关于五合乡2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年，乡财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的监督支持和社会各界的关心帮助下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大及历次全会精神，积极应对经济下行的严峻形势，以“保工资、保运转、保基本民生”为目标，挖掘财政增收潜力，紧抓收入组织工作，优化财政支出结构，凝心聚力，攻坚克难，扎实工作，充分发挥财政职能作用，坚持依法理财，加强财政监督管理，全力保障重点支出。经过一年的不懈努力，为促进我乡经济发展、维护社会稳定、完善自身建设等方面提供了有力的财力支持。

（一）财政收入完成情况

2021年，全乡累计完成财政总收入1851万元，完成年初预算任务的91%，同比增5%。其中：一般公共预算收入完成1201万元，完成年初预算任务的83%，同比减17%。

财政总收入未完成年初预算任务主要受以下因素影响：一是受新冠疫情影响，经济持续下行；二是域内建筑和安装工程投资锐减，增值税减收；三是年内无土地拍卖出售，土地增值税锐减。

分部门完成情况：税务部门完成税收收入1795万元，财政部门完成非税收入56万元，合计完成财政总收入1851万元。

税收收入完成情况：增值税完成876万元（计入一般公共财政预算收入438万元），同比增53%；企业所得税完成150万元（计入一般公共财政预算收入24万元），较去年增23倍；个人所得税完成100万元（计入一般公共财政预算收入16万元），较去年增7倍；资源税完成30万元，较去年增2倍；城市维护建设税完成30万元，较去年增2倍；印花税完成10万元，较去年增2倍；土地增值税完成5万元，同比减99%；车船税完成40万元，与去年持平；房产税完成10万元，较去年增64倍；土地使用税完成1万元，较去年增28倍；契税完成3万元，同比减80%；耕地占用税完成8万元（计入一般公共财政预算收入6万元），同比减91%；烟叶税完成532万元，同比增4%。

非税收收入完成情况：非税收入完成56万元，同比增20%。其中：罚没收入完成3万元；行政事业性收费收入完成44万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成7万元，其他收入完成2万元。

（二）财政支出完成情况

全年完成财政总支出4385万元。其中：一般公共预算支出4375万元（本级财力安排的一般公共预算支出1827万元，上级专款支出2548万元），基金预算支出10万元（全部为上级专款）。全年完成财政总支出比上年减2800万元，减39%。乡本级财力安排的一般公共预算支出比去年减234万元，减11%。

1.一般公共预算支出4375万元。按支出功能分类为：

一般公共服务支出1457万元；国防支出1万元；公共安全支出11万元；教育支出80万元；文化旅游体育与传媒支出33万元；社会保障和就业支出285万元；卫生健康支出157万元；城乡社区支出47万元；农林水支出2145万元；交通运输支出1万元；自然资源海洋气象等支出1万元；住房保障支出71万元；灾害防治及应急管理支出86万元。

2. 基金预算支出10万元。其中：用于社会福利的彩票公益金支出10万元。

（三）预算平衡情况

一般公共预算平衡情况：上年滚存结余-211万元，本年完成一般公共预算收入1200万元，调入资金76万元，上级补助收入3810万元（其中：增值税税收返还收入23万元，所得税基数返还收入6万元，一般转移支付收入1233万元，专项转移支付收入2548万元），本年一般公共预算支出4375万元，上解支出640万元，消化赤字71万元，年终滚存结余-140万元。

基金平衡情况：无年初数，本年上级专项转移支付收入10万元，本年支出10万元，年终结余零。

（四）2021年主要工作落实情况

各位代表，一年来，我乡的财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在市财政局的精心指导下，财税部门充分发挥职能作用，积极组织财政收入，不断优化支出结构，严格审核财务支出，强化财政财务监督，提高资金使用效益，为全乡经济建设和社会各项事业平稳有序健康发展提供了坚实财政保障。主要做了以下几方面工作：

