清水乡2015年地方财政预算执行情况和      

2016年地方财政预算（草案）的报告  

—2016年3月24日在清水乡第一届人民代表大会第一次会议上  

清水乡财政所  

各位代表：  

我受乡人民政府的委托，向大会报告2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算草案，请予审议，并请列席人员提出意见。  

一、2015年地方财政预算执行情况  

2015年，乡人民政府及财税部门在乡党委的正确领导和乡人大主席团的监督下，深入贯彻落实中央、省、市、各项决策部署，坚持稳中求进，紧紧围绕乡第十一届人大三次会议批准的年初预算及审查批准的预算调整方案确定的财政收支目标任务，积极应对复杂的经济形势，千方百计挖掘潜力，增收节支，依法理财、强化管理，财政收支运行平稳，较好完成全年财政各项工作任务，预算执行情况良好。  

（一）一般公共财政预算执行情况  

1．财政收入完成情况  

2015年完成财政总收入1628万元，为年初预算的85%，同比减收235万元，减12.6%，其中：一般公共预算收入完成1179万元，为年初预算的89%，同比增收22万元，增2%。  

分部门完成情况是：国税112万元，占年初预算任务的140%，同比增收32万元，增40%；地税1483万元，占年初预算任务的83%，同比减收249万元，减14%；非税收入33万元，占年初预算任务的89%，同比减收18万元，减35%。  

2．财政支出完成情况  

全乡一般公共预算支出2285万元，比上年减支112万元，减4.7%。  

3．收支平衡情况  

全乡一般公共预算收入1179万元，上级补助1643万元，上年结余-83万元，收入合计2739万元；一般公共预算支出2285万元，上解支出535万元，支出合计2820万元。收支相抵，年终滚存结余-81万元。  

（二）政府性基金预算执行情况  

政府性基金预算支出40万元，比2014年减支4791万元，减99.1%。平衡情况：上级补助40万元，上年结余13万元，收入合计53万元；政府性基金支出40万元，支出合计40万元，收支相抵，结余13万元。  

二、2015年财政工作情况  

1．注重预算管理，认真编制财政预算，严格执行财政预算。通过新《中华人民共和国预算法》的实施和专题学习，为预算编审工作奠定了坚实的基础，预算执行更加规范、公开、透明。在深入调研和总结分析测算的基础上，认真编制财政预算。在预算安排中贯彻“压缩一般，保障重点”的原则，牢固树立过紧日子的思想。在预算执行中，严格执行八项规定和财政预算，组织好资金调度，把“保工资、保运转”作为财政工作的首要任务，及时足额拨付每月工资。同时，加快专款拨付进度，严格控制“三公”经费，和一般性支出，全年“三公”经费下降46.3%。全面推进预决算公开工作，按照上级要求向社会公开了年度预决算。   

⒉注重依法治税，征管机制措施有力。积极寻求增长支撑，千方百计组织收入，统筹协调，挖潜增收，减缓收入下滑态势，确保完成财政收入目标任务。乡党委、政府高度重视，抓协调、抓督办、抓税源，齐抓共管，为组织收入提供了强有力的保障。财税部门密切配合，着力创新征管机制，强化收入征管，确保了全年财政收入的平稳增长。一是进一步落实动态监管机制。每月开展对重点税种、重点行业、重点企业税收的动态分析监控；挖潜火山石材加工、电站建设领域等重点项目和重点投资领域的税源。二是落实定期协调机制。定期深入重点企业、重点项目建设进行分析，加强协调及时解决组织收入中存在的问题，始终把握工作的主动权。三是进一步落实挂包责任机制。加大部门协税护税力度，对企业全程跟踪服务。四是进一步落实精细征管机制。加强税收基础管理，在抓好日常征管的同时，积极开展重点行业税收、小税种和非税收入征管，力促应收尽收。  

⒊积极争取项目资金，促进地方经济发展。千方百计争取上级支持。积极争取项目资金，全年共获得上级财政补助资金2816万元。转移支付项目3个，补助资金580万元；一事一议财政奖补项目6个，补助资金310万元；新农村建设项目4个，补助资金240万元；扶贫办项目2个，补助资金90万元；文化活动场所建设项目1个，补助资金30万元；民族示范村项目补助资金80万元；危房改造资金370万元；虞家营二期易地搬迁项目补助资金887万元；农民住房贷款224万元；小额贴息贷款补助5万元；为全乡经济社会发展和改善民生提供了有力的资金支持。  

⒋注重民生事业，足额兑付惠农补贴。一是全面落实项目政策性财政补贴兑付工作，及时兑付粮食补贴246万元，退耕还林补贴14万元；二是及时发放各项民政资金，发放农村低保资金375万元，城市低保资金76万元，其他民政资金135万元。  

