五合乡2019年地方财政预算执行情况和

2020年地方财政预算（草案）报告

（2020年6月2日   在五合乡第二届人民代表大会第五次会议第一次全体会议上）

乡财政所所长  刘定超

各位代表：

   受乡人民政府委托，由我向大会报告五合乡2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案），请予审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

   一、2019年财政预算执行情况

       2019年是新中国成立70周年，是决胜脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会的关键之年。一年来，乡财税部门在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大及其主席团的监督下，在社会各界的关心支持下，紧紧围绕乡二届人大三次、四次会议决议精神，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，始终坚持党的领导，始终坚持以人民为中心的发展思想，紧紧围绕乡党委、政府发展思路，积极应对复杂严峻的宏观经济形势，努力克服经济下行不利因素、以“保工资、保运转、保基本民生”为目标，财政预算收支艰难实现平衡，完成各项财政工作任务。

   （一）财政收入完成情况

        2019年，全乡累计完成财政总收入2023万元（因腾冲全市平衡需要，财政总决算报表计算填列的财政总收入为2022万元），完成年初预算任务2110万元的96%，同比增10%。其中：一般公共预算收入完成1501万元，完成年初预算任务的104%，同比增13%。

   财政总收入减收和未完成年初预算任务的主要因素为：一是域内建筑安装工程投资减少致使增值税减收；二是个人所得税税收政策调整以及减税降费政策致使个人所得税减收；三是2018年同期有国有资产处置收入而2019年无国有资产处置收入致使非税收入减收。以上三个主要因素致使财政总收入较2018年完成数减少，仅完成年初预算任务的96%。

   一般公共预算收入增收和超额完成年初预算任务的主要因素为: 一是以前年度耕地占用税欠税在本年度汇缴入库增收，二是烤烟任务完成均价较2018年增加，烟叶税增收；三是集镇土地出让交易在2019年完税使契税增收。

   分部门完成情况是：税务部门完成税收收入1949万元，财政部门完成非税收入74万元，合计完成财政总收入2023万元（因腾冲市全市平衡需要，财政总决算报表计算填列的财政总收入为2022万元）。

   税收收入完成情况：增值税完成640万元（计入一般公共财政预算收入320万元，同比减22%），同比减22%；企业所得税完成11万元（计入一般公共财政预算收入2万元，同比增100%），同比增19%；个人所得税完成25万元（计入一般公共财政预算收入4万元，同比减43%），同比减43%；资源税完成10万元，同比增150%；城市维护建设税完成8万元，与去年持平；房产税完成4万元（决算报表填列3万元，同比减57%）；同比减43%；印花税完成4万元，同比减33%；城镇土地使用税完成1万元，同比减50%；土地增值税完成6万元，与去年持平；车船税完成20万元，与去年持平；耕地占用税完成571万元（计入一般公共财政预算收入400万元），同比增180%；契税完成52万元，同比增68%；烟叶税完成597万元，同比增3%。

   财政部门完成非税收入74万元，同比减27%，减收的主要原因是本年度无国有资产处置收入。其中：行政事业性收费收入完成26万元，罚没收入完成1万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成26万元，其他收入完成21万元。

   （二）财政支出完成情况

   全年完成财政总支出5458万元。其中：一般公共预算支出5408万元（本级财力安排的一般公共预算支出1511万元，上级专款3897万元），基金预算支出50万元，全部为上级专款。全年完成财政总支出较上年增1453万元，增36%，一般公共财政预算支出比上年增1450万元，增37%，增支的因素主要是2019年上级专款增加；乡本级财力安排的一般公共预算支出较去年减9万元，减1%，减支的因素主要是2019年财力不足无法安排支出。

   具体是：

       1、一般公共预算支出5408万元。按支出功能分类为：一般公共服务支出1383万元，国防支出1万元，公共安全支出16万元，教育支出27万元，文化旅游体育与传媒支出32万元，社会保障和就业支出368万元，卫生健康支出269万元，节能环保支出319万元，城乡社区支出850万元，农林水支出1804万元，商业服务业等支出6万元，住房保障支出318万元，灾害防治及应急管理支出15万元。

       2、基金预算支出50万元。其中：用于社会福利的彩票公益金支出15万元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出35万元。

   （三）预算平衡情况

    一般公共预算平衡情况：上年滚存结余－237万元，本年完成一般公共预算收入1501万元，上级补助收入5115万元（其中：增值税税收返还收入23万元，所得税基数返还收入6万元，其他返还性收入148万元，专项转移支付收入3897万元，一般转移支付收入1041万元），本年一般公共预算支出5408万元，上解支出1208万元，政府性基金预算调入15万元，年终滚存结余－222万元。

