各位代表：

受乡人民政府委托，由我向大会报告五合乡2022年财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案），请予审议。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年，乡财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的监督支持和社会各界的关心帮助下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，积极应对经济下行的严峻形势，以“保基本民生、保工资、保运转”为目标，发挥财政理财生财聚财功能，科学调配，注重效益，严格监管，切实保障财政资金的合理有效使用，把钱用到“刀刃”上。为促进我乡经济发展、维护社会稳定、完善自身建设等方面提供了有力的财力支持。

（一）财政收入完成情况

2022年，全乡累计完成财政总收入1451万元，完成年初预算任务的79%，同比减22%。其中：一般公共预算收入完成1081万元，完成年初预算任务的87%，同比减10%。

财政总收入未完成年初预算任务主要受以下因素影响：一是受新冠疫情影响，经济持续下行；二是域内建筑和安装工程投资锐减，增值税减收；三是年内无土地拍卖出售，土地增值税锐减。

分部门完成情况：税务部门完成税收收入1383万元，财政部门完成非税收入68万元，合计完成财政总收入1451万元。

税收收入完成情况：增值税完成681万元（计入一般公共预算收入340万元），同比减22%；企业所得税完成20万元（计入一般公共预算收入3万元），同比减87%；个人所得税完成10万元（计入一般公共预算收入2万元），同比减90%；城市维护建设税完成20万元，同比减33%；印花税完成10万元，与去年持平；土地增值税完成5万元，与去年持平；车船税完成40万元，与去年持平；房产税完成10万元，与去年持平；土地使用税完成1万元，与去年持平；耕地占用税完成13万元（计入一般公共预算收入9万元），同比增51%；烟叶税完成572万元，同比增7%，环境保护税完成1万元，同比增长100%。

非税收收入完成情况：非税收入完成68万元，同比增23%。其中：罚没收入完成12万元，同比增388%；行政事业性收费收入完成50万元，同比增12%；国有资源（资产）有偿使用收入完成6万元，同比减10%。

（二）财政支出完成情况

全年完成财政总支出3171万元。其中：一般公共预算支出3094万元（本级财力安排的一般公共预算支出1973万元，上级专款支出1121万元），基金预算支出77万元（全部为上级专款）。全年完成财政总支出比上年减1214万元，减28%。乡本级财力安排的一般公共预算支出比去年增146万元，增0.8%。

1. 一般公共预算支出3094万元。按支出功能分类为：

一般公共服务支出1128万元；国防支出2万元；公共安全支出7万元；教育支出33万元；文化旅游体育与传媒支出34万元；社会保障和就业支出236万元；卫生健康支出157万元；节能环保支出38万元；城乡社区支出53万元；农林水支出1300万元；自然资源海洋气象等支出9万元；住房保障支出66万元；灾害防治及应急管理支出31万元。

2. 基金预算支出77万元。其中：用于其他社会公益事业的彩票公益金支出61万元；其他国有土地使用权出让收入安排的支出16万元。

（三）预算平衡情况

一般公共预算平衡情况：上年滚存结余-140万元，本年完成一般公共预算收入1081万元，上级补助收入2885万元（其中：增值税税收返还收入23万元，所得税基数返还收入6万元，一般转移支付收入1378万元，专项转移支付收入1121万元，其他收入336万元，消化赤字奖21万元），本年一般公共预算支出3094万元，上解支出732万元，消化赤字140万元，年终结余零。

基金平衡情况：无年初数，本年上级专项转移支付收入77万元，本年支出77万元，年终结余零。

（四）2022年主要工作落实情况

各位代表，一年来，我乡财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在市财政局的精心指导下，紧紧围绕年初人代会批准的财政预算和各项工作目标，努力克服新冠疫情不利影响，强化政策落实和预算约束，千方百计抓收入，优化结构保重点，加快改革提效能，全力保障财政平稳运行。主要做了以下几方面工作：

1. 全力组织收入，着力夯实财政保障基础。面对经济持续下行的不利因素，乡财税部门按照年初预算收入目标任务，在严格落实减税降费政策的同时，积极寻求税源支撑，千方百计组织收入，统筹协调，挖潜增收，有效减缓收入下滑态势，坚决做到依法征收、应收尽收、应减尽减。完成非税收入68万元，占一般公共预算收入的6%；完成增值税计入一般公共预算收入340万元，占一般公共预算收入的31%；完成烟叶税收入572万元，占一般公共预算收入的53%。

2. 优化支出结构，全力保障重点支出。按照压一般、保重点的原则，不断优化支出结构，着力提升财政资金使用效益。一是优先保证人员工资足额发放，确保公共职能正常运转。二是落实好各项惠农惠民政策，保障民政优抚、残疾人、特困供养、低保等民生资金正常足额发放，发放率均达100%。三是持续抓好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，实施了涉及产业发展、基础设施等项目，年内支出衔接资金257.9万元。四是聚焦疫情防控，认真贯彻落实各级新冠疫情防控经费保障政策，严格按照要求全力保障疫情防控资金需求。五是严格执行中央八项规定精神，牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，从严控制“三公”经费支出，降低行政运行成本。

3. 加强财政监管，不断提升财政管理水平。坚持依法依规编制年度预算，认真落实财政各项法律法规，规范会计行为，发现问题及时纠正和处理；健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效；扎实开展财政补贴资金“一卡通”专项治理工作，规范所有惠农惠民资金发放；全面实行村级会计委托代理制度，加强对村级财务的监督与管理，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、衔接资金项目、惠农惠民资金和“三公经费”等公开力度，从严落实巡察、检查整改，主动接受各方监督。

