五合乡2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算（草案）报告

（2019年3月28日  在五合乡第二届人民代表大会第三次会议第一次全体会议上）

乡财政所所长  刘定超

各位代表：

受乡人民政府委托，由我向大会报告五合乡2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案），请予审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，是全面贯彻党的十九大精神的开局之年。一年来，乡人民政府及财税部门在乡党委的正确领导下，在乡人大及其主席团的监督下，在社会各界的关心支持下，紧紧围绕乡二届人大一次会议决议精神，对标新时代新要求，全面落实各项财政政策，进一步加强财政收支管理，不断创新财政管理水平，抓收入培财源，优结构保重点，推改革提质效，优服务促发展，财政运行规范有序、总体平稳。

（一）财政收入完成情况

2018年，全乡累计完成财政总收入1842万元，完成年初预算任务2198万元的84%，同比减7%。其中：一般公共预算收入完成1327万元，完成年初预算任务的89%，同比减9%。

分部门完成情况是：国税部门完成820万元，完成年初预算任务的70%，同比增5%；地税部门完成921万元，完成年初预算任务的99%，同比减3%；财政部门完成非税收入101万元，完成年初预算数的105%，同比减58%。

减收的主要因素一是乡域内建筑工程安装投资减少致综合税收减收，二是国有资产处置收入减少致非税收入减收，三是烤烟均价下降致烟叶税减收。

（二）财政支出完成情况

全年完成财政总支出4005万元。其中：一般公共预算支出3958万元（本级财力安排的一般公共预算支出1520万元，上级专款2438万元）；基金预算支出47万元，全部为上级专款。全年完成财政总支出比上年增751万元，增23%；乡本级财力安排的一般公共预算支出较去年增276万元，增22%。

增支的因素一是上级专款支持五合基础设施、脱贫攻坚等重点民生支出增加，二是腾冲市对五合乡的基本支出保障增加。

支出明细具体如下：

1．一般公共预算支出3958万元。其中：一般公共服务支出1019万元，国防支出1万元，公共安全支出7万元，教育支出23万元，文化体育与传媒支出66万元，社会保障和就业支出344万元，医疗卫生与计划生育支出214万元，城乡社区支出1078万元，农林水支出869万元，住房保障支出337万元。

2．政府性基金预算支出47万元。其中：用于残疾人事业的彩票公益金支出2万元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出45万元。

（三）预算平衡情况

一般公共预算平衡情况：上年滚存结余-237万元，本年完成一般公共预算收入1327万元，上级补助收入3467万元（其中：增值税税收返还收入23万元，所得税基数返还收入6万元，其他返还性收入7万元，专项转移支付收入2438万元，一般转移支付收入993万元），本年一般公共预算支出3958万元，上解支出836万元，年终滚存结余-237万元。

基金平衡情况：上年结余15万元，本年上级专项转移支付收入47万元，本年支出47万元，年终滚存结余15万元。

（四）主要工作措施

一年来，财政所着力强化收支管理，积极服务发展，统筹保障改善民生，各项工作稳步推进。

——多措并举，着力在收入上下功夫，全力以赴完成目标任务。一是抓住组织收入工作核心，在乡党委、政府的正确领导和其他部门的密切配合下，财税部门通力协作，克服经济下行压力、各项减税改革等多方面减收因素影响，定期分析研判，充分凝聚财税征管合力，千方百计组织收入；二是抓好非税收入管理，充分发挥非税收入支撑作用，完成非税收入101万元，占一般公共预算收入的7.6%；三是进一步抓实固定资产投资这一主要税源，完成增值税一般公共预算收入410万元，占一般公共预算收入的31%；四是抓牢龙川江优质烟叶产业支柱税源，完成烟叶税581万元，占一般公共预算收入的43.8%。

——硬化刚性约束，着力在优化支出上下功夫，民生支出保障有力。一是细化预算编制，严格执行人大批准的预算，及时分析和报告预算执行情况，增强预算的约束力和过程控制；二是将“三保”作为全乡财政工作的重中之重，不断优化支出结构，切实保障各项重点支出；三是压缩行政运行成本，大力压减 “三公”经费支出，2018年三公经费支出较2017年减47.3%，厉行节约成效明显；四是全力支持脱贫攻坚，农林水支出869万元，占一般公共预算支出的22%，民生支出保障有力，农村基础设施和农民生产生活条件进一步改善。

——强化财政管理，着力在依法理财上下功夫，财政管理和服务水平不断提高。一是健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效，全面加强对村级财务的业务指导和监督，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；二是扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、扶贫项目资金、惠农补贴等公开力度，从严落实巡察、检查整改，主动接受各方监督；三是主动担当作为，加强上下沟通协调，增强大局意识，注重时效和实效，高效完成各项财政财务和中心工作；四是深入学习理解党的十九大精神，加强财政工作业务学习，强化联审互查和内部监督，增强拒腐防变的自觉性和坚定性，提高会计从业水平和管理服务水平。

