关于腾冲市五合乡2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算（草案）的报告

各位代表：

受乡人民政府委托，由我向大会报告五合乡2015年财政预算执行情况和2016年财政预算（草案），请予审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2015年财政预算执行情况

2015年，五合乡政府及财税部门在乡党委的正确领导下，在乡人大的有效监督以及相关部门的大力支持配合下，主动适应经济发展新常态，紧紧围绕乡人大批准的年初预算及预算调整方案确定的财政收支任务，积极应对严峻复杂的宏观经济形势，狠抓增收节支，依法理财强化监管，财政收支运行平稳，民生支出保障有力，较好完成全年财政收支任务，财政预算执行情况良好，有效地支持了全乡经济社会各项事业的稳步发展。

（一）财政收入完成情况

2015年，全乡财政总收入完成1301万元，同比减4%。其中：一般公共预算收入完成1152万元，同比减1%。

分部门完成情况是：国税部门完成90万元，全部为增值税，占年初预算的100%，同比增收10万元，增12.5%。其中，计入一般公共预算收入的增值税（25%）完成21万元，同比增5%，营业税改征增值税完成7万元，2014年无营改增收入。

地税部门完成1141万元（其中一般公共预算收入完成1054万元）, 占年初预算1237万元的92.23%，同比减收75万元，减6%。其中：营业税完成181万元，全部为一般公共预算收入，同比减0.55%；企业所得税完成81万元（其中一般公共预算收入部分完成13万元），同比减22.3%。个人所得税完成22万元（其中一般公共预算收入部分完成3万元），同比减53.62%；资源税完成9万元，全部为一般公共预算收入，同比增200%；城市维护建设税完成4万元，全部为一般公共预算收入，与去年持平；印花税完成9万元，全部为一般公共预算收入，同比增200%；烟叶税完成835万元，全部为一般公共预算收入，受烤烟生产任务缩减影响，同比减4%。

财政部门完成非税收入70万元，同比减19%。其中行政性收费完成47万元，与去年持平；国有资产出租有偿使用收入完成8万元，同比减11%；其他收入完成15万元，同比增522%

上划收入完成149万元。其中，增值税上划62万元，所得税上划87 万元。因决算口径上划收入用万元计算，总决算报表口径上划收入完成148万元。其中，增值税上划63万元，所得税上划85万元。

（二）财政支出完成情况

全年完成财政总支出2828万元。其中，一般公共预算支出2777万元（本级财力安排的一般公共预算支出963万元，上级专款1814万元）；基金预算支出51万元，全部为上级专款。全年完成财政总支出比上年减86万元，减3%，乡本级财力安排的一般公共预算支出较去年增66万元，增7%。

1、一般公共预算支出2777万元。按支出功能分类分别是：一般公共服务支出 540万元；国防支出1万元；公共安全支出22万元；教育支出31万元；文化体育与传媒支出 15万元；社会保障和就业支出343万元；医疗卫生与计划生育支出114万元；节能环保支出1万元；城乡社区支出14万元；农林水支出1263万元；交通运输支出17万元；住房保障支出416万元。

2、基金预算支出51万元。其中：国有土地出让金收入安排的支出5万元，彩票公益金支出46万元。

  （三）预算平衡情况：

一般公共预算平衡情况：上年滚存结余-245万元，本年完成一般公共预算收入1152万元，上级补助收入2275万元（其中：增值税税收返还收入23万元，所得税基数返还收入6万元，专项转移支付收入1814万元，一般转移支付收入432万元），本年一般公共预算支出2777万元，上解支出647万元，本年消除赤字3万元，年终滚存赤字242万元。

基金平衡情况：上年结余15万元，本年收入51万元（上级专款），本年支出51万元（上级专款），年终滚存结余15万元。

（四）主要工作措施

一年来，乡财政所充分发挥职能作用，严格依法理财，强化预算管理，狠抓增收节支，大力优化财政支出结构，切实把工作重点放在发展生产，培植税源，依法征管，改善民生上，财政资金重点向“三农”、社会保障、教育卫生等事关群众利益以及经济社会发展的薄弱环节倾斜，保障了重点支出需要，较好地服务了五合经济社会的发展。

