关于芒棒镇2021年地方财政预算执行情况

和2022年地方财政预算（草案）的报告

—— 2022年1月5日  在芒棒镇第三届人民代表大会第一次会议上

各位代表：

现将芒棒镇2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提交会议审查，并请列席会议的同志提出意见。 

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年面对错综复杂的形势，常态化新冠肺炎疫情防控和艰巨繁重的改革发展稳定任务，全镇财政工作在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大的监督下，在上级部门及全镇干部群众的关心支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和省市党代会精神，紧紧围绕镇二届人民代表大会第七次会议批准的年初预算及确定的财政收支目标任务，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、积极落实“六保”任务，深入推进财政改革，千方百计挖潜增收，在极端困难的情况下兜牢兜实民生底线，全力保障重点支出。

（一）财政收入完成情况

全镇共完成域内财政总收入2631万元，占年初预算任务的87.29%，比上年减收353万元，下降11.83%。其中：一般公共预算收入完成1661万元，占年初预算任务的86.6%，比上年减收249万元，下降13.04%。

一般公共预算分部门完成情况是：完成税收收入1655万元，比上年减收237万元，下降12.53%；非税收入完成6万元，比上年减收12万元，下降66.67%。

（二）财政支出完成情况

全镇财政总支出5978万元，比上年减支3719万元，下降38.35%。其中：一般公共预算支出5803万元，比上年减支3193万元，下降35.49%；基金预算支出175万元，比上年减支526万元，下降75.04%。镇本级一般公共预算支出2623万元，比上年减支100万元，下降3.67%。

（三）全镇一般公共预算平衡情况

一般公共预算镇本级收入1661万元，上级补助4817万元，调入资金122万元，上年结余-309万元，收入合计6291万元；一般公共预算支出5803万元（镇本级2623万元），上解支出688万元，支出合计6491万元；收支相抵，年终滚存结余-200万元。

（四）上级补助及一般性转移支付补助情况

上级补助收入4992万元。其中：两税返还32万元，所得税返还10万元；专项补助3355万元（一般预算补助3180万元，基金预算补助175万元）；一般性转移支付补助收入1595万元（其中：体制补助488万元，固定数补助501万元，均衡性转移支付补助60万元，县级基本财力保障奖补资金补助385万元，民族和边境地区转移支付补助112万元，结算补助49万元）。

（五）上解支出情况

全镇上解支出688万元。其中：专项上解346万元（烤烟上解111万元，耕税上解3万元，卫生经费上划47万元，农村教师工资上解61万元，乡村办学经费上解38万元，辅警上划经费9万元，国土所上划7万元，司法所上划7万元，税务部门经费上解63万元）；其他上解342万元。

二、2021年财政工作情况

（一）全力保障疫情防控。认真贯彻落实各级新冠肺炎疫情防控经费保障政策，全力保障疫情防控资金需求，全年投入疫情防控资金39.48万元。全面贯彻落实应对疫情、稳定经济运行财税政策及措施，认真做好直达资金直达基层直达民生，确保政策措施尽快落地见效。按照《芒棒镇人民政府疫情防控紧急采购内控办法》保障疫情防控物资设备采购，全年采购物资设备3.21万元。全力落实“一盘棋”思想，做好打持久战准备，加强与有关部门的协调配合，主动对接服务，全面落实联防联控措施，齐心协力做好防控工作。

（二）抓实“六稳”“六保”，促进经济社会平稳发展。积极落实“稳就业”“保民生”工作要求，提供乡村服务公益性岗位238个、兑付乡村服务公益性岗位补助103.63万元。鼓励群众外出务工，落实补助政策，兑付外出务工补助35万元。认真贯彻落实降低增值税税率、降低企业养老保险费率、减征缓征中小微企业税费等减税降费政策措施，帮助各类市场主体减轻疫情影响、稳定运行生产，全年减税降费612万元。积极促进就业创业，发放小额信贷贴息资金26.2万元。牢固树立过紧日子思想，不断优化财政支出结构，大力压减一般性支出，集中财力保障经济社会平稳发展，全年压缩一般性支出55.28%，压缩“三公”经费支出55.95%。

（三）助力巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。一是补足基础设施建设短板巩固脱贫攻坚成果。争取资金243万元实施红豆树李家湾因灾搬迁建设项目，投入69万元进一步补足上营、窜龙、马场、城河4个社区的人饮设施短板，投资180万元实施窜龙新寨田、窜龙澡堂、桥街横河3个民族团结进步示范村建设项目，投资300万元实施马场社区、马家村社区为民服务站建设，投资215万元实施城河三山、大水塘二台坡、大水塘廖家寨、坪地徐家寨、上营新寨活动场所建设项目，投资450万元实施城河桤木湾、大水塘下寨、红豆树社区、上营社区、大水塘大松园等基础设施建设，投资100万元实施中心卫生院附属设施建设，投资46万元完成大水塘完小排危除险建设。二是筑牢乡村振兴产业发展基础。投资440万元购置马家村社区、城河社区2个标准化肉牛养殖场建设项目，争取资金141.25万元实施上营集镇农贸市场建设项目，投入250万元实施龙文桥旅游接待中心建设项目，自筹20万元启动郑山甘露寺旅游服务中心建设项目。三是积极鼓励群众发展产业勤劳致富。投入11.03万元实施未消除风险监测户产业发展以奖代补项目，发放小额贷款贴息26.2万元，兑付外出务工补助35万元。四是积极推进乡村规划编制工作，启动万里虹山休闲度假及云端甘露康养文旅2个乡村振兴示范点建设。

