一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，在乡党委政府领导和乡人大的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，扎实做好“六稳”，全面落实“六保”任务。依法组织财政收入，不断优化支出结构，推进财政改革，全力保障民生领域支出，努力保障各项重点工作，实现全乡财政运行平稳。

（一）财政收入完成情况

完成财政总收入1364万元，占调整预算数的100%，比上年决算数增收88万元，增6.90%。其中，一般公共预算收入完成920万元，占调整预算数的100%，比上年决算数增收12万元，增1.32%。
   收入分项目完成情况为：增值税780万元，资源税10万元，印花税20万元，城市维护建设税16万元，车船税80万元，个人所得税18万元，企业所得税40万元，烟叶税364万元，耕地占用税20万元，契税10万元，环境保护税5万元。非税收入完成1万元，为国有资源（资产）有偿使用收入。

（二）财政支出完成情况

完成财政总支出3293万元，同比减422万元，减11.36%， 其中，一般公共预算支出2850万元，同比减485万元，减14.54%；基金预算支出443万元，同比增63万元，增16.58%（因上级专项补助资金减少导致财政总支出下降）。

一般公共预算支出分款项完成情况为：人大事务支出20万元，政府办公厅（室）及相关机构事务支出837万元，财政事务支出28万元，纪检监察事务支出1万元，党委办公厅（室）及相关机构事务支出188万元，国防动员支出3万元，司法支出2万元，普通教育支出60万元，进修及培训支出20万元，文化和旅游支出19万元，人力资源和社会保障管理事务支出20万元，民政管理事务支出29万元，行政事业单位养老支出109万元，就业补助支出3万元，抚恤支出7万元，卫生健康管理事务支出13万元，公共卫生支出24万元，计划生育事务支出3万元，行政事业单位医疗支出70万元，城乡社区管理事务支出53万元，农业农村支出394万元，林业和草原支出94万元，水利支出113万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出507万元，农村综合改革支出148万元，公路水路运输支出2万元，住房改革支出74万元，应急管理事务支出2万元，自然灾害防治支出4万元，自然灾害救灾及恢复重建支出3万元。

基金预算支出分款项完成情况为：国有土地使用权出让收入安排的支出326万元，彩票公益金安排的支出117万元。

（三）收支平衡情况

1. 一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入920万元，上级补助收入2498万元，收入合计3418万元；一般公共预算支出2850万元，上解上级支出568万元，支出合计3418万元。

2. 基金预算平衡情况：基金预算上级补助收入443万元；基金预算支出443万元。

二、2023年全乡财政工作情况

（一）强化收入征管，增强财政保障能力。一是抓住组织收入工作核心，加强重点产业、重点企业、重点项目的服务保障力度，着力盘活资产，实现服务发展、培植财源与组织收入、提升财政收入质量。二是抓好资金争取。准确把握发展机遇，紧盯政策导向，资金争取实现新突破，全年争取上级转移支付资金2498万元，为加快推动高质量发展提供财力保障。

（二）兜牢民生保障，优化财政支出结构。全面落实党政机关过“紧日子”要求，不断优化支出结构。一是坚定不移支持学有所教。安排教育总支出80万元，坚持教育高质量发展，办好让人民满意的教育。二是坚定不移支持病有所医。安排卫生健康总支出110万元，推进保障城乡居民医疗保险待遇落实，切实保障人民群众生命安全和身体健康。三是坚定不移支持老有所依。安排社会保障和就业总支出168万元，完善养老保险体系，丰富老年人文化活动载体。四是坚定不移支持乡村振兴。安排农林水总支出1256万元，支持深入实施乡村振兴战略，巩固拓展脱贫攻坚成果，全力做好“三农”保障工作。

