腾冲市五合乡2019年财政总决算公开

2019年是新中国成立70周年，是决胜脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会的关键之年。一年来，乡财税部门在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大及其主席团的监督下，在社会各界的关心支持下，紧紧围绕乡二届人大三次、四次会议决议精神，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，始终坚持党的领导，始终坚持以人民为中心的发展思想，紧紧围绕乡党委、政府发展思路，积极应对复杂严峻的宏观经济形势，努力克服经济下行不利因素、以“保工资、保运转、保基本民生”为目标，财政预算收支艰难实现平衡，完成各项财政工作任务。

一、2019年全乡地方财政决算情况

（一）财政收入完成情况

2019年，全乡累计完成财政总收入2023万元（因腾冲全市平衡需要，财政总决算报表计算填列的财政总收入为2022万元），完成年初预算任务2110万元的96%，同比增10%。其中：一般公共预算收入完成1501万元，完成年初预算任务的104%，同比增13%。

财政总收入减收和未完成年初预算任务的主要因素为：一是域内建筑安装工程投资减少致使增值税减收；二是个人所得税税收政策调整以及减税降费政策致使个人所得税减收；三是2018年同期有国有资产处置收入而2019年无国有资产处置收入致使非税收入减收。以上三个主要因素致使财政总收入较2018年完成数减少，仅完成年初预算任务的96%。

一般公共预算收入增收和超额完成年初预算任务的主要因素为: 一是以前年度耕地占用税欠税在本年度汇缴入库增收，二是烤烟任务完成均价较2018年增加，烟叶税增收；三是集镇土地出让交易在2019年完税使契税增收。

分部门完成情况是：税务部门完成税收收入1949万元，财政部门完成非税收入74万元，合计完成财政总收入2023万元（因腾冲市全市平衡需要，财政总决算报表计算填列的财政总收入为2022万元）。

税收收入完成情况：增值税完成640万元（计入一般公共财政预算收入320万元，同比减少22%），同比减少22%；企业所得税完成11万元（计入一般公共财政预算收入2万元，同比增100%），同比增19%；个人所得税完成25万元（计入一般公共财政预算收入4万元，同比减少43%），同比减少43%；资源税完成10万元，同比增150%；城市维护建设税完成8万元，与去年持平；房产税完成4万元（决算报表填列3万元，同比减少57%）；同比减少43%；印花税完成4万元，同比减少33%；城镇土地使用税完成1万元，同比减少50%；土地增值税完成6万元，与去年持平；车船税完成20万元，与去年持平；耕地占用税完成571万元（计入一般公共财政预算收入400万元），同比增180%；契税完成52万元，同比增68%；烟叶税完成597万元，同比增3%。

财政部门完成非税收入74万元，同比减少27%，减收的主要原因是本年度无国有资产处置收入。其中：行政事业性收费收入完成26万元，罚没收入完成1万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成26万元，其他收入完成21万元。

（二）财政支出完成情况

全年完成财政总支出5458万元。其中：一般公共预算支出5408万元（本级财力安排的一般公共预算支出1511万元，上级专款3897万元），基金预算支出50万元，全部为上级专款。全年完成财政总支出较上年增1453万元，增36%，一般公共财政预算支出比上年增1450万元，增37%，增支的因素主要是2019年上级专款增加；乡本级财力安排的一般公共预算支出较去年减9万元，减1%，减支的因素主要是2019年财力不足无法安排支出。

具体是：

1、一般公共预算支出5408万元。按支出功能分类为：一般公共服务支出1383万元，国防支出1万元，公共安全支出16万元，教育支出27万元，文化旅游体育与传媒支出32万元，社会保障和就业支出368万元，卫生健康支出269万元，节能环保支出319万元，城乡社区支出850万元，农林水支出1804万元，商业服务业等支出6万元，住房保障支出318万元，灾害防治及应急管理支出15万元。

2、基金预算支出50万元。其中：用于社会福利的彩票公益金支出15万元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出35万元。

（三）预算平衡情况

一般公共预算平衡情况：上年滚存结余－237万元，本年完成一般公共预算收入1501万元，上级补助收入5115万元（其中：增值税税收返还收入23万元，所得税基数返还收入6万元，其他返还性收入148万元，专项转移支付收入3897万元，一般转移支付收入1041万元），本年一般公共预算支出5408万元，上解支出1208万元，政府性基金预算调入15万元，年终滚存结余－222万元。