（四）财政改革深入推进。一是全面推进差旅电子凭证网上报销改革。通过公务之家软件，依托大数据和人工智能，利用电子文件、电子票据，实现公务出行在线申请、报销、还款、电子凭证直接入账。简化了报销流程，极大的提升了财务管理效率。二是全面落实《腾冲市乡镇财政体制管理办法（试行）》，提升了财政保障能力。三是全面推进预算管理一体化服务平台升级改造，实现预算编制、预算执行、账务核算、资产管理的系统集成，数据前后衔接，预算支出完成后可以自动生成会计凭证，会计核算更加规范快捷。四是绩效管理深入推进。实现资金项目化管理，项目纳入项目库同时编制绩效目标，绩效目标与项目同步下达、同步实施，成为评价项目实施效果的定量指标。五是政府采购管理更加规范。实行采购合同全过程管理，合同签订后按时进行公开公示，合同履行中及时跟踪设备货物交付及付款情况。

（五）财政管理水平不断提升。一是内部控制不断加强。更新完善《芒棒镇人民政府采购内部控制管理办法》，细化采购项目类别、采购金额分类控制。不断完善资金监管程序，强化对财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督和纠正，完成年度行政事业单位内部控制报告编报工作，内控工作进一步规范。二是通过问题整改促进财政管理规范化。对照保山市委提级巡察、2021年经济责任审计、疫情防控资金专项检查等监督检查发现问题制定整改清单和责任清单，逐项整改完善。推动中心公墓墓穴收费审批，收费纳入非税管理，严格执行收支两条线，逐步规范集镇运行。三是扎实推进政府采购监督工作。深入推进“阳光采购”，持续推进政府采购向“云时代”迈进，进一步发挥政府采购功能。积极指导各部门按程序实施采购，全年完成采购35批次，采购金额31.76万元。四是坚持和加强党对财政工作的领导，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，干部队伍建设不断加强，专业化能力逐步提高。

各位代表，面对困难局面，2021年全镇财政运行实现紧平衡，各项财政改革取得新的进展。虽然取得了一定的成绩，但面临的困难和问题也更加凸显：一是财政减收压力巨大，财政收支矛盾突出。一方面，产业基础薄弱、税源结构单一，叠加经济下行压力和大规模减税降费政策的双重影响，财政增收乏力。另一方面，社区两委人员增加、乡村服务公益性岗位设置、偿还政府性债务、各类项目建设及民生支出配套政策又需要不断增加财政支出。在“收减支增”的双重作用下，财政收支矛盾突出。二是防范化解债务风险压力巨大。由于长期以来的项目建设配套政策、超项目资金签订建设合同、超概算施工等问题，造成债务负担较重，防范化解债务风险压力巨大。三是各部门对预算绩效评价改革认识不足，“重安排、轻效益，重支出、轻评价”现象依然存在，资金使用绩效有待进一步提高，部门绩效管理结果运用机制仍需强化。

三、2022年地方财政预算草案

2022年是第二个百年奋斗目标开局之年，也是巩固拓展脱贫攻坚成果与统筹推进乡村振兴、全面推进“十四五”的关键之年。围绕全镇经济社会发展的总体要求，全镇财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻落实中央经济工作会议精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面落实省委、保山市委、腾冲市委、芒棒镇党委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，全面落实党中央把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展、促进共同富裕的部署和要求，以高质量跨越式发展为主题，以供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，持续改善民生，不断巩固夯实全面建成小康社会成果，科学精准落实宏观政策，努力保持经济运行在合理区间。加强财政资源统筹，加大优化财政支出结构，增强财政保障能力；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实坚持过紧日子的要求；加快建立现代财税体制，强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。围绕上述工作思路及全镇经济社会发展预期目标，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2022年全镇财政收支预算安排建议如下：

（一）一般公共预算收入安排情况

全镇一般公共预算收入安排1701万元，比2021年完成数增加40万元，增2.4%。

（二）一般公共预算可用财力测算

全镇一般公共预算收入1701万元，上级补助1902万元，收入合计3603万元，扣除上解支出343万元，当年可用财力3260万元。

（三）一般公共预算支出安排情况

镇本级一般公共预算支出安排3260万元。其中：一般公共服务支出1304万元，公共安全支出12万元，教育支出30万元，文化旅游体育与传媒支出117万元，社会保障和就业支出391万元，卫生健康支出227万元，城乡社区支出114万元，农林水支出967万元，住房保障支出98万元。

