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索引号 tc_mbz-04_H/2021-0118001 发布机构 腾冲市芒棒镇
公开目录 其他资金信息 发布日期 2017-11-01 16:58:34
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芒棒镇人民政府关于腾冲市审计局对腾冲市芒棒镇李立刚书记和谷正侯镇长的经济责任审计的整改报告

芒棒镇人民政府关于腾冲市审计局

对腾冲市芒棒镇原党委书记李立刚同志、镇长谷正侯同志201401月至201611月任职期间的经济责任审计的整改报告

 

腾冲市审计局:

芒棒镇人民政府自20171020日收到您单位对我镇原党委书记李立刚同志、镇长谷正侯同志201401月至201611月任职期间的经济责任审计的审计报告腾审201752号,经芒棒镇财政所认真梳理后报主要领导商议,班子会讨论决定对审计报告中发现的主要问题制定了整改方案,具体如下

问题一:应缴未缴预算收入5000元。

审计意见:对应缴未缴的预算收入5000元作收缴省级国库处理。

芒棒镇整改措施对应缴未缴的预算收入5000上汇到省级国库

问题二:往来款长期挂账13939553.63

审计意见:责成芒棒镇严格按照国家财经法规规定,对长期挂账的往来款项进行全面清理,确保会计信息的真实性、完整性。

芒棒镇整改措施财政所通过认真梳理,于201612月已将因财力不足的资金挂账报腾冲市人民政府,请求处置。

问题三:部分支出未使用公务卡或转账方式结算

审计意见:责成芒棒镇在以后的工作中,严格执行公务卡结算的规定,减少现金结算。

芒棒镇整改措施在今后的工作中,我镇会严格执行公务卡结算或转账方式结算,避免现金结算。

问题四:固定资产管理不规范1.少计固定资产286344元,重计固定资产10795元:(12014年少计固定资产165484元,重计固定资产10795元;(22015年少计固定资产120860元。2.部分固定资产账实不符:(120083月购猎豹云M52976,价值199800元未入固定资产;(2)对于已损坏、损毁的固定资产未及时办理注销手续,进行资产核减。

审计意见:芒棒镇应对少计固定资产286344和猎豹车辆(云M52976199800元作补计处理,对于多计固定资产10795元及已损毁、损坏不能用的固定资产按规定进行核销,确保账实相符

芒棒镇整改措施现已将1、少计的固定资产286344元,于行政账套2017111#2#凭证补计159835元,于事业账套2017112#凭证补计126509元;重计固定资产10795元,已于事业账套2017113#凭证核减。220083月购入的猎豹云M52976,已于行政账套2017113#凭证补计;已处理但未做账务核销的小型越野车6万元和普通轿车12万元,已于行政账套2017114#凭证核减。

问题基础工作不规范:1.政府食堂报账没有取得正规发票作为报账依据,以自制菜单作为接待费报销依据;政府食堂补助职工伙食部分作为接待费列支,造成接待费决算数据不真实。2.代开发票无明细附件,无收款人签名,无法证明支出的真实性

审计意见:芒棒镇应积极采取措施,纠正上述行为,按相关财务规定进行会计核算,完善相关手续

芒棒镇整改措施我镇将积极完善相关手续,对于无清单明细和发票的进行完善,在今后的工作中认真规范会计基础工作

对于本次审计发现的问题,腾冲市芒棒镇将积极进行整改,并将整改结果在镇政府网上对外公开。在今后的工作中做到:

     一、加强对《中华人民共和国预算法》和非税收入管理等法律法规的学习,加强预算管理,强化非税收入纳入预算管理的措施,足额、及时上缴财政收入,严禁坐支。

     加强固定资产管理,对符合固定资产标准的应及时入账,对已报废的固定资产及时清理,建立健全固定资产台账,建账设卡,明确管理责任人,确保资产安全。

     三、加强会计基础工作,规范财务核算,完善内部控制制度。各项支出必须以实际发生的经济业务为依据,符合规定的范围和标准,依法进行会计核算,做到账账相符、账实相符、账簿相符。

 

 

 

腾冲市芒棒镇人民政府

20171101

 

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审计决定执行、审计建议采纳情况反馈表

(此表由被审计单位收到审计决定一月内回复审计机关)

审计决定执行情况

1、对应缴未缴预算收入5000元做收缴省级国库处理,已于20171120日上缴。

2、少计固定资产286344元,已于行政账套2017111#2#凭证补计159835元;于事业账套2017112#凭证补计126509元。重计固定资产10795元,已于事业账套2017113#凭证核减。

320083月购入的猎豹云M52976,已于行政账套2017

113#凭证补计;已处理但未做账务核销的小型越野车6万元和普通轿车12万元,已于行政账套2017114#凭证核减。

41998年购买的台式机26000元已处置未核销,已于行政账套2017115#凭证核销。

审计建议采纳情况

对于审计报告中提的审计意见,我镇全部采纳,并认真贯彻落实。

 

 

 

被审计单位

 

腾冲市芒棒镇人民政府

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