   基金平衡情况：上年结余15万元，本年上级专项转移支付收入50万元，本年支出50万元，调出资金调入一般公共预算15万元化解赤字，年终滚存结余0万元。

   （四）主要工作措施

      ——克难攻坚、组织得力，财政收入稳中有升。一是抓住组织收入工作核心，在乡党委、政府的正确领导和其他部门的密切配合下，财税部门通力协作，克服经济下行压力及减税降费等多方面减收因素影响，定期分析研判，充分凝聚财税征管合力，千方百计组织收入，做到“颗粒归仓”；二是进一步抓实固定资产投资这一主要税源，完成增值税一般公共预算收入320万元，占一般公共预算收入的21%；三是抓牢烤烟产业支柱税源，完成烟叶税597万元，占一般公共预算收入的40%；四是抓好非税收入管理，充分发挥非税收入支撑作用，完成非税收入74万元，占一般公共预算收入的5%；全年一般公共预算收入较2018年增13%，财政收入稳中有升。

       ——统筹兼顾、勤俭持家，财政保障能力逐步增强。一是细化预算编制，严格执行人大批准的预算，牢固树立“无项目不预算”和“无项目不支出”的理念；二是将“三保”作为全乡财政工作的重中之重，全力“保工资、保运转、保基本民生”；三是过好紧日子，大力压减 “三公”经费支出，2019年三公经费支出较2018年减22%，厉行节约成效明显；四是全面落实低保、特困人员救助供养、临时救助等政策，城乡居民医疗保险、城乡居民养老保险实现应保尽保，孤儿、高龄老人、残疾人等弱势群体权益得到充分保障，社会保障和就业支出368万元，民生保障有力。五是精准施策打好脱贫攻坚战全力支持脱贫攻坚，投入财政专项扶贫资金1106万元，聚焦解决“两不愁三保障”突出问题，农村人居环境和基础设施大幅提升，财政各项保障能力逐步增强。

       ——提效简政，财政体制改革稳步推进。一是扎实推进地方财政预算标准化管理改革，促进预算编制的规范化和精细化；二是按部就班推进政府会计制度改革，做好新旧会计制度衔接，会计核算不断优化规范；三是政府采购信息化管理改革深入推进，积极探索“互联网+政府采购”新模式，简化采购程序，提升采购效率，各项财政改革稳步推进。

        ——齐心协力、依法理财，财政管理和服务水平不断提高。一是健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效，全面加强对村级财务的业务指导和监督，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；二是扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、扶贫项目资金、惠农补贴等公开力度，从严落实巡察、检查、审计整改，主动接受各方监督；四是主动担当作为，加强上下沟通协调，增强大局意识，注重时效和实效，高效完成各项财政财务和中心工作；五是强化联审互查和内部监督，增强拒腐防变的自觉性和坚定性，提高会计从业水平和管理服务水平。

   各位代表：2019年我乡的财政预算执行情况总体平稳，实现预算收支平衡，这些成绩的取得是全乡上下齐心协力，共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，财政运行面临诸多困难和问题：一是产业结构较为松散，规模企业难以形成，宏观经济环境依然复杂严峻，组织收入难度进一步加大，税收增长较为缓慢；二是非税收入来源渠道单一，后劲不足，使得财政收入保持持续增长的难度进一步加大；三是受财政体制各方面因素影响，财政收入和可用财力增长困难，而公共财政支出刚性增强，财政收支压力较大，收支矛盾愈发凸显；四是财政支出结构有待进一步改善，财政保障能力依然不强。这些问题都亟待通过改革和发展逐步解决，需要积极谋划和主动应对，也恳请各位代表、各位同志一如既往地给予指导和支持。

   二、2020年地方财政预算收支（草案）

   （一）2020年地方财政预算收支（草案）

        2020年是全面建成小康社会的关键之年和“十三五”规划收官之年，要实现第一个百年奋斗目标，为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础，做好财政工作十分重要, 围绕全乡经济社会发展的总体要求，全乡财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和党中央、省委、保山市委、腾冲市委、乡党委各项决策部署，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持“稳中求进，进中求新”的工作基调，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，更加牢固树立“过紧日子”思想，着力加强财源建设，积蓄生财后劲；着力优化支出结构，强化保障能力；着力推行精细管理，提升理财水平，为推动全乡经济社会健康持续发展提供可靠财力支撑。

   按照以上指导思想，根据《预算法》、《监督法》和《云南省预算审查监督条例》，围绕乡党委、政府的决策部署，结合全乡经济和社会事业发展重点实际，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2020年财政预算收支（草案）建议安排如下：

       2020年全乡财政总收入目标为2094万元，较2019年增71万元，增3.5%。其中，一般公共财政预算收入目标为1518万元，较2019年增16万元，增1.1%。具体如下：

