一、2020年财政预算执行情况

2020年，在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的监督支持和社会各界的关心帮助下，全乡财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和对腾冲的重要指示精神，认真落实各级决策部署，坚持疫情防控和经济发展“两手抓、两手硬”，以“保工资、保运转、保基本民生”为目标，积极发挥财政职能，扎实做好“六稳”“六保”工作，助力全乡经济社会平稳健康发展。

（一）财政收入完成情况

2020年，全乡累计完成财政总收入1771万元，完成年初预算任务的84.6%，同比减12.5 %。其中：一般公共预算收入完成1438万元，完成年初预算任务的94.7%，同比减4.2%。

财政总收入减收和未完成年初预算任务主要受以下因素影响：一是受新冠疫情影响，经济持续下行；二是域内建筑和安装工程投资锐减；三是个人所得税税收政策调整以及减税降费政策影响；四是落实减免房租政策影响。

分部门完成情况：税务部门完成税收收入1724万元，财政部门完成非税收入47万元，合计完成财政总收入1771万元。

税收收入完成情况：增值税完成574万元（计入一般公共财政预算收入287万元，同比减10.31%），同比减10.31%；企业所得税完成7万元（计入一般公共财政预算收入1万元，同比减42.86%），同比减42.86%；个人所得税完成12万元（计入一般公共财政预算收入2万元，同比减50%），同比减50%；资源税完成10万元，与去年持平；城市维护建设税完成10万元，同比增25%；印花税完成3万元，同比减25%；土地增值税完成440万元，同比增7263%（拍卖糖厂土地增值税增加）；车船税完成40万元，同比增50%；耕地占用税完成100万元（计入一般公共财政预算收入70万元），同比减82.5%；契税完成15万元，同比减71%；烟叶税完成513万元，同比减14%。

财政部门完成非税收入47万元，同比减37%。其中：行政事业性收费收入完成34万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成7万元，其他收入完成6万元。

（二）财政支出完成情况

全年完成财政总支出7919万元。其中：一般公共预算支出7185万元（本级财力安排的一般公共预算支出2061万元，上级专款支出5124万元），基金预算支出734万元，全部为上级专款。全年完成财政总支出比上年增2461万元，增45%，增支的因素主要是2020年上级专款增加。乡本级财力安排的一般公共预算支出比去年增550万元，增36.4%，增支的因素主要是2020年实行新的乡镇财政管理体制，一般性转移支付收入增加。

1.一般公共预算支出7185万元。按支出功能分类为：

一般公共服务支出1551万元；国防支出1万元；公共安全支出11万元；教育支出59万元；文化旅游体育与传媒支出44万元；社会保障和就业支出416万元；卫生健康支出474万元；节能环保支出1万元；城乡社区支出57万元；农林水支出4260万元；自然资源海洋气象等支出1万元；住房保障支出234万元；灾害防治及应急管理支出76万元。

2.基金预算支出734万元。其中：农村基础设施建设支出200万元；其他国有土地使用权出让收入安排的支出450万元； 用于社会福利的彩票公益金支出10万元；用于其他社会公益事业的彩票公益金支出74万元。

（三）预算平衡情况

一般公共预算平衡情况：上年滚存结余-222万元，本年完成一般公共预算收入1438万元，上级补助收入6103万元（其中：增值税税收返还收入23万元，所得税基数返还收入5万元，一般转移支付收入951万元，专项转移支付收入5124万元，），本年一般公共预算支出7185万元，上解支出367万元，消化赤字11万元，年终滚存结余-211万元。

基金平衡情况：上年结余0万元，本年上级专项转移支付收入734万元，本年支出734万元，年终结余0万元。

二、2020年主要工作落实情况

各位代表，一年来，我乡的财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在市财政局的精心指导下，财税部门充分发挥职能作用，积极组织财政收入，不断优化支出结构，严格审核财务支出，强化财政财务监督，提高资金使用效益，为全乡经济建设和社会各项事业平稳有序健康发展提供了坚实财政保障。主要做了以下几方面工作。

