关于五合乡2014年财政预算执行情况和

2015年财政预算（草案）的报告。

一、2014年财政预算执行情况

（一）2014年财政收入完成情况

2014年五合乡第十一届人大第二次会议通过的年初预算目标分别是2014年完成财政总收入1390万元，完成一般公共财政预算收入1208万元。县十六届人大二次会议批复我乡的2014年完成财政总收入目标为1354万元，一般公共财政预算收入目标为1172万元。

2014年，我乡财政总收入完成1355万元，完成年初预算任务1354万元的100.07%。同比增收4万元，增长0.31%。其中：公共财政预算收入完成1167万元，完成年初预算任务1172万元的99.57%。同比增收50万元，增长4.5%。收入分部门完成情况是：

国税部门完成80万元（其中公共财政预算收入20万元），占年初预算的100%，同比增收22万元，增37.93%。

地税部门完成1216万元（其中公共财政预算收入1088万元）, 占年初预算1231万元的98.78%，同比减收2万元，减0.16%。其中：营业税完成182万元，全部计入公共财政预算收入，同比减 26.9%；企业所得税完成105万元（其中公共财政预算收入部分完成17万元），同比增3.96%。个人所得税完成47万元（其中公共财政预算收入部分完成7万元），同比减56.1%；资源税完成3万元，全部为公共财政预算收入，同比减40 %；城市维护建设税完成4万元，全部为公共财政预算收入，与去年持平；印花税完成3万元，全部为公共财政预算收入，与去年持平；车船使用税完成1万元，全部计入公共财政预算收入，2013年无此项收入。烟叶税完成871万元，全部为公共财政预算收入，同比增24.6%。。

财政部门完成非税收入59万元，比上年的75万元减16万元，减21.3 %。其中行政性收费完成47万元，罚没收入完成1万元（实际完成0.09万元，因决算口径要求全县平衡，强入1万元），国有资产出租有偿使用收入完成9万元，其他收入完成2万元（实际完成3万元，因决算口径要求全县平衡，强舍1万元）。

上划收入完成188万元，其中增值税上划60 万元，所得税上划128 万元。因决算口径上划收入用万元计算，总决算报表显示上划收入完成187万元。其中增值税上划60万元，所得税上划127万元。

（二）2014年财政支出完成情况

2014年全年完成财政总支出2914万元。其中，一般公共财政预算支出2912万元（本级财力安排的公共财政预算支出897万元，上级专款2015万元）；基金预算支出2万元，全部为上级专款。当年完成财政总支出2914万元（含上级专款2015万元）比上年财政总支出2875万元（含上级专款2015万元）增39万元，增1%，乡本级财力安排的财政支出为897万元，较去年的860万元增37万元，增4.3%。

1.一般公共财政预算支出2912万元。分别是：一般公共服务支出 597万元(其中：人大11万元；政府446万元；财政事务37万元；税收事务3万元；群众团体1万元；党委99 万元)；国防支出（民兵）1万元；公共安全支出7 万元；教育支出40万元（其中普通教育支出35万元）；文化体育与传媒支出12万元；社会保障和就业支出266万元；医疗卫生与计划生育支出65 万元；城乡社区支出 15万元；农林水事务支出1395万元；交通运输支出3万元；住房保障支出511万元。

2.基金预算支出2万元。其中其他残疾人就业保障金支出1万元；用于残疾人事业的彩票公益金支出1万元。

（三）预算平衡情况：

公共预算平衡情况：本年完成公共预算收入1167万元，上级补助收入2475万元（其中：增值税税收返还23万元，所得税基数返还6万元，专项转移支付收入2015万元，一般转移支付431万元），上解支出730万元，年终滚存赤字245万元。

基金平衡情况：上年结余15万元，年终滚存结余15万元。

二、2014年主要工作回顾

一年来我乡财政工作在乡党委、政府的正确领导和乡人大、纪委的有力监督下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以科学发展观为统领，以十八大、十八届三中、四中全会及各级经济工作会议精神为指导，充分发挥职能，严格依法理财，强化预算管理，狠抓增收节支，以人为本，协调发展，大力优化财政支出结构，切实把财政工作重点放在发展生产，培植税源，依法征管，改善民生上，财政资金重点向“三农”、社会保障、教育卫生等事关群众利益以及经济社会发展的薄弱环节倾斜，保障了重点支出需要，较好地服务了五合乡经济社会的发展，基本完成了2014年预算和各项财政目标工作任务。

