和顺镇中心学校财务管理工作自检自查

情 况 汇 报

根据腾冲县教育局腾教发[2012]127号文件腾冲县教育局关于开展中小学财务管理专项检查工作的通知精神，我镇中心学校领导高度重视，敦促中心学校财务工作人员认真对照文件要求做好2012年度财务工作的自检自查，安排各校进行经费自查，核实学校资产，如实登记，做到专人负责，账物相符，原始票据必须真实、合法、规范，严禁套取经费，坐收坐支，私设小金库，乱收费等违规违纪等行为发生。现就检查情况报告如下。

一、财务工作基本情况

我校各项财务工作按财政局、教育局的相关要求，依照《会计法》有序开展，学校设有会计、出纳各一名，各完小设报账员一人，中心学校成立有经监小组，每月对学校经费收支情况进行监督管理。我镇现有完小两所，2012年度春季在校学生536人，秋季在校学生558人，享受贫困寄宿生生活补助63人，享受少小民族补助2人；镇内有幼儿园两所，春季在园幼儿243人，秋季在园幼儿277人，享受学前教育家庭经济困难儿童政府资助金12人。

经费收支情况

1、全年收入营养餐资金328200元，实际支出292194元，结余36006元；

2、义务教育公用经费：收入265320元，支出：163743.43元；

3、贫困寄宿生生活补助：全年收入71400元，实际发放71400元，收少小民族补助500元，实际发放500元。

4、收学前教育政府资助金6600元，实际发入6600元。

5、全年预算外收入：346814.81（含柏联公司捐资250000元）元，全部缴入财政。本年预算外支出260195.61元。

6、本年项目支出：中心小学教学楼加固改造工程185200元，中心小学乡村少年宫建设200000元。

7、项目收入：大庄完小学生食堂改维修改造工程款：478500元，中心小学乡村少年宫运行维护费用50000元。

经费管理使用情况

1、经费收支情况：2012年我单位经费收入主要包括：财政拨付的人员经费、公用经费、义务教育经费、贫困寄宿生生活补助；预算外收入有学前教育收入、各学校的场地租金及中心学校基本户利息等；捐赠收入有柏联公司捐资款。其中捐赠收入和预算外收入已全部缴入财政专户管理。经查，各学校均不存在乱订资料、乱收费和变相收费现象，更不存在私设“小金库”现象。

2、公用经费管理使用情况：公用经费开支严格按照《和顺镇中心学校教育经费收支管理规定》的相关规定执行，无违反规定扩大开支范围、提高开支标准现象，不存在虚列虚报、或以白条作为报销凭证的问题。无用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等现象。

3、各种补助资金发放：我校涉及的补助资金有义务教育阶段寄宿生生活补助、少小民族生活补助及学前教育家庭经济困难政府资助金三种，其中贫困寄宿生生活补助已按照《和顺镇贫困生补助实施办法》进行筛选、公示，并按时足额发放到学生手中，各种发放手续完备，档案资料齐全，无挤占、挪用、截留补助资金及虚报、冒领补助资金现象。

4、固定资产管理：中心学校制订有《和顺镇中心学校固定资产管理办法》，中心学校各项新增资产及时登记入账。

5、我镇各校严格执行政府采购制度，各学校采购物资、维修等凡达到政府采购限额的，需提前上报中心学校，再由中心学校统一汇总上报县政府采购办公室，经采购办批准后方可进行采购，所采购的物资申报项目及申报金额基本一致。物资采购到位后，报中心学校进行验收。并在采购发票报销时记入固定资产账。

6、学前教育经费执行“收支两条线管理”，已纳入中心学校预算外资金管理核算。

7、营养餐计划资金各学校均有专人负责管理，各校设有单独的食堂会计账簿。

8、中心学校每年定期进行财务情况公示，公示内容为：中心学校各类经费收支、各种补助经费公示。

二、存在问题

1、资产管理不到位，中心学校及各完小没有专人管理固定资产，没有建立相应的固定资产清查、报损或报废制度。

2、中心学校对各完小报账员的管理不到位，完小报账员不稳定，报账员业务素质不高，各完小报账员的培训力度不够。

3、营养餐计划资金没有形成一套有效的管理模式，营养餐资金的核算、建账、报销等将在今后的工作中不断探索。

三、努力方向

1、加强学校内部财务制度建设，健全内部财务牵制机制。

2、建立镇内财务人员培训机制，力争每年进行1-2次的报账员培训。

3、加强交流学习，不懂的问题要积极请教上级财务主管人员，要多向业务精良的学校学习、取经，提高本单位的会计业务水平。

  和顺中心学校

2012年12月31日