（四）一般公共预算平衡情况

全镇一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入1701万元，上级补助1902万元，上年结余-200万元，收入合计3403万元；一般公共预算支出3260万元，上解支出343万元，支出合计3603万元，收支相抵，年终滚存结余-200万元。

四、2022年财政改革发展工作重点

（一）全力提升财政收入水平。积极关注经济发展形势，加强预研预判，采取有效措施，积极应对当前宏观经济下行和减税降费造成的财政减收压力。一是抢抓巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接机遇。明确重点，全力向上争取衔接乡村振兴的资金项目，不断完善产业发展基础。二是持续提升投资环境，积极包装推介项目，吸引企业投资，从根本上解决我镇基础设施建设、重点产业、重大社会事业建设投资短板，实现快速发展。三是强化财税工作合力，在确保减税降费政策落实到位的基础上，依法依规组织收入。加强主体税种、重点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，确保税收应收尽收。四是加强国有资源资产收入管理，强化非税收入征管，确保收入及时足额缴库。做活土地等国有资源文章，拓宽财政收入来源。五是加快固定资产投资和项目实施进度，争取尽快形成实有税源。六是持续帮助疫情影响企业恢复生产、加快发展，不断夯实收入增长基础。七是加大存量资金清理盘活力度，增强资金使用效率。

（二）优化支出结构，增强财政保障能力。一是兜牢兜实“三保”底线，坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，认真落实各级决策部署，及时安排经费预算，加快资金调度拨付，全力保障基本支出需求，确保各项惠民、惠农政策落到实处。二是加强常态化疫情防控保障，解决疫情防控资金缺口，确保疫情防控合理资金需求得到全面保障。三是优化支出结构，推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡，支持做好农业产业现代化、水利基础设施、人居环境整治、中草药、肉牛产业等重点项目建设。四是牢固树立过紧日子思想，进一步压缩一般性支出，从严控制“三公”经费，集中财力优先保障教育、“三农”、医疗卫生、社会保障、民族团结进步、防灾救灾等社会事业发展。五是统筹财力保障党委政府打基础利长远、以点带面的重点支出，通过投入财政资金吸引社会资本参与投资，建立风险共担、效益共享机制。

（三）探索“公司+合作社+农户”发展模式，搭建资本与资源的桥梁。一是通过公司整合销售农副产品。分类规范农副产品生产标准及程序，统一进行技术检测，统一包装销售，通过公司组织规范化运营销售，通过合作社组织农户统一按标准加工生产，形成公司主管销售运营，各类合作社组织生产加工的模式，促进芒棒农副产品销售，形成产业发展新的增长点。二是引入公司对部分资源条件较好的传统村落、村寨进行运营，从小处着手、从简单做起，引导村寨景区化、景区公司化，探索农村景区运营的新模式。形成群众、公司多方共享的利益格局，凝聚团结发展的合力，走出一条快速发展的道路。

（四）努力建设高质量财政。一是严格落实预算法及其实施条例，进一步提高预算管理的规范化法治化水平。加强全口径预算管理，强化预算约束，加大预算公开力度。二是不断深化财税制度改革。积极关注财政事权和支出责任划分改革，及时跟踪税制改革，有效应对收入变化。三是不断提升预算执行质量。加强预算执行监测分析，提高预算执行效能。牢固树立过紧日子思想，不断优化财政支出结构，大力压减一般性支出，集中财力办大事。四是深入实施全面预算绩效管理。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”意识，健全预算绩效管理机制，扎实开展预算绩效评价，充分发挥财政资金效益。五是强化政府债务管理，努力防范债务风险。完善政府债务风险预警机制，严控新增债务，逐步消化历史债务。六是完善行政事业单位资产管理办法，制定行政事业单位资产配置、管理使用及处置办法。七是加强对会计人员的管理和培训，提高会计队伍整体素质，确保新政府会计制度深入推动。

（五）全面完善财政监督。一是全面加强内控制度建设。与时俱进修改完善相关制度规定，将内控制度建设深入到日常工作和管理中来，确实推进单位和部门管理的法治化、规范化，让内控建设不断取得新成效。二是积极提升资金监管水平。继续深化财政体制改革，努力构建资金全过程监督机制，严格按照资金管理办法监督各部门使用资金，资金使用结束后积极对使用情况进行绩效评价，进一步提高资金使用的安全和质量。三是继续推进政府采购工作。认真贯彻《政府采购法实施条例》，持续深入推进“阳光采购”，依托云南省政府采购管理信息系统和政采云平台，更好地发挥政府采购功能。四是持续发挥和加强监督职能作用，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护财经秩序。组织开展财政综合执法检查，严格落实单位内控制度，进一步提升行政事业单位收支监管水平。五是进一步巩固“小金库”治理成果，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护财经秩序。

各位代表，让我们更加紧密的团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在镇党委和镇人民政府的坚强领导下，围绕全镇中心工作和目标任务，坚定信心，奋发有为，全面提高芒棒经济社会发展水平，全力提升全镇人民的获得感和幸福感。

以上报告，请予审查。