（一）围绕科学发展，注重财源建设，保持了财政收入平稳增长。2014年，我乡财税部门克服了各种困难，深入挖掘增收潜力，基本实现了各项财政收入目标。在工作中我们紧紧围绕科学发展，财源建设做文章：一是加强了税收征管，确保税收不流失。二是加强了税法宣传，增强公民依法纳税的自觉性和责任感。三是加大对新兴产业的扶持，增强龙川江优质烟叶产业对财政的贡献能力，2014年实现烟叶税收 871万元。

（二）围绕公共财政，强化预算约束，优化支出结构。一是本着“一要吃饭，二要建设”的原则，区分轻重缓急，统筹安排资金，重点确保工资发放，公共职能运转，保民生支出。二是按照“统筹兼顾，突出重点”的原则，对产业培植、新农村建设、村级活动场所建设、教育支出等方面的资金优先保证。三是加强支出预算的过程控制，严格新增支出项目的审批管理。四是加强支出管理，严格控制三公经费等一般消费性支出，2014年三公经费支出较去年减39.6%。有效地减少了损失浪费，确保了财政实现收支平衡。

（三）认真贯彻落实各项惠农政策，有力的支持了我乡农村各项民生事业的发展。认真落实粮食直补、良种补贴、农资综合补贴、退耕还林、能繁母猪、危房改造、林业产业补贴等惠农政策，所有资金通过“一折通”系统直接发放到补贴对象手中，补贴资金到位率和发放率均为100%。

（四）狠抓财政干部的队伍建设、制度建设，进一步提高了财政干部服务经济和社会发展的能力和水平。一是不断强化财政干部的政治思想、业务技能学习，加强道德修养、责任意识、效率意识的培养，进一步提高财政工作人员依法行政、依法理财水平，提高全员综合素质。二是完善各项管理制度，严格执行综合预算，不断提高会计核算、管理和服务水平。三是有计划地开展财务收支和部门预算执行情况等检查监督。

各位代表：2014年我乡财政收支执行情况实现预算收支平衡，但是在预算执行中我们清醒地认识到当前的财政工作仍然面临着很多困难和矛盾。一是经济总量小，财源结构单一的状况没有根本改变，财政增收缺乏有力的支撑点；二是受经济下行压力影响，财政收入增长缓慢，进入低速平稳增长区；三是财政收入低速平稳增长与刚性支出增长较快矛盾进一步加大，各部门经济和社会事业的发展对财政的依赖程度较大，加之财政负担过重，保工资、保运转、保稳定和支持改革压力大，乡本级财政可用财力增长不能满足公共财政支出刚性增加的需要，财政支出压力较大，收支矛盾仍然处于高位；四是财政支出结构有待进一步改善，财政保障能力依然不强；五是财政管理机制不尽完善，财政资金使用效益有待进一步提高。这些问题只有通过加快经济发展，才能在改革和发展中得到逐步解决。

二、2015年地方财政预算收支（草案）

（一）预算编制总体思路

全面贯彻党的十八大及十八届三中、四中全会精神，结合县委十二届五次全会精神，县人大十六届三次会议精神，立足五合经济社会发展实际，紧紧抓住经济建设这个中心，坚持依法治税，推进科学化、精细化管理，保持财政收入平稳增长，实现财政收支平衡；调整优化财政支出结构，加大社会事业、教育、社会保障、产业发展的投入，更加重视改善民生和促进社会和谐，着力解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题；强化预算管理和监督，建立健全厉行节约的工作机制，积极推进基本公共服务均等化，着力提高财政资金使用效益；确保财政收支平衡，促进经济社会又好又快发展。