——加强协调，靠前分析，强化监管，确保收入目标完成。面对复杂严峻的宏观经济形势，财税部门按照年初目标任务，积极寻求税源支撑，千方百计组织收入，统筹协调，挖潜增收，有效减缓收入下滑态势，确保完成目标任务。一是财税部门通力配合，及时分析税源结构，做到了目标明确、责任具体，措施有力。二是按季度对收入进度进行统计和分析，及时掌握税收入库变化情况，分析原因，积极采取应对措施。三是进一步落实动态监管机制。定期开展对重点项目、重点税收、重点行业、重点企业税收的动态分析监控，及时掌握重点税源变动情况。增强龙川江优质烟叶产业对财政的贡献能力，2015年龙川江流域优质烟叶对乡财政总收入的贡献率达到64%，占一般公共财政预算收入的72%。

——注重预算管理，强化预算约束，优化支出结构，确保预算执行规范。一是本着“一要吃饭，二要建设”的原则，区分轻重缓急，统筹安排资金，重点确保工资发放，公共职能运转，保民生支出，各项社会保障更加全面。二是按照“统筹兼顾，突出重点”的原则，对产业培植、新农村建设、村级活动场所建设、教育支出等方面的资金优先保证。三是加强支出预算的过程控制，严格新增支出项目的审批管理。四是加强支出管理，严格控制三公经费等一般消费性支出，2015年三公经费支出较去年减1%。五是按照新《预算法》及上级要求，向社会公开年度预决算，使预决算更加透明，预算执行更加规范。

——抓实惠农政策，规范资金管理，提高工作效率，促进社会和谐稳定。认真落实粮食直补、良种补贴、农资综合补贴、退耕还林、能繁母猪、危房改造、林业产业补贴等惠农政策，所有资金通过“一折通”系统直接发放到补贴对象手中，补贴资金到位率和发放率均为100%。

——狠抓队伍建设，注重制度建设，严格督促检查，有效提高财政干部服务水平。一是不断强化财政干部的政治思想、业务技能学习，加强道德修养、责任意识、效率意识的培养，进一步提高财政工作人员依法行政、依法理财水平，提高全员综合素质。二是完善各项管理制度，严格执行综合预算，不断提高会计核算、管理和服务水平。三是有计划地开展财务收支和部门预算执行情况等检查监督。

各位代表：2015年我乡财政收支执行实现预算收支平衡，财政运行平稳，但压力明显，仍然面临着很多困难和矛盾。一是经济总量小，财源结构单一的状况没有根本改变，财政增收缺乏有力的支撑点；二是新常态下的财政收支矛盾异常突出，各部门经济和社会事业的发展对财政的依赖程度较大，加之财政负担过重，保工资、保运转、保稳定和支持改革压力大，乡本级财政可用财力增长不能满足公共财政支出刚性增加的需要，财政支出压力较大，收支矛盾仍然处于高位；三是财政支出结构有待进一步改善，财政保障能力依然不强，财政资金使用效益有待进一步提高。这些问题，我们已高度重视，将继续采取积极有效措施逐步加以解决。

二、2016年地方财政预算收支（草案）

（一）预算编制指导思想及编制原则

全面贯彻党的十八大及十八届三中、四中五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，立足五合经济社会发展实际，准确把握“四个全面”战略布局及经济发展动向，将工作重心放在“做大蛋糕、分好蛋糕，管好蛋糕”上，坚持稳中求进的总基调，全面深化改革，认真贯彻执行新《预算法》，实现财政稳中有快、稳中提质、稳中增效，增强财政总体实力，实现“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”总体目标，促进全乡经济持续健康发展。

按照以上指导思想，根据新《预算法》，《监督法》和《云南省预算审查监督条例》，结合我乡经济和社会事业发展重点实际，围绕乡党委、政府的决策部署，坚持“收入打足、量入为出、突出重点、节约节俭、收支平衡”的原则，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，编制2016年全乡地方财政收支预算。