基金平衡情况：上年结余15万元，本年上级专项转移支付收入50万元，本年支出50万元，调出资金调入一般公共预算15万元化解赤字，年终滚存结余0万元。

二、2019年全乡财政工作情况

——克难攻坚、组织得力，财政收入稳中有升。一是抓住组织收入工作核心，在乡党委、政府的正确领导和其他部门的密切配合下，财税部门通力协作，克服经济下行压力及减税降费等多方面减收因素影响，定期分析研判，充分凝聚财税征管合力，千方百计组织收入，做到“颗粒归仓”；二是进一步抓实固定资产投资这一主要税源，完成增值税一般公共预算收入320万元，占一般公共预算收入的21%；三是抓牢烤烟产业支柱税源，完成烟叶税597万元，占一般公共预算收入的40%；四是抓好非税收入管理，充分发挥非税收入支撑作用，完成非税收入74万元，占一般公共预算收入的5%；全年一般公共预算收入较2018年增13%，财政收入稳中有升。

——统筹兼顾、勤俭持家，财政保障能力逐步增强。一是细化预算编制，严格执行人大批准的预算，牢固树立“无项目不预算”和“无项目不支出”的理念；二是将“三保”作为全乡财政工作的重中之重，全力“保工资、保运转、保基本民生”；三是过好紧日子，大力压减 “三公”经费支出，2019年“三公”经费支出较2018年减22%，厉行节约成效明显；四是全面落实低保、特困人员救助供养、临时救助等政策，城乡居民医疗保险、城乡居民养老保险实现应保尽保，孤儿、高龄老人、残疾人等弱势群体权益得到充分保障，社会保障和就业支出368万元，民生保障有力。五是精准施策打好脱贫攻坚战全力支持脱贫攻坚，投入财政专项扶贫资金1106万元，聚焦解决“两不愁三保障”突出问题，农村人居环境和基础设施大幅提升，财政各项保障能力逐步增强。

——提效简政，财政体制改革稳步推进。一是扎实推进地方财政预算标准化管理改革，促进预算编制的规范化和精细化；二是按部就班推进政府会计制度改革，做好新旧会计制度衔接，会计核算不断优化规范；三是政府采购信息化管理改革深入推进，积极探索“互联网+政府采购”新模式，简化采购程序，提升采购效率，各项财政改革稳步推进。

——齐心协力、依法理财，财政管理和服务水平不断提高。一是健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效，全面加强对村级财务的业务指导和监督，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；二是扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、扶贫项目资金、惠农补贴等公开力度，从严落实巡察、检查、审计整改，主动接受各方监督；四是主动担当作为，加强上下沟通协调，增强大局意识，注重时效和实效，高效完成各项财政财务和中心工作；五是强化联审互查和内部监督，增强拒腐防变的自觉性和坚定性，提高会计从业水平和管理服务水平。

2019年我乡的财政预算执行情况总体平稳，实现预算收支平衡，这些成绩的取得是全乡上下齐心协力，共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，财政运行面临诸多困难和问题：一是产业结构较为松散，规模企业难以形成，宏观经济环境依然复杂严峻，组织收入难度进一步加大，税收增长较为缓慢；二是非税收入来源渠道单一，后劲不足，使得财政收入保持持续增长的难度进一步加大；三是受财政体制各方面因素影响，财政收入和可用财力增长困难，而公共财政支出刚性增强，财政收支压力较大，收支矛盾愈发凸显；四是财政支出结构有待进一步改善，财政保障能力依然不强。

（公开数据详见附件1-11）

附件1.  腾冲市五合乡2019年政府决算公开表

附件2.  腾冲市五合乡2019年一般公共预算、政府性基金支出执行变动情况说明

附件3.  腾冲市五合乡2019年转移支付安排说明

附件4.  腾冲市五合乡2019年举借债务情况说明

附件6.  腾冲市五合乡2019年重大政策和重点项目等绩效执行结果说明

附件7.  腾冲市五合乡公开空表说明

附件9.  腾冲市2019年五合乡“三公”经费决算情况表

附件10. 腾冲市五合乡“三公”经费口径说明

附件11. 腾冲市五合乡2019年度财政决算公开目录