受北海乡人民政府委托，现将北海乡2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请乡第二届人大第六次会议审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2020年地方财政预算执行情况

2020年，我乡财政工作按照乡党委、政府的总体部署，在乡人大的监督和上级财税部门的关心指导下，认真贯彻落实党的十九大及党的十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持疫情防控和经济发展“两手抓、两手硬”，以“保工资、保运转、保基本民生”为目标，积极发挥财政职能，扎实做好“六稳”“六保”工作，助力全乡经济社会平稳健康发展。

（一）财政收入执行情况

全年完成财政总收入2517万元，同比减308万元，减10.9%。其中：完成一般公共财政预算收入1505万元，同比减194万元，减11.4%。

财政减收主要原因：一是受新冠疫情影响，经济下行；二是减税降费政策落实以及个人所得税税收政策调整，驻乡主要企业政策性退税超1000万元，域内实施建筑安装工程企业普遍享受减税政策。以上两个主要因素致使财政收入较2019年完成数减少。

分税种完成情况：

增值税完成1300万元，同比减160万元，减10.9%（计入一般公共财政预算收入650万元）。

资源税完成15万元，同比减45万元，减75%。

城市维护建设税完成30万元，同比减35万元，减53.9%。

印花税完成150万元，同比增85万元，增130.8%。

土地增值税完成240万元，同比增10万元，增4.4%。

车船使用税完成25万元，与2019年持平。

个人所得税完成80万元，同比减80万元，减50%（计入一般公共财政预算收入12.8万元）。

企业所得税完成350万元，同比增40万元，增12.9%（计入一般公共财政预算收入56万元）。

烟叶税完成46.2万元，同比减4.5万元，减8.9%。

耕地占用税完成5.7万元，与2019年持平（计入一般公共财政预算收入4万元）。

契税完成260万元，同比减113.7万元，减30.4%。

非税收入完成15.5万元，同比减4.7万元，减23.4%。

（二）财政支出执行情况

全年完成财政总支出5965万元。其中：一般公共预算支出5305万元（本级财力安排的一般公共预算支出1892万元，上级专款3413万元），基金预算支出660万元（全部为上级专款）。全年完成财政总支出比上年增1949万元，增48.5%，增支的因素主要是2020年上级专款增加；乡本级财力安排的一般公共预算支出较去年增397万元，增26.6%，增支的因素主要是2020年实行新的乡镇财政管理体制，一般性转移支付收入增加。

1、一般公共预算支出5305万元。按支出功能分类为：一般公共服务支出1330万元；国防支出1万元；教育支出113万元；文化旅游体育与传媒支出36万元；社会保障和就业支出375万元；卫生健康支出207万元；城乡社区支出74万元；农林水支出2991万元；住房保障支出95万元；灾害防治及应急管理支出83万元。

2、基金预算支出660万元。其中：农村基础设施建设支出500万元；补助被征地农民支出129万元；其他国有土地使用权出让收入安排的支出5万元；用于社会福利的彩票公益金支出10万元；用于其他社会公益事业的彩票公益金支出16万元。

（三）财政收支平衡情况

一般公共预算平衡情况：2020年完成一般公共预算收入1505万元，上级补助收入3986万元（其中：消费税和增值税税收返还收入12万元，所得税基数返还收入27万元，一般转移支付收入534万元，专项转移支付收入3413万元），调入资金22万元，上年滚存结余-15万元。2020年一般公共预算支出5305万元，上解支出207万元，年终滚存结余为-14万元。

基金预算平衡情况：2020年上级专项转移支付收入660万元，支出660万元，上年结余0万元，年终结余0万元。

二、2020年全乡财政工作简要回顾

（一）完善财政管理体系，提升财政管理水平

坚持依法依规编制年度预算，努力优化支出结构，认真落实财政各项法律法规，规范会计行为，发现问题及时纠正和处理；健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、扶贫项目资金、惠农补贴等公开力度，主动接受各方监督；严格执行八项规定，牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，控制“三公经费”和一般性支出，努力降低行政运行成本；加强国有资产管理，确保国有资产保值增值，切实推动各项财政政策落到实处。

（二）强化税收征管，实现财税收入稳定

面对复杂严峻的宏观经济形势和政策性减税降费带来的不利因素，乡财政所按照年初预算收入目标任务，积极寻求税源支撑，强化与上级财税部门的协调沟通，千方百计组织收入，统筹协调，挖潜增收，有效减缓收入下滑态势，努力应收尽收。