（三）加强风险防范化解，保障财政平稳运行。一是兜牢兜实“三保”底线。坚决把“三保”支出摆在优先位置，始终坚持保基本民生、保工资、保运转在支出中的优先顺序，强化全过程运行监控，及时摸排风险，全面落实“三保”政策。二是全乡上下高度统一思想，在理清家底的基础上，认真开展分析研判，坚定信心、压实责任、振奋精神，发扬钉钉子钻劲，加快工作推进节奏，科学制定防风化债目标。

（四）加强预算全程监督，提高财政管理效能。一是坚持一体化布局。全面推行预算管理一体化系统，整合预算编制、执行、决算、会计核算等财政业务预算管理一体化，实现系统互联互通、信息共享，强化财政数据分析处理和综合运用，不断提升财政管理科学化、精细化、规范化、信息化水平。二是坚持规范化管理。建立全口径部门预算管理机制，将单位资金全部纳入预算管理，硬化预算约束，坚持“无预算不支出”。三是严守财经纪律红线。扎实开展财政资金监管“清源行动”自检自查，全力构建风清气正的理财管财用财环境。

各位代表，2023年我乡财政预算执行情况总体平稳，实现预算收支平衡，但我们也清醒认识到，财政运行面临诸多困难和问题：一是税源结构单一，税基不稳，税收增长乏力。二是财政收支矛盾愈发凸显。财政收入低速增长，财政刚性支出不断增加，收支平衡难度不断加大。三是乡财政事业发展资金短缺，专项资金到位率低，项目资金缺口较大。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，采取有效措施加以解决。

三、2024年地方财政预算（草案）

2024年全乡财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会、中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实省委十一届历次全会、省委经济工作会议、全省两会和全省财政工作会议要求以及保山市委、腾冲市委历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，遵循“统筹兼顾、量力而行、三保优先、讲求绩效、收支平衡”的原则，落实积极的财政政策，牢固树立过紧日子思想，加强财政资源统筹，大力优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线，切实防范财政运行风险，为蒲川经济社会高质量发展提供坚强的财力支撑。

围绕上述工作思路及全乡经济社会发展预期目标，综合研判全乡经济增长基础条件和财政收支增减因素，按照“保基本民生、保工资、保运转”的思路，编制全乡2024年地方财政收支预算，安排建议如下：

（一）财政收入预算（草案）

2024年全乡财政总收入预计完成1394万元，同比增30万元，增2.20%。其中，一般公共预算收入预计完成941万元，同比增21万元，增2.28%。

按收入项目划分：增值税780万元，企业所得税40万元，个人所得税18万元，资源税10万元，城市维护建设税16万元，印花税20万元，车船使用税80万元，烟叶税364万元，耕地占用税50万元，契税10万元，环境保护税5万元，非税收入1万元。

（二）财政支出预算（草案）

根据“地方财政不得赤字预算，必须以收定支，收支平衡”的原则，预计2024年实现可用财力约为2149万元，全年本级一般公共预算支出2149万元（不包含上级专项补助收入）。

按支出功能分类具体情况为：人大事务支出20万元，政府办公厅（室）及相关机构事务支出1092万元，财政事务支出10万元，纪检监察事务支出10万元，党委办公厅（室）及相关机构事务支出193万元，国防动员支出2万元，普通教育支出27万元，进修及培训支出30万元，人力资源和社会保障管理事务支出10万元，行政事业单位养老支出115万元，抚恤支出30万元，卫生健康管理事务支出13万元，基层医疗卫生机构支出85万元，行政事业单位医疗支出71万元，城乡社区管理事务支出77万元，农业农村支出174万元，林业和草原支出60万元，水利支出40万元，自然资源利用与保护支出18万元，住房改革支出72万元。

按政府经济分类具体支出情况为：工资奖金津补贴支出284万元，社会保障缴费支出97万元，住房公积金支出29万元，其他工资福利支出96万元，办公经费支出155万元，会议费支出9万元，培训费支出5万元，专用材料购置费支出4万元，委托业务费支出48万元，公务接待费支出10万元，公务用车运行维护费支出20万元，维修（护）费支出57万元，其他商品和服务支出19万元，设备购置支出16万元，工资福利支出517万元，商品和服务支出13万元，社会福利和救助支出496万元，其他对个人和家庭的补助支出41万元，房屋建筑物购建支出75万元，基础设施建设支出158万元。

