索引号 | tc_mbz-04_H/2021-0118001 | 发布机构 | 腾冲市芒棒镇 |
公开目录 | 其他资金信息 | 发布日期 | 2017-11-01 16:58:34 |
文号 | 浏览量 |
芒棒镇人民政府关于腾冲市审计局
对腾冲市芒棒镇原党委书记李立刚同志、镇长谷正侯同志2014年01月至2016年11月任职期间的经济责任审计的整改报告
腾冲市审计局:
芒棒镇人民政府自2017年10月20日收到您单位对我镇原党委书记李立刚同志、镇长谷正侯同志2014年01月至2016年11月任职期间的经济责任审计的审计报告腾审报﹝2017﹞52号,经芒棒镇财政所认真梳理后报主要领导商议,班子会讨论决定对审计报告中发现的主要问题制定了整改方案,具体如下:
问题一:应缴未缴预算收入5000元。
审计意见:对应缴未缴的预算收入5000元作收缴省级国库处理。
芒棒镇整改措施:对应缴未缴的预算收入5000元上汇到省级国库。
问题二:往来款长期挂账13939553.63元
审计意见:责成芒棒镇严格按照国家财经法规规定,对长期挂账的往来款项进行全面清理,确保会计信息的真实性、完整性。
芒棒镇整改措施:财政所通过认真梳理,于2016年12月已将因财力不足的资金挂账报腾冲市人民政府,请求处置。
问题三:部分支出未使用公务卡或转账方式结算
审计意见:责成芒棒镇在以后的工作中,严格执行公务卡结算的规定,减少现金结算。
芒棒镇整改措施:在今后的工作中,我镇会严格执行公务卡结算或转账方式结算,避免现金结算。
问题四:固定资产管理不规范:1.少计固定资产286344元,重计固定资产10795元:(1)2014年少计固定资产165484元,重计固定资产10795元;(2)2015年少计固定资产120860元。2.部分固定资产账实不符:(1)2008年3月购猎豹云M52976,价值199800元未入固定资产;(2)对于已损坏、损毁的固定资产未及时办理注销手续,进行资产核减。
审计意见:芒棒镇应对少计固定资产286344元和猎豹车辆(云M52976)199800元作补计处理,对于多计固定资产10795元及已损毁、损坏不能用的固定资产按规定进行核销,确保账实相符。
芒棒镇整改措施:现已将1、少计的固定资产286344元,于行政账套2017年11月1#和2#凭证补计159835元,于事业账套2017年11月2#凭证补计126509元;重计固定资产10795元,已于事业账套2017年11月3#凭证核减。2、2008年3月购入的猎豹云M52976,已于行政账套2017年11月3#凭证补计;已处理但未做账务核销的小型越野车6万元和普通轿车12万元,已于行政账套2017年11月4#凭证核减。
问题五:会计基础工作不规范:1.政府食堂报账没有取得正规发票作为报账依据,以自制菜单作为接待费报销依据;政府食堂补助职工伙食部分作为接待费列支,造成接待费决算数据不真实。2.代开发票无明细附件,无收款人签名,无法证明支出的真实性。
审计意见:芒棒镇应积极采取措施,纠正上述行为,按相关财务规定进行会计核算,完善相关手续。
芒棒镇整改措施:我镇将积极完善相关手续,对于无清单明细和发票的进行完善,在今后的工作中认真规范会计基础工作。
对于本次审计发现的问题,腾冲市芒棒镇将积极进行整改,并将整改结果在镇政府网上对外公开。在今后的工作中做到:
一、加强对《中华人民共和国预算法》和非税收入管理等法律法规的学习,加强预算管理,强化非税收入纳入预算管理的措施,足额、及时上缴财政收入,严禁坐支。
二、加强固定资产管理,对符合固定资产标准的应及时入账,对已报废的固定资产及时清理,建立健全固定资产台账,建账设卡,明确管理责任人,确保资产安全。
三、加强会计基础工作,规范财务核算,完善内部控制制度。各项支出必须以实际发生的经济业务为依据,符合规定的范围和标准,依法进行会计核算,做到账账相符、账实相符、账簿相符。
腾冲市芒棒镇人民政府
2017年11月01日
30表
审计决定执行、审计建议采纳情况反馈表
(此表由被审计单位收到审计决定一月内回复审计机关)
审计决定执行情况 |
1、对应缴未缴预算收入5000元做收缴省级国库处理,已于2017年11月20日上缴。 2、少计固定资产286344元,已于行政账套2017年11月1#和2#凭证补计159835元;于事业账套2017年11月2#凭证补计126509元。重计固定资产10795元,已于事业账套2017年11月3#凭证核减。 3、2008年3月购入的猎豹云M52976,已于行政账套2017 年11月3#凭证补计;已处理但未做账务核销的小型越野车6万元和普通轿车12万元,已于行政账套2017年11月4#凭证核减。 4、1998年购买的台式机26000元已处置未核销,已于行政账套2017年11月5#凭证核销。 | ||
审计建议采纳情况 |
对于审计报告中提的审计意见,我镇全部采纳,并认真贯彻落实。 | ||
备 注 |
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被审计单位 |
腾冲市芒棒镇人民政府 |
回复日期 |
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