（三）优化支出结构，确保财政资金安全运行

一是强化预算管理，以保工资发放、保机构运转和保民生，支出为重点，依法调整预算，合理调度资金。二是强化专项资金支出管理，设立项目资金收支台账，确保项目资金按时拨付到位。三是强化政府采购管理工作，切实提高资金使用效益。一年来，严把资金使用申报关口，对应纳入政府采购范围的经济业务事项，必须在完成政府采购手续后，方拨付资金，严格执行采购标准，提高了财政资金的使用效益。

各位代表，2020年，我乡财政运行总体平稳，预算管理透明度显著提高，预算约束明显增强。肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行面临诸多困难和问题：一是受经济形势下行及新冠肺炎疫情叠加影响，组织收入难度进一步加大；二是伴随整乡的全面发展，财政收支矛盾进一步加剧，刚性支出和发展支出逐年递增，需要上级财税大力支持。三是财政管理职能不断转变，潜在的债务风险突出。这些问题都亟待通过改革和发展逐步解决。

三、2021年地方财政预算草案

2021年我乡财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：紧紧围绕乡党委政府确定的发展思路和目标，强化预算绩效管理，不断提高预算编制的科学性和效益性，加快建立全面规范、公开透明的现代化预算管理制度。总体要求是：结合当前和今后一段时期经济财政形势，严格依法加强税收征管和非税收入管理，确保税收收入应收尽收；统筹各种预算资金，调整优化支出结构，坚持“以收定支，量入为出，收支平衡”原则，既要考虑事业发展需要，又要考虑财力可能，统筹安排各项预算资金，从严控制各项支出，确保人员和机构正常运转支出，确保社会保障、公共安全支出，确保教育、农业、科学等重点支出需要；坚持厉行节约，构建节约型政府；继续深化财政改革，健全预算编制、执行、监督机制，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，促进我乡经济持续健康发展和社会全面进步。

（一）公共财政预算草案

2021年全乡财政总收入目标2639万元。较2020年增122万元，增4.8%。其中：一般公共财政预算收入目标为1546万元，较2020年增41万元，增2.8%。具体如下：

税收收入完成2621万元（其中：一般公共财政预算收入完成1528万元）；非税收入完成18万元，全部为一般公共财政预算收入。

（二）公共财政预算支出安排情况

根据2021年财政收入预算，按照现行财政体制，市级核定乡本级年初一般公共财政预算支出控制数为1889万元。

2021年支出安排（按支出功能分类）建议如下：一般公共服务支出1160万元、国防支出2万元，教育支出27万元、文化体育与传媒支出37万元、社会保障和就业支出191万元、卫生健康支出89万元、城乡社区支出52万元、农林水支出268万元、住房保障支出63万元。

按照政府支出经济分类分别是：机关工资福利支出598万元；机关商品和服务支出319万元；事业单位经常性补助499万元；对个人和家庭的补助473万元。

四、2021年财政工作主要任务

2021年，我们将在乡党委、政府的正确领导下认真落实本次人代会批准的预算草案，着重抓好以下工作：

（一）努力挖掘税源，确保完成收入任务

一是加强组织领导，强化部门配合，形成征管合力，确保税收足额、及时入库；二是强化税收征管措施，实施重点税源监控制度，确保应收尽收；三是全力推进重点项目建设，积极扶持乡内企业、产业发展。

（二）突出民生建设，努力增进民生福祉

一是根据年度预算计划，按照进度，合理调度资金，确保各项民生保障政策不折不扣落实到位。二是继续全面贯彻落实各项财政支农惠农政策，搞好涉农补贴资金的发放，确保农民群众得实惠。

（三）凸显资金效益，聚力全乡跨越发展

一是加强财政基础工作，强化预算约束，扎实做好“三保支出”，严控一般性支出，树牢“过紧日子”思想，优化支出结构；二是注重资金效益发挥，突出乡村规划、项目管理资金效能，引导财政资金支持中心工作，破解重点难题；三是防范财务风险，严禁违规举债，逐年化解财政赤字。

各位代表，做好新形势下的财政工作任务艰巨，使命光荣。我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在市委、市政府和乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，在上级财税部门的关心指导下，认真贯彻执行本次人代会精神，坚定信心，克服困难，扎实工作，为全面实现本次大会确定的目标，助推北海经济社会高质量发展而努力奋斗。

以上报告，请予审议。