⒌依法理财，提高资金使用效益。一是加强财政支出监督，确保财政资金合理、安全运行，高效使用。二是加强对车辆维修、物资采购、领用等的管理，勤俭节约，集中财力办实事。三是规范集体资产管理，防止集体资产的流失。盘活现有资产资源，优化资产资源配置。四是积极化解债务负担，将债务归还纳入财政预算管理，增强债务风险的能力。五是强化财政财务管理。加强会计管理、不断提高会计信息质量，规范专项资金账户、基本建设资金账户和机关事业单位银行账户管理。  

⒍注重财政改革，规范理财监管更加完善。一是着力深化财政改革。按照上级财政部门深化财税改革的要求，认真落实各项改革措施，结合《中华人民共和国预算法》的学习贯彻执行，预算编审改革更深化，预算绩效管理更健全，财政存量资金更盘活，预算执行进度更加快，预决算信息更公开。二是着力规范财政支出管理。《腾冲县财政局印发〈关于进一步加强财政资金管理的意见〉的通知》等一系列规范性文件及管理办法的出台，使依法理财进一步夯实，财政体制机制更加完善。三是着力强化财政监督。不断深化财政预算制度改革，强化支出管理，硬化预算约束，部门预算编制更规范，财政精细化、科学化、信息化、规范化管理不断深入，各项管理更加规范。  

各位代表，2015年，我乡财政预算执行情况良好，完成了全年财政收支任务。但我们也要清醒地认识到，财政收支矛盾并没有得到缓解，还存在许多问题。一是乡域经济总量小，财源结构单一，财政增收缺乏有力的支撑点，财政增收困难；二是财政供养人员过多、负担过重，保工资、保运转、保稳定压力大，财政收支矛盾十分突出；三是可用财力不足，财政收支平衡难度大，存在大量财政隐形赤字，偿债压力大。这些问题只有采取积极有效的措施，才能得到逐步解决。  

三、2016年地方财政预算草案  

2016年，我乡财政经济形势依然复杂，财政收支矛盾仍然突出。从收入来看，税源结构单一，建筑业、房地产业、金融业和生活服务业纳入“营改增”、个人所得税和消费税等税制改革，旅游市场活力不足，都可能导致减收。从支出来看，全乡经济发展、扶贫攻坚、文化建设、生态文明建设、社会各项事业等需要加大投入，财政支出压力较大。平衡方面：平衡收支压力较大。十八届五中全会部署的重点领域和关键环节改革将极大激发清水经济社会发展的活力和动力，中央经济工作、全国财政工作会议释放的经济政策、全国扶贫攻坚工作及中央、省、市财政体制改革各项工作推进，将有利于全乡经济持续健康发展，有利于财政收入稳定增长，我们有信心在乡党委的坚强领导下，增强责任意识，开拓奋进，全力做好2016年财税工作。  

2016年全乡财政工作和财政预算编制的指导思想是：深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话及中央经济工作会议精神为指导，认真分析经济发展总体态势，深入研究国家宏观经济政策，准确把握“四个全面”战略布局以及经济发展动向，紧紧围绕乡党委政府经济发展思路和定位，把工作重心放在“管好蛋糕”上，认真贯彻执行实《中华人民共和国预算法》，提高财政总体实力，实现“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点总体目标”，促进全乡经济持续健康发展。  

按照上述指导思想，根据《中华人民共和国预算法》、《监督法》和《云南省预算审查监督条例》，结合清水经济和社会事业发展重点实际，坚持“科学理财、务实创新、廉洁高效”的方针，以“收入打足、量入为出、突出重点、收支平衡”为原则，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，编制2016年全乡一般公共财政预算草案。预算安排建议如下：  

（一）一般公共预算收入情况。2016年乡财政总收入1708万元，比上年1628万元增收80万元，增5%。其中：一般公共预算收入1238万元，比上年1179万元增59万元，增长5%。  

（二）一般公共预算可用财力测算。一般公共预算收入1238万元，上级补助337万元，收入合计1575万元，上解支出599万元，当年可用财力976万元。  

（三）一般公共预算支出安排情况。全乡一般公共预算支出预算976万元，比上年953万元增支23万元，增2%。基本支出安排976万元，主要是人员经费681万元，其中：在职人员工资352万元，公车改革经费43万元，退休人员工资78万元，医疗保险41万元，临时工工资59万元，村干部工资38万元，义务兵优待金2万元，住房公积金38万元，工伤生育保险11万元，计育宣传员工资4万元，五保供养人员经费10万元，原大队离职村干部补助5万元；机构运转经费295万元，其中：公务接待费60万元，公务用车经费48万元，会议费10万元，工会经费6万元，公租房利息48万元，其他专项经费123万元（信访经费5万元，禁毒防艾经费4万元，交通经费5万元、食品安全经费1万元、消防安全2万元、安全生产3万元、环保环卫经费15万元、扶贫经费10万元、科技经费2万元、农村道路养护经费5万元、代表活动经费5万元、社会事务工作经费2万元、森林防火8万元，医疗卫生事业经费14万元，农业经费2万元，党员活动经费5万元，社会治安综合治理经费5万元，党风廉政建设5万元，党建经费10万元，纪委工作经费4万元，宣传经费5万元，武装工作经费2万元，防震减灾工作经费4万元，）。  