四、2024年财政工作主要措施

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，也是“3815”战略发展目标实现“三年上台阶”的承上启下之年，做好预算编制和财政工作意义重大。我们将按照乡党委政府确定的目标和思路，在乡人大的指导监督下，围绕既定目标，抓好以下工作：

（一）坚持多维发力，促进财政收入增长。以稳进有度的行动、乘势而上的干劲、科学合理的方式抓好税基税源建设、财政收入组织，确保完成全年一般公共预算收入941万元的目标。一是打好培植增收“活算盘”。加强重点项目、重点产业、资产资源等优质财源建设，提振市场信心，加快良性循环发展。二是打好强化征收“硬算盘”。强化财税工作合力，依法依规组织收入，强化非税收入征管措施，确保应收尽收，颗粒归仓。三是打好向上争资的“巧算盘”。抢抓政策机遇，把争资金、争项目、争政策作为工作的重中之重，打好资金争取的“组合拳”，保持财政增收的连续性。

（二）强化资源统筹，提高财政保障能力。坚持聚财力与调结构并行、促发展与保民生并中、稳改革与守安全兼顾的原则，强化财政资源统筹、提升财政管理效能。一是统筹财政资源，在配置上增效能。盘活存量、用好增量，促进财政资源在各领域的合理高效配置，提升财政保障能力。二是优化支出结构，在保障上增效能。完善能增能减，有保有压的预算分配机制，统筹发展和安全、当前和长远，结合实际需求和财政承受能力统筹安排支出。始终坚持过“紧日子”思想，建立节约型财政保障机制，严控“三公”经费等支出规模，集中财力办大事。三是提高支出效率，在管理上增效能。硬化预算执行约束，树立“花钱必问效、无效必追责”的理念，健全预算绩效管理机制，扎实开展财政资金绩效评价，强化评价结果运用，最大限度发挥财政资金使用效益。

（三）聚焦风险防控，增强财政可持续性。一是防范化解“三保”支出风险。兜牢“三保”底线，将“三保”作为预算安排的重点，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化财政运行，确保“三保”支出预算足额安排。二是防范化解政府债务风险。一方面准确研判上级精神，抢抓政策机遇，加强部门联动，积极争取上级化债资金，积极化解存量债务。另一方面严格履行项目申报手续，加强项目审批，从严控制债务规模，坚决遏制隐性债务。三是防范化解财经领域风险。建立健全财会监督机制，推动财会监督与行政监督、司法监督、审计监督、统计监督的协同性和联动性，强化财经纪律刚性约束，有效维护财经纪律和市场秩序。

（四）强化队伍建设，提高干部队伍素质。一是以深入开展各类专题学习活动为契机，引导干部职工牢固树立责任意识、服务意识和纪律意识。二是深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，推动财政全面从严治党向纵深发展，树立“财”自觉服务于“政”的理念，以党的建设为统领，加强财政领域各项建设。三是切实履行全面从严治党主体责任，真正把责任担起来，切实加强对财政权力运行的制约和监督，着力扎紧制度“笼子”。四是持之以恒正风肃纪，严格落实中央八项规定及其实施细则精神，持续整治“四风”问题。五是加强财政干部业务培训，提升综合业务素质，努力打造一支忠诚干净担当的高素质财政干部队伍。

各位代表，实现2024年财政工作目标，任务艰巨，责任重大。我们将在乡党委政府领导下，自觉接受人大及社会各界人士的监督和指导，认真听取人大代表的意见和建议，坚定信心、克服困难、勇毅前行，努力完成全年财政工作任务，开创财政工作的新局面。