   税收收入完成2018万元（其中：一般公共财政预算收入完成1442万元）；非税收入完成76万元，全部为一般公共财政预算收入。

   根据2020年财政收入预算，按照现行财政体制，市级核定乡本级年初一般公共财政预算支出控制数为1217万元。

   按照支出功能分类科目分别是：一般公共服务支出543万元；国防支出1万元；公共安全支出9万元；教育支出9万元；文化旅游体育与传媒支出26万元；社会保障和就业支出125万元；卫生健康支出113万元；节能环保支出1万元；城乡社区支出51万元；农林水支出286万元；自然资源海洋气象等支出1万元；住房保障支出52万元。

   按照政府支出经济分类分别是：机关工资福利支出438万元；机关商品和服务支出162万元；机关资本性支出45万元；对事业单位经常性补助364万元； 对个人和家庭的补助208万元。

   按照支出保障类别分别是：机关事业工资性支出826万元，主要包括机关事业单位人员工资及随工资计提的各项附加支出；公用运转支出287万元，主要包括机关事业单位公用经费、部门临聘人员工资、村（社区）人员支出、财政部分供养人员支出；民生支出52万元，主要包括农村义务教育学生营养改善计划、义务兵家庭优待金、殡葬改革、残疾人就业保障、遗嘱补助、畜禽疫病防治支出；产业发展16万元，主要是烤烟产业发展支出；社会管理服务36万元，主要包括项目前期、提升人居环境、工青妇、征兵工作、以案定补、普法、禁毒、防艾、综治维稳、森林草原防火、防汛抗旱及河长制等社会管理服务支出。

   （二）2020年主要工作重点

        ——克难攻坚，奋力抓收入不放松，确保全年财政收入任务完成，实现预算收支平衡。面对复杂严峻的宏观经济形势、经济下行影响和税降费带来的不利因素，按照年初预算收入目标任务，抓牢烤烟产业支柱财源，抓实建安投资重点财源，抓细非税收入支撑财源，抓住企业培植新增财源，千方百计组织收入，应收尽收，全力实现财政各项收支目标任务。

       ——硬化约束，夯实财政保障能力。一是贯彻落实中央关于政府带头过 “紧日子”的思想，全年三公经费压减3%以上，进一步压减一般性支出，突出“保工资、保运转、保基本民生”；二是加强支出预算的过程控制，以标准化预算管理平台和一体化预算执行为依托，严格预算支出执行，提高预算执行到位率，确保基本支出预算按序时进度、项目支出预算按项目进度拨付资金；三是按照新《预算法》及上级要求，向社会公开年度预决算，使预决算更加透明，预算执行更加规范。四是全力推进脱贫攻坚，始终坚持把保民生作为财政工作的重点，认真落实各项惠民政策，持续提高民生保障水平，夯实财政保障能力。

       ——履职尽责，全面落实各项工作。一是加强与上级财政部门联系，争取上级对我乡资金项目支持、业务指导，缓解我乡财政支出压力。二是与乡级站所部门团结沟通协作，高效完成乡党委政府和腾冲市财政局交办的各项工作，做事不拖沓，不懈怠，行其权，尽其责。

        ——廉洁干事，健全制度建设，确保财政运行安全、规范。一是对预算管理、国库集中支付、政府采购、资产管理等实行动态管理，确保制度执行到位，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，注重从资金绩效评价和信息公开等方面入手，提升依法理财水平；二是完善五合乡财务管理各项制度，严格执行综合预算，不断提高会计核算、管理和服务水平；三是与农经站开展财务收支和部门预算执行情况等检查监督合财务培训，提升服务水平。

   各位代表，受全球经济及疫情影响，2020年财政工作任务艰巨，我们将在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的监督支持下，切实把深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和对腾冲的指示精神激发出的热情，转化为干事创业的强劲动力，只争朝夕、不负韶华，认真贯彻落实本次大会精神，坚定信心、攻坚克难、务实求进，奋力完成全年财政各项目标任务，为推动全乡经济社会高质量跨越发展提供坚实的财力保障！ 

   以上报告，请予审议。

   附件：名词注解

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名词注解

   【三保支出】保工资，就是全乡财政供养人员包括退休人员的工资，每月都要按时发放；保运转就是全乡所有的行政单位、事业单位公用经费的支出，专项经费的支出，按照实时的进度，及时的拨出，以保持正常的运转、运行；保民生指的就是对教育、民政、社会就业、社会保障等方面按照需要，按照支出的标准及时保证发放。

   【六保】指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

   【三大攻坚战】指防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治。习近平总书记在党的十九大报告中提出：要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战，使全面建成小康社会得到人民认可、经得起历史检验。

   【零基预算】是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。