2022年，财政收支能够保持平稳运行，是乡党委、政府正确领导的结果，是乡人大监督指导的结果，也是全乡上下共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，财政工作还存在一些困难和短板：一是新常态下的财政收支矛盾异常突出，刚性支出逐年持续递增，而乡本级税源有限，一般公共预算收入减少财力减少，收支矛盾更加突出，财政支出压力较大，需要上级财政大力支持；二是宏观经济环境依然复杂严峻，受新冠疫情、减税降费等政策性因素影响，组织收入难度进一步加大；三是贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，深化财政体制改革，特别是预算管理制度改革，新旧会计制度衔接，防范潜在风险，任务还很艰巨。上述问题，我们将高度重视，并通过深化改革，完善制度，规范管理，努力加以解决。

二、2023年地方财政预算草案

围绕全乡经济社会发展的总体要求，2023年财政工作和财政收支预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和各级经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，坚持创新驱动发展，全面深化改革，持续优化营商环境。牢固树立过紧日子思想，全力稳经济、增动能、惠民生、防风险、保稳定，为全乡经济社会发展提供坚强的财力保障。

按照以上指导思想，根据《预算法》《监督法》《云南省预算审查监督条例》，围绕乡党委、政府的决策部署，结合全乡经济和社会事业发展重点，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2023年财政预算（草案）建议安排如下：

2023年全乡财政总收入目标为1404万元，其中：税收收入1354万元，非税收入50万元。一般公共预算收入目标为1098万元。

根据2023年财政收入预算，按照现行财政体制，市级核定乡本级年初一般公共预算支出控制数为2038万元。

按照支出功能分类科目分别是：一般公共服务支出1190万元；国防支出2万元；公共安全支出7万元；教育支出9万元；文化旅游体育与传媒支出40万元；社会保障和就业支出200万元；卫生健康支出125万元；节能环保支出30万元；城乡社区支出64万元；农林水支出293万元；住房保障支出76万元；灾害防治及应急管理支出2万元。

按照政府预算支出经济分类分别是：机关工资福利支出618万元；机关商品和服务支出289万元；机关资本性支出43万元；对事业单位经常性补助支出519万元；对个人和家庭的补助支出569万元。

按照部门预算支出经济分类分别是：工资福利支出1130万元；商品和服务支出302万元；对个人和家庭的补助569万元；资本性支出37万元。

三、2023年财政改革发展工作重点

2023年，我们将围绕上述预算安排，坚持依法聚财、科学理财、合理用财，攻坚克难、真抓实干，确保全年预算目标任务顺利完成。

（一）深挖潜能，推进财源建设，提升财政服务经济高质量发展能力。一是认真做好新发展阶段下财政政策研判，加强部门联动，积极组织项目策划，努力争取上级转移支付资金，扶持重点项目建设，培育新增长点。二是密切关注财税改革动态，及时掌握和应对国家财税政策调整对收入的影响，把握组织收入工作的主动权，抓牢烤烟产业支柱财源，抓实建安投资重点财源，抓细非税收入支撑财源，用心挖掘培植新可持续发展财源，多方聚财生财，确保税源不流失，切实做到应收尽收。三是继续实施减税降费政策，持续为企业降本减负，助力企业轻装上阵，更好发展。同时当好服务企业“有呼必应、无事不扰”的“店小二”，营造公平公正的营商环境，切实做到依法征收。

（二）严把关口，缓解收支矛盾，进一步兜实兜牢“三保”底线。统筹预算内外财力，集中办大事、保重点、保运转、保发展。全力支持招商引资、基础设施建设，力促经济实现新增长，财政收入谋求新突破。全力压实“三保”主体责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持勤俭节约办一切事业，落实好长期过“紧日子”“苦日子”的要求，强化支出事项必要性、合理性审核，从严从紧控制“三公”经费和会议费、培训费等一般性支出。按照“能缓则缓、能减则减”的原则，大力压减非刚性、非重点项目支出，严格控制新增项目支出，坚决取消低效无效支出，集中财力“保基本民生、保工资、保运转”。

（三）深化改革，强化财政管理，进一步推动财政工作提质增效。不断创新财政管理机制，促进财政管理的科学化、精细化。深化预算管理，按照强化控制、突出绩效、公开透明的要求，科学编制、执行财政预算，提高预算编制的全面性和准确性，努力提高预算编制质量水平。严格执行政府采购和招投标制度，规范政府网上采购和招投标行为，加强政府投资工程管理，规范工程预算，严格工程结算。强化财政监督管理，进一步严肃财经纪律，把财政监督贯穿于财政管理活动的全过程，形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的监督体系，切实提高财政资金的安全性和高效性。紧紧围绕中心工作，加强队伍管理，持续抓好财政管理规范化建设，提升财政财务管理水平。

各位代表，2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，完成全年各项目标任务意义重大。我们将在乡党委、政府的坚强领导下，在上级财政部门的精心指导下，自觉接受乡人大和社会各界监督，在认清大势中抢占先机，在谋篇布局中开辟新局，全力以赴在“争当表率、争做示范、走在前列”中展现更大作为、作出更大贡献！

大会秘书组 2023年1月12日印

（共印140份）