1. “增收、节支”并举，为全乡发展理好财。面对经济持续下行的不利因素，乡财税部门按照年初预算收入目标任务，积极寻求税源支撑，千方百计组织收入，统筹协调，挖潜增收，有效减缓收入下滑态势，做到应收尽收。完成非税收入56万元，占一般公共预算收入的4.7%；完成增值税计入一般公共预算收入438万元，占一般公共预算收入的36.5%；完成烟叶税收入523万元，占一般公共预算收入的43.6%。严格执行中央八项规定要求，牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，从严控制“三公”经费支出，降低行政运行成本。继续落实减税降费各项政策，促进全乡中小企业发展，积极开展招商引资工作，服务好高黎贡山茶叶有限公司、大平田水电站、腾龙桥一级电站、云丛酒业有限公司等企业做大做强，培植优质财源。

2. “改革、服务”并行，为民生事业兜好底。围绕公共财政建设目标，不断加强财政支出管理，努力实现社会事业的全面协调发展。坚持“保工资、保运转、保基本民生、促发展”原则和先后顺序，统筹安排资金，保障民生及重点工作任务的投入。一是优先安排人员经费，保证公共职能运转；二是保障民政优抚、残疾人、特困供养、低保等民生资金正常足额发放，发放率均达100%；三是大力推进小地方水库、甘露寺人饮工程、象山马蹄寨、整顶麻栎山至小云盘道路等项目建设，全面完善全乡基础设施；四是全力推进脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，实施了涉及产业发展、人饮、村组道路、雨露计划、外出务工补助等项目，年内支出衔接资金672.6万元。五是聚焦疫情防控，认真贯彻落实各级新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控经费保障政策，严格按照要求全力保障疫情防控资金需求。

3. “绩效、监管”并重，为资金效益把好关。坚持依法依规编制年度预算，认真落实财政各项法律法规，规范会计行为，发现问题及时纠正和处理；健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效；全面实行村级会计委托代理制度，加强对村级财务的监督与管理，开展财政支农政策培训，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、扶贫项目资金、惠农补贴和“三公经费”等公开力度，从严落实巡察、检查整改，主动接受各方监督；严格执行政府招投标制度和政府工程决算送审规定，规范工程结算。

4. “作风、业务”并进，为财政事业带好队。强化财政业务知识和法律知识的学习，积极参加各类财政业务培训。开展党史学习教育，切实转变工作作风，优化服务措施，规范行政行为。严格执行“一岗双责”制度，完善落实服务承诺、首问负责、限时办结和责任追究制度，提升服务效能。牢固树立窗口意识、形象意识、服务意识，在管理上下工夫、创新上求突破，切实提高服务质量。

2021年，财政收支能够保持平稳运行，是乡党委、政府正确领导的结果，是乡人大监督指导的结果，也是全乡上下共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒的看到，财政工作还存在一些困难和短板：一是新常态下的财政收支矛盾异常突出，刚性支出逐年持续递增，而乡本级税源有限，一般公共预算收入减少财力减少，收支矛盾更加突出，财政支出压力较大，需要上级财政大力支持；二是宏观经济环境依然复杂严峻，受新冠疫情、减税降费等政策性因素影响，组织收入难度进一步加大；三是贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，深化财政体制改革，特别是预算管理制度改革，新旧会计制度衔接，防范潜在风险，任务还很艰巨；四是财政管理服务的科学化、规范化、精细化水平有待提升，基层财政人员不足，存在事业单位人员借调补充，不利于财政工作开展。上述问题，我们将高度重视，并通过深化改革，完善制度，规范管理，努力加以解决。

二、2022年地方财政预算草案

围绕全乡经济社会发展的总体要求，2022年财政工作和财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中和六中全会精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进的总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，牢固树立过紧日子思想，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生；着力加强财源建设，积蓄生财后劲；着力优化支出结构，强化保障能力；着力推行精细管理，提升理财水平，为全乡经济社会发展提供坚强的财力保障。

按照以上指导思想，根据《预算法》《监督法》《云南省预算审查监督条例》，围绕乡党委、政府的决策部署，结合全乡经济和社会事业发展重点，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2022年财政预算（草案）建议安排如下：