各位代表：2018年我乡的财政预算执行情况总体平稳，财政管理水平进一步提升，预算管理透明度显著提高，预算约束明显加强。这些成绩的取得是全乡上下齐心协力，共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，财政运行面临诸多困难和问题：一是结构性减税力度空前加大，主体税源支撑减弱，新税源支撑乏力，非税收入增收空间越来越窄，收入基础不牢；二是刚性支出持续攀升，民生政策提标扩面，财力增长与支出需求矛盾更加突出，财政保障压力空前；三是财政支出结构有待进一步改善，预算执行过程还存薄弱环节，财政资金使用绩效有待提升。这些问题都亟待通过改革和发展逐步解决，需要积极谋划和主动应对，也恳请各位代表、各位同志一如既往地给予指导和支持。

二、2019年地方财政预算收支（草案）

(一) 2019年地方财政预算收支（草案）

2019年，是新中国成立70周年，是全面建成小康社会关键之年，围绕全乡经济社会发展的总体要求，2019年财政工作和财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，继续坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推动高质量发展，紧紧围绕市委和乡党委政府的工作思路和发展定位，立足实际，主动作为，积极适应财税体制改革，努力培植财源，全力组织收入，致力优化支出结构，着力保障民生，树立勤俭节约、“过紧日子”的思想，提升依法理财水平，为全乡经济社会高质量发展提供财力保障。

按照以上指导思想，根据《预算法》、《监督法》和《云南省预算审查监督条例》，围绕乡党委、政府的决策部署，结合全乡经济和社会事业发展重点实际，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2019年财政预算收支预算（草案）建议安排如下：

2019年全乡财政总收入目标为2110万元，较2018年增268万元，增15%。其中，一般公共财政预算收入目标为 1448万元，较2018年增121万元，增9%。具体如下：

税收收入完成2073万元（其中：一般公共财政预算收入完成1411万元）；非税收入完成37万元，全部为一般公共财政预算收入。

根据2019年财政收入预算，按照现行财政体制，市级核定乡本级年初一般公共财政预算支出控制数为1155万元，按预算支出项目分类分别是：工资和福利支出700万元，商品和服务支出259万元，对个人和家庭的补助支出196万元。

（二）2019年主要工作重点

——聚财源夯基础，奋力实现预算收支目标。在市委和乡党委的正确领导下，抓牢烤烟产业支柱财源，抓实建安投资重点财源，抓细非税收入支撑财源，用心培植新可持续发展财源，多方聚财生财，按照本次人代会批准的各项收支预算目标奋力完成全年预算收支任务，努力实现预算收支平衡。

——优结构促保障，有保有压惠民生。一是贯彻落实中央关于政府带头过 “紧日子”的思想，严格控制非急需、非刚性支出，进一步压减一般性支出，区分轻重缓急，量力而行，精打细算，严格按照 “保工资、保运转、保重点民生”的要求，重点对人员工资、民生配套和民生兜底做到应保尽保，保障机关正常运转经费的合理支出需求，进一步优化支出结构。二是坚持以人为本、民生优先的支出导向，千方百计保障民生支出。

——强监管勤理财，财政管理和服务水平有提高。一是强化财政监督，进一步加强财政专项资金和民生资金监管，严肃财经纪律，确保财政性资金使用的安全性、规范性和有效性，全面提升财政资金使用绩效。二是精心管财、合理用财、依法理财，严格执行《预算法》，全面做好预决算公开和财政资金使用公开，自觉接受公众监督。三是加强会计基础规范工作，做好政府会计制度衔接，健全完善各项财务规章制度，扎实推进依法理财和依法行政，从源头上、根本上防范财政管理风险，提升财政科学化、精细化管理水平。四是不断强化财政干部的大局意识、服务意识、责任意识、效率意识，切实提高服务水平。

——履好职尽好责，工作落实见成效。一是加强与上级财政部门的联系，争取上级对我乡财政资金支持，缓解我乡财政支出压力。二是加强与各站所部门和各村（社区的）沟通协作，高效完成乡党委政府和上级交办的各项工作，努力做到“事事有回声，件件有实效”。

各位代表，新的一年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委和乡党委的正确领导下，在各位代表及社会各界的信任和支持下，自觉接受监督，紧紧围绕全乡工作中心，认真落实本次人代会的决议和要求，多方生财，聚力发展促赶超，有效聚财，内集外争壮实力，精心管财，补齐短板惠民生，依法理财，规范管理提绩效，努力完成全年各项财政工作任务，为全乡经济社会发展提供有力财政保障，以优异成绩献礼中华人民共和国成立70周年！

以上报告，请予审议。

说明：报告中数据详见《五合乡2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算（草案）》

附件：名词注解

附件：

名词注解

【三保支出】保工资，就是全乡财政供养人员包括退休人员的工资，每月都要按时发放；保运转就是全乡所有的行政单位、事业单位公用经费的支出，专项经费的支出，按照实时的进度，及时的拨出，以保持正常的运转、运行；保民生指的就是对教育、民政、社会就业、社会保障等方面按照需要，按照支出的标准及时保证发放。

【三大攻坚战】指防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治。习近平总书记在党的十九大报告中提出：要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战，使全面建成小康社会得到人民认可、经得起历史检验。

【个人所得税专项附加扣除】根据新修订的《中华人民共和国个人所得税法》，计算个税应纳税所得额，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等专项附加扣除。

【零基预算】是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。