（二）预算编制原则

1.根据新《预算法》及《云南省预算审查监督条例》要求编制。

2.贯彻中央厉行节约的要求，本着从简节约过紧日子的原则。

3.坚持“收入打足、量入为出、突出重点、收支平衡”的原则。

4.坚持重点保工资、保运转、保民生、保稳定的原则。

5.控制“三公”经费支出的原则。

（三）2015年财政预算收支（草案）

依据2015年我乡财政预算收支编制的总体思路，按照预算编制原则，结合我乡社会经济发展的实际，我乡2015年财政预算收支预算（草案）安排如下，请予审议，并请列席会议的同志们提出宝贵意见：

2015年我乡财政总收入目标为1404万元，较2014年增49万元，增3.6%。其中一般公共财政预算收入目标为1215万元，较2014年增48万元，增4.1%。按照部门收入目标为：

国税完成90万元（其中一般公共财政预算收入为23万元）；地税完成1237万元（其中一般公共财政预算收入为1115万元），财政部门完成非税收入77万元。

根据2015年财政收入预算，按照现行财政体制，乡本级公共财政预算支出安排为939万元，其中：人员经费和公用经费支出803万元，社会事业发展支出136万元 。

按支出功能分类科目分别是：一般公共服务支出492万元；国防支出1万元；公共安全支出19万元；教育支出31万元；文化体育与传媒支出11万元；社会保障与就业支出87万元；医疗卫生与计划生育支出79万元；城乡社区支出14万元；农林水支出163万元；交通运输支出4万元；住房保障支出38万元。

按照支出经济分类科目分别是：工资和福利支出421万元；商品和服务支出261万元；对个人和家庭的补助支出237万元；其他资本性支出20万元。

要完成上述目标， 2015年我们应抓好以下几项工作：

——积极培植财源，促进经济稳步发展。一是要发展壮大烤烟支柱产业，努力在有限的土地上通过狠抓科技措施落实促进烤烟产业进一步提质增效，实现农民增收，财政增长；二是抓实抓好招商引资工作，落实投资拉动战略，促成各项基础设施加快建设，达到群众得实惠，财政保增长的目的；三是依托我乡优势资源，如废旧糖厂招商进场，龙川江流域电力开发等，大力培植第二产业，为我乡财政增收提供有力保障和支撑；四是要用好国家政策，多方筹集资金，积极培育市场体系，大力发展第三产业，增加地方财政收入。

——努力增收节支，圆满完成全年收支预算任务。一是要坚持依法治税，规范和完善税收征管制度，堵塞税收流失的漏洞，同时要抓好重点税源监控，确保重点税源税收的及时足额入库，保证全年财政收入任务的完成。二是要按照“保工资、保运转、保重点”的要求，细化部门预算，严格控制非生产性支出的增长。三是加强预算执行的分析，严格预算约束，建立健全财政资金使用的绩效评价机制，促进资金使用效益的提高。

——加大民生投入，促进社会和谐稳定。一是继续加大支农力度。科学安排资金，加大对农村基础设施建设、特色农业产业、美丽乡村等方面支持力度，使财政资金投入向“三农”倾斜，不断改善农村的生产、生活条件。二是继续加大对教育的投入，努力提升全民素质。三是继续落实好财政惠农政策，积极推进各项惠农补贴“一折通”发放工作，积极做好农村公益事业，美丽乡村，农村公益事业等工作。四是继续做好社会保障工作，努力解决弱势群体生产生活困难，不断提高财政的保障能力。

——加强财政监管，提高资金使用效益。一是进一步规范财政资金申领、拨付、报帐程序。二是强化“收支两条线”管理。认真实行“收支两条线”管理制度，强化财政管理，提高财政管理水平。三是强化财政收支进度管理。按照收入进度和预算计划合理调度资金，加快资金流转。四是加强对专项资金的跟踪检查，促使专款及时足额落实到位，确保专款专用。

各位代表！财政工作是经济发展的基础，财政收入的好与坏，直接反映一个地方经济社会各项事业发展的水平，因此，做好财政工作关键是组织地方财政收入，只有收入好了，支出才有保障，其他的财政工作才可谈，各项事业发展才有基础，事业发展了，五合的明天才会更好。

让我们在乡党委政府的坚强领导下，高举邓小平理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，全面贯彻落实科学发展观，以党的十八届三中、四中全会精神为指导，与时俱进，扎实工作，不断开创财政工作新局面，为全面完成全年各项预算任务而努力工作！