（一）千方百计抓财政收入，确保颗粒归仓。面对复杂严峻的宏观经济形势和政策性减税降费带来的不利因素，乡财税部门按照年初预算收入目标任务，积极寻求税源支撑，千方百计组织收入，统筹协调，挖潜增收，有效减缓收入下滑态势，努力应收尽收。一是充分发挥非税收入支撑作用，完成非税收入47万元，占一般公共预算收入的7.7%；二是进一步抓实固定资产投资这一主要税源，完成增值税计入一般公共预算收入287万元，占一般公共预算收入的20%；三是抓牢龙川江优质烟叶产业支柱税源，完成烟叶税513万元，占一般公共预算收入的36%。

（二）加强财政支出管理，保障社会协调发展。围绕公共财政建设目标，不断加强财政支出管理，努力实现社会事业的全面协调发展。坚持“保工资、保运转、保基本民生、促发展”原则和先后顺序，统筹安排资金，保障民生及重点工作任务的投入。一是优先安排人员经费，保证公共职能运转；二是保障民政优抚、残疾人、特困供养、低保等民生资金正常足额发放，发放率均达100%；三是大力推进小地方移民水库、三甲集镇污水处理厂等重点项目建设，全面改善全乡基础设施；四是全力推进脱贫攻坚。紧抓机遇，积极争取、按照上级要求整合各项支农资金，大力支持脱贫攻坚工作。五是聚焦疫情防控，认真贯彻落实各级新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控经费保障政策，全力保障疫情防控资金需求。

（三）健全和完善内控制度，提升财政管理水平。坚持依法依规编制年度预算，认真落实财政各项法律法规，规范会计行为，发现问题及时纠正和处理；健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效，全面加强对村级财务的业务指导和监督，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、扶贫项目资金、惠农补贴等公开力度，从严落实巡察、检查整改，主动接受各方监督；严格执行中央八项规定，牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，严格控制“三公经费”和一般性支出，努力降低行政运行成本，2020年三公经费较上年下降9.47%。

各位代表，2020年我乡的财政预算执行情况总体平稳，财政管理水平进一步提升，预算管理透明度显著提高，预算约束明显加强。这些成绩的取得是全乡上下齐心协力，共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，财政运行面临诸多困难和问题：一是新常态下的财政收支矛盾异常突出，刚性支出逐年持续递增，而乡本级税源有限，一般公共预算收入减少财力减少，收支矛盾更加突出，财政支出压力较大，需要上级财政大力支持；二是宏观经济环境依然复杂严峻，受新冠疫情、减税降费等政策性因素影响，组织收入难度进一步加大；三是贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，深化财政体制改革，特别是预算管理制度改革，新旧会计制度衔接，防范潜在风险，任务还很艰巨；四是财政管理服务的科学化、规范化、精细化水平有待提升，基层财政人员不足，存在事业单位人员借调补充，不利于财政工作开展。这些问题都亟待通过改革和发展逐步解决，需要积极谋划和主动应对，也恳请各位代表、各位同志一如既往地给予指导和支持。

三、2021年地方财政预算（草案）

围绕全乡经济社会发展的总体要求，2021年财政工作和财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实各级决策部署，坚持党对财政工作的全面领导，坚持稳中求进的总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念、构建新发展格局，牢固树立“过紧日子”思想，着力加强财源建设，积蓄生财后劲；着力优化支出结构，强化保障能力；着力推行精细管理，提升理财水平，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。

按照以上指导思想，根据《预算法》《监督法》《云南省预算审查监督条例》，围绕乡党委、政府的决策部署，结合全乡经济和社会事业发展重点，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2021年财政预算（草案）建议安排如下：

2021年全乡财政总收入目标为2034万元，较2020年增263万元，增13%。其中，一般公共财政预算收入目标为1447万元，较2020年增9万元，增1%。具体如下：

税收收入完成1967万元（其中，一般公共财政预算收入完成1380万元）；非税收入完成67万元，全部为一般公共财政预算收入。

根据2021年财政收入预算，按照现行财政体制，市级核定乡本级年初一般公共财政预算支出控制数为2007万元。

按照支出功能分类科目分别是：一般公共服务支出1055万元；国防支出1万元；公共安全支出19万元；教育支出29万元；文化旅游体育与传媒支出35万元；社会保障和就业支出173万元；卫生健康支出136万元；节能环保支出43万元；城乡社区支出63万元；农林水支出381万元；自然资源海洋气象等支出1万元；住房保障支出71万元。

按照政府支出经济分类分别是：机关工资福利支出590万元；机关商品和服务支出295万元；机关资本性支出88万元；对事业单位经常性补助551万元；对个人和家庭的补助483万元。