（四）收支平衡情况。全乡一般公共预算收入1238万元，上级补助337万元，上年结余-81万元，收入合计1494万元；一般公共预算支出976万元，上解支出599万元，支出合计1575万元。收支相抵，年终滚存结余-81万元。  

四、2016年全乡财政工作主要措施  

2016年，我们将照乡党委工作要求，坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险、促和谐，保持经济运行在合理区间，加快培育新的发展动能，提升财政资金绩效，增强持续增长动力，认真落实本次人代会批准的预算方案，着重抓好以下工作：  

（一）加强税收征管，确保财政收入任务的完成  

1．抓好日常税收征管工作。一是做好收入台账，加强税源调查与分析。二是加强部门联动，杜绝税收征管中的“跑、冒、滴、漏”。三是做到应收尽收和及时入库，加大收入征管力度。四是加强协税护税，及时与税务部门核对域内企业纳税信息。五是加大行政性收费等项目的征管，确保非税收入入库。  

2．加强重点税源管控。强化责任，落实相关工作措施，加强对热海景区旅游服务、机场运输服务、恒顺驾校、南门外、高黎贡山茶业、无害化垃圾处理厂、镇邑关电站、高岭土厂、石材加工等企业完税情况及重点工程建设项目完税情况的管控，及时掌握域内企业和行业税源变化情况。  

3．切实做好营业税征收入库工作。今年全面实施营改增，5月1日起，将试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围。加快工程款项目竣工决算，切实做好乡域内营业税征收入库工作。  

（二）围绕财政增收，努力壮大财源  

一是加快农业发展，夯实经济发展基础。重点抓好茶叶、阳光蔬菜、向日葵种植和土鸡养殖等基地建设，推动全乡生态观光农业的发展。加快农村土地流转，努力探索农业产业化经营组织模式，扩大农业规模效应，拓宽农产品销售渠道，实施农业品牌战略，实现农民增收。二是加大招商引资力度，开拓乡村旅游环线。打造乡村旅游示范点；立足茶文化特色小镇的资源优势，打造生态旅游、茶园景观、休闲民居旅馆、茶园农家乐，做好旅游服务，促进旅游税收增收。三是加快固定资产投资和项目实施进度，推进固定投资及重点项目建设。四是充分利用政策机遇，把握投资方向，积极争取上级资金的项目扶持，加强扶贫攻坚、产业结构调整、乡村旅游为首的基础设施建设，增强经济发展动力，拓展发展空间，稳步推进财税工作。  

（三）完善财政管理，提高科学管理水平  

一是稳步推进预算管理改革，进一步完善部门预算，细化预算支出项目，优化一般预算支出结构。二是深化国库集中支付制度改革。三是推进党政机关公务用车改革。四是推进预算公开透明。推进财政预决算公开，细化公开内容，按规定公开政府财政决算、部门预决算和“三公”经费预决算信息，提高政府运行透明度。五是努力防范债务风险。加强政府债务管理，严格执行《腾冲县地方政府性债务管理办法（试行）》，大力防控地方政府性债务风险。六是加大财政监督检查力度，防止挤占、挪用及截留财政资金的行为，确保财政资金的安全运行。加强财政监督，严肃财经纪律。严格把好财政资金使用计划申报、审核、审批、用印和拨付关。严格执行经乡人大审查批准的部门年度预算，严禁先支后报，健全财务制度，加大财务检查工作力度，杜绝截留、挤占、挪用专项资金现象，加强民生资金的监管。加强财政专项资金管理，确保财政资金专款专用。加强会计基础工作，大力推进单位内部会计控制制度体系建设，继续推行村级会计委托代理服务，完善村级组织经费保障机制，规范会计秩序，提高会计工作水平。  

各位代表，2016年我们将围绕上述目标任务，在市委、市政府和乡党委的正确领导下，在乡人大和社会各界的监督下，严格按照本次人代会批准的预算和对财政工作提出的各项要求，坚定信心，增强责任意识、担当意识、改革意识、开放意识，采取科学有效的措施，努力完成全年各项目标任务。  

以上报告，请予审查。  

说明：报告中数据详见《清水乡2015年地方财政预算执行情况及2016年预算草案》