（二）2016年预算收支（草案）

依据2016年我乡财政预算收支编制的指导思想和编制原则，结合我乡社会经济发展的实际， 2016年财政预算收支预算（草案）建议安排如下：

2016年我乡财政总收入目标为1509万元，较2015年增208万元，增16%。其中一般公共财政预算收入目标为1344万元，较2015年增192万元，增17%。按照部门收入目标为：

国税完成90万元（其中一般公共财政预算收入完成30万元）；地税完成1302万元（其中一般公共财政预算收入完成1197万元），财政部门完成非税收入117万元。

根据2016年财政收入预算，按照现行财政体制，乡本级一般公共财政预算支出安排为1010万元，其中：人员经费和公用经费支出846万元，社会事业发展支出164万元 。

按支出功能分类科目分别是：一般公共服务支出409万元；国防支出1万元；公共安全支出16万元；教育支出25万元；文化体育与传媒支出17万元；社会保障与就业支出125万元；医疗卫生与计划生育支出94万元；城乡社区支出14万元；农林水支出263万元；交通运输支出5万元；住房保障支出41万元。

按照支出经济分类科目分别是：工资和福利支出403万元；商品和服务支出185万元；对个人和家庭的补助支出397万元；其他资本性支出25万元。

（三）2016年主要工作任务

要完成2016年财政预算收支的目标任务，我们应全力以赴抓好以下几项工作：

——围绕财政增收，壮大财源规模。一是要发展壮大烤烟支柱产业，努力在有限的土地上通过狠抓科技措施落实促进烤烟产业进一步提质增效，实现农民增收，财政增长；二是融入新常态，超前做好项目规划和储备。切实贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的“十三五”时期发展理念，认识新常态、适应新常态、引领新常态，做好涉及项目的规划和储备。三是主动向上争取资金和项目支持，紧盯中央、省、市的政策动向、项目规划、资金安排，积极向上争取项目、资金。

——努力增收节支，全力以赴完成全年收支预算任务。一是要坚持依法治税，规范和完善税收征管制度，堵塞税收流失的漏洞，同时要抓好重点税源监控，确保重点税源税收的及时足额入库，保证全年财政收入任务的完成。二是要按照“保工资、保运转、保重点”的要求，细化部门预算，严格控制非生产性支出的增长。三是严格执行新《预算法》，将“硬化预算支出约束”落到实处，加强预算执行的分析，勤俭理财，提高财政资金使用绩效，牢固树立节支也是增收的理念。

——调优支出结构，增强财政保障能力。一是继续加大支农力度，科学安排资金，加大对新农村建设、特色农业产业、农村环境保护等方面支持力度，使财政资金投入向“三农”倾斜，不断改善农村的生产、生活条件。二是继续加大对教育的投入，努力提升全民素质。三是加大社会保障和民生投入，促进社会和谐稳定，努力解决弱势群体生产生活困难，及时足额兑付各项惠农补贴，保证国家各项惠农政策落实到位，不断增强财政保障能力。

——完善财政管理，提高科学化精细化管理水平。一是全面做好预决算公开，进一步提高财政信息透明度；二是强化财政监督，进一步提升财政科学化精细化管理水平。健全和完善财政资金监管机制，着力构建事前参与、过程跟踪、事后问效的多层次、全方位的财政资金使用监管机制，严肃财经纪律，确保资金安全运行。三是加强财政专项资金管理，加强民生资金监管，确保财政资金专款专用。四是加强会计基础工作，健全和完善单位内部会计控制制度，提高会计工作水平。

各位代表！财政工作是全乡经济发展的基础，财政收入的好与坏，直接反映一个地方经济社会各项事业发展的水平。让我们在乡党委政府的坚强领导下，高举邓小平理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，全面贯彻落实科学发展观，以党的十八届三中、四中、五中全会精神为指导，攻坚克难，切实增强责任意识、担当意识、改革意识，采取更加科学有效的措施，妥善应对各种风险挑战，迎难而上，努力完成全年财政目标任务，为“十三五”规划开好局、起好步，为促进全乡经济社会持续健康发展做出新贡献！

附件：五合乡2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算（草案）