按照支出保障类别分别是：行政人员工资支出97万元；事业人员工资支出125万元；津贴补贴支出238万元；行政事业人员乡镇岗位补贴支出40万元；公务交通补贴支出27万元；基础性绩效支出47万元；奖励性绩效支出20万元；年终一次性奖金支出18万元；基本养老保险支出82万元；医疗保险支出67万元；工伤保险支出1万元；失业保险支出2万元；工会经费支出10万元；住房公积金支出62万元；公用运转经费支出317万元；村委会运转经费支出5万元；村民小组运转经费支出7万元；村委会干部岗位补贴支出293万元；村民小组党组织负责人补助和村民小组长补贴支出103万元；机关事业单位职工及军人抚恤补助支出8万元；机关事业单位编外聘用人员支出101万元；合同制专职消防员经费支出6万元；行政人员支出111万元；事业人员支出108万元；其他村（社区）、小组干部待遇补助支出59万元；民生（公墓建设）支出30万元；基础设施（新农村建设）支出23万元。

四、2021年财政工作主要任务

2021年，我们将围绕上述预算安排，坚持依法聚财，科学理财，合理用财，攻坚克难，真抓实干，确保全年预算目标任务顺利完成。

（一）聚焦财政收入，注重涵养财源，竭尽全力实现收入目标。一是继续不折不扣落实落细减税降费政策，严禁违规征收税费，切实减轻企业负担，稳定税源发展。二是抢抓脱贫攻坚成果巩固衔接乡村振兴发展政策机遇，全力向上争取各级财政衔接推进乡村振兴资金项目，保持财政增收的连续性。三是把握组织收入的主动权，抓牢烤烟产业支柱财源，抓实建安投资重点财源，抓细非税收入支撑财源，用心培植新可持续发展财源，多方聚财生财，按照本次人代会批准的各项收支预算目标奋力完成全年预算收入任务。

（二）聚力乡村振兴，强化支出保障，促进社会事业协调发展。一是突出抓好“三保”。坚持勤俭节约办一切事业，牢固树立过“紧日子”的思想，从严从紧编制财政预算，一般性支出和“三公”经费按照2020年规模只减不增。调整优化财政支出结构，坚决压减非急需、非刚性和低效支出，取消无效支出，调整标准过高的支出，切实降低行政运行成本，集中财力“保工资、保运转、保基本民生”。重点解决好涉及医疗卫生、社会保障、公共安全等事关群众切身利益的民生问题。二是支持乡村振兴战略。建立健全财政投入机制，加大财政资金向“三农”的倾斜力度。重点支持现代农业、规范农村建房、人居环境整治、“厕所革命”、河长制和美丽乡村建设等，大力改善农村基础设施条件。

（三）瞄准绩效管理，硬化预算约束，推动服务管理再上新台阶。一是紧紧围绕提升财政资金使用绩效，持续推进财政绩效管理；二是强化财政监督，进一步严肃财经纪律，确保财政性资金使用的安全性、规范性和有效性，全面提升财政资金使用绩效；三是进一步加强乡财政干部队伍建设，加大乡村两级财务人员培训力度，持续抓好财政管理规范化建设，提升财政财务管理水平；四是加强与上级财政部门的联系，积极争取上级对我乡财政资金的支持，缓解我乡财政支出压力。

各位代表，2021年是“十四五”规划开局之年，完成全年各项目标任务意义重大。我们将在乡党委、政府的坚强领导下，在上级财政部门的精心指导下，自觉接受乡人大和社会各界监督，“不忘初心、牢记使命”，改革创新，知难而进，扎实工作，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，为全面完成2021年各项工作目标而努力奋斗！

附件：名词注解

附件：名词注解

【三保支出】保工资，就是全乡财政供养人员包括退休人员的工资，每月都要按时发放；保运转，就是全乡所有的行政单位、事业单位公用经费的支出，专项经费的支出，按照实时的进度，及时的拨出，以保持正常的运转、运行；保民生，就是对教育、民政、社会就业、社会保障等方面按照需要，按照支出的标准及时保证发放。

【三大攻坚战】指防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治。习近平总书记在党的十九大报告中提出：要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战，使全面建成小康社会得到人民认可、经得起历史检验。

【六稳】指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

   【六保】指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。