2022年全乡财政总收入目标为1828万元，较2021年减23万元，减1%。其中，一般公共财政预算收入目标为1236万元，较2021年增36万元，增3%。具体如下：

税收收入完成1768万元（其中一般公共财政预算收入完成1176万元）；非税收入完成60万元（全部为一般公共财政预算收入）。

根据2022年财政收入预算，按照现行财政体制，市级核定乡本级年初一般公共财政预算支出控制数为2461万元。

按照支出功能分类科目分别是：一般公共服务支出1296万元；国防支出2万元；公共安全支出18万元；教育支出38万元；文化旅游体育与传媒支出35万元；社会保障和就业支出201万元；卫生健康支出131万元；节能环保支出43万元；城乡社区支出50万元；农林水支出568万元；交通运输支出1万元；自然资源海洋气象等支出1万元；住房保障支出75万元；灾害防治及应急管理支出2万元。

按照政府预算支出经济分类分别是：机关工资福利支出699万元；机关商品和服务支出419万元；机关资本性支出173万元；对事业单位经常性补助支出508万元；对个人和家庭的补助支出662万元。

按照部门预算支出经济分类分别是：工资福利支出1201万元；商品和服务支出425万元；对个人和家庭的补助662万元；资本性支出173万元。

三、2022年财政改革发展工作重点

2022年，我们将围绕上述预算安排，坚持依法聚财，科学理财，合理用财，攻坚克难，真抓实干，确保全年预算目标任务顺利完成。

（一）挖掘培植税源，努力实现收入目标。进一步加强对宏观经济形势和财政收入结构的分析研究，密切关注财税改革动态，及时掌握和应对国家财税政策调整对收入的影响，牢牢掌握组织收入工作的主动权，抓牢烤烟产业支柱财源，抓实建安投资重点财源，抓细非税收入支撑财源，用心挖掘培植新可持续发展财源，多方聚财生财，确保税源不流失，切实做到应收尽收，按照本次人代会批准的各项收支预算目标奋力完成全年预算收入任务。

（二）聚焦增收节支，缓解财政收支矛盾。统筹预算内外财力，集中办大事、保重点、保运转、保发展。大力度支持政府中心工作，全力支持招商引资、基础设施建设，力促经济实现新增长，财政收入谋求新突破。突出抓好“三保”，坚持勤俭节约办一切事业，牢固树立过紧日子的思想，从严从紧编制财政预算，“三公”经费按照2021年规模只减不增。调整优化财政支出结构，坚决压减非急需、非刚性和低效支出，取消无效支出，调整标准过高的支出，切实降低行政运行成本，集中财力“保工资、保运转、保基本民生”。重点解决好涉及医疗卫生、社会保障、公共安全等事关群众切身利益的民生问题。支持乡村振兴战略，建立健全财政投入机制，加大财政资金向“三农”的倾斜力度。重点支持现代农业、规范农村建房、人居环境整治、河长制和美丽乡村建设等，大力改善农村基础设施条件。

（三）深化财税改革，强化财政管理。不断创新财政管理机制，促进财政管理的科学化、精细化。深化预算管理，按照强化控制、突出绩效、公开透明的要求，科学编制、执行财政预算，提高预算编制的全面性和准确性，努力提高预算编制质量水平。严格执行政府采购和招投标制度，规范政府网上采购和招投标行为，加强政府投资工程管理，规范工程预算，严格工程结算。强化财政监督管理，进一步严肃财经纪律，把财政监督贯穿于财政管理活动的全过程，形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的监督体系，切实提高财政资金的安全性和高效性。进一步加强乡财政干部队伍建设，加大乡村两级财务人员培训力度，持续抓好财政管理规范化建设，提升财政财务管理水平。

2022年是实施“十四五”规划的关键之年，完成全年各项目标任务意义重大。我们将在乡党委、政府的坚强领导下，在上级财政部门的精心指导下，自觉接受乡人大和社会各界监督，在认清大势中抢占先机，在谋篇布局中开辟新局，全力以赴在“争当表率、争做示范、走在前列”中展现更大作为、作出更大贡献！