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马站乡2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算的报告（草案）

—年 月日在腾冲市马站乡第届人民代表大会第次会议上

财政所所长  王德艳  

各位代表：

受乡人民政府委托，现将马站乡2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案提请乡第二届人民代表大会第二次会议审查，并请各位列席人员提出宝贵意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，在乡党委政府的正确领导下，在乡人大、纪委的监督和相关部门的大力支持配合下，认真分析经济发展总体态势，准确把握“四个全面”战略布局及经济发展动向，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，紧扣财税年度工作目标任务，克服经济下行影响因素，千方百计挖潜增收，全力保障重点支出，全面深化财政改革，着力强化财政监督，促进全乡经济社会长期稳定发展，较好完成年初确定的财政收支目标任务。

（一）财政收入完成情况

2018年全乡完成财政总收入1713万元，比上年决算数增收317万元，增长22.7%。其中：公共预算收入完成855万元，比上年决算数增收172万元，增长25.2%。

收入分税种完成情况：一般增值税完成150万元，改征增值税完成780万元，资源税完成22万元，城建税完成23万元，印花税完成23万元，土地增值税完成173万元，车船税完成31万元，个人所得税完成78万元，企业所得税完成389万元，烟叶税完成26万元，耕地占用税完成4万元，国有资源有偿使用收入完成14万元。

（二）财政支出执行情况

乡级财政供养人数共1886人，其中：全额拨款供养人员79人，包括在职在编60人，行政事业单位离退休19人；半供养人员1807人，具体为：享受遗属补助8人，经乡政府批准录用临时工19人，计划生育宣传员8人，文化干事8人，村干部24人，监督委员会主任8人，村总支下设支书16人，党建助理员8人，离职村干部60人，村民小组长123人，农村义务教育学生营养改善计划服务人员33人，在民政部门领取优抚定补226人，农村特困人员24人，农村居民最低生活保障金651人，参照城市居民最低生活保障金29人，孤儿基本生活保障补助7人，高领老人补助555人。

2018年财政一般预算支出3557万元，同比增支905万元，增34.1%，其中：人大事务支出14万元；政府办公及相关机构事务支出501万元；财政事务支出36万元；党委办公及相关机构事务支出229万元；其他一般公共服务支出3万元；禁毒管理支出1万元；普通教育支出11万元；教师进修及干部继续教育支出9万元；文化支出31万元；人力资源和社会保障管理事务支出6万元；民政管理事务支出24万元；行政事业单位离退休支出139万元；抚恤支出140万元；社会福利支出47万元；残疾人事业支出12万元；医疗卫生与计划生育管理事务支出61万元；基层医疗机构支出80万元；公共卫生支出3万元；计划生育事务支出27万元；行政事业单位医疗保障支出59万元；城乡社区管理事务支出28万元；城乡社区公共设施支出1105万元；农业支出187万元；林业支出67万元；水利支出40万元；扶贫支出205万元；农村综合改革支出250万元；保障性安居工程支出175万元；住房改革支出63万元。

基金支出35万元，35万元为社会福利的彩票公益金。

（三）财政收支平衡情况

1．财政预算平衡情况

2018年马站乡乡级一般公共预算收入完成855万元，公共预算上级补助收入共3340万元，其中：增值税返还补助16万元；所得税基数返还补助39万元；其他税收返还补助68万元；专项补助2241万元；体制补助124万元；固定数补助259万元；均衡性转移支付64万元；县级基本财力保障奖补资金8万元；民族和边境地区转移支付53万元；其他一般性转移支付88万元；结算补助2万元；一次性困难补助378万元。地方政府债券收入157万元；上年结余-188万元，当年收入总计4164万元。

2017年马站乡乡级公共预算支出3557万元，上解支出638万元，其中：烤烟上解15万元；耕税上解2万元；手续上解16万元；卫生经费上划上解39万元；农村教师工资上解25万元；乡村办学经费上解28万元；辅警上划经费10万元；国土所上划2万元；司法所上划4万元；国地税责任制奖上划7万元；超收上解315万元，超财力上解175万元。地方政府债券支出157万元，年终滚存结余-188万元，当年支出总计4164万元。

收支相抵，当年收支平衡。

2．基金预算平衡情况

当年上级基金补助35万元，上年结余51万元；基金支出35万元，年终滚存结余51万元。收支相抵，当年收支平衡。

（四）2018年财政工作稳中求进

1.财税管理在改革创新中得到了有效提升。

一是深化部门预算改革。细化部门预算编制，将经费细化到经济分类，按“两上两下”的程序编制部门预算。二是严格执行“中央八项规定”和财政预算，严控“三公”经费和一般性支出。三是持续推进国库集中支付改革。五是推进结余结转资金清理。加快项目资金支出进度，发挥财政资金重要作用。

2.深挖税源，依法治税，确保完成目标任务

一是财税部门通力配合，及时分析税源结构。受宏观经济下行及结构性减税政策影响，能准确掌握和分析税源动态，加强对重点税源、重点行业和重点企业的调查分析，千方百计找准税收增长点。二是实施精细化征管。按月对收入进度进行统计和分析，及时掌握税收入库变化情况，分析原因，积极采取应对措施。三是抓实固定资产投资。在固定资产投资税收方面寻求突破，将规模以上固定资产投资与完成税收工作挂钩，加大固定资产投资相关税收入库力度。四是扎实做好非税收入的征收入库工作，坚持以票控收控罚，把握好非税收入征缴入库工作，非税收入完成14万元。

3．财政支出在重点民生中增强了保障力度。深入贯彻执行农村税费改革各项惠农政策，认真完成各项涉农补贴工作。2018年共发放耕地地力保护补贴486万元、退耕还林补贴26万元、草原补贴16万元、民政资金604万元，以上补贴资金均按政策规定，通过农民补贴网“一折通”直接兑付到农户手中，为解决困难群众基本生活问题，对调动全乡农民的积极性，促进农村稳定起到了积极作用，同时确保中央各项惠农政策得以全面落实。 

4．财政投入在经济发展和脱贫攻坚中发挥了重要作用

一是积极向上争取项目。一年来共向上级部门争取项目资金补助3620万元，项目涉及边境地区转移支付、传统古村落保护、新农村建设、一事一议、农村公路等。

二是全力保障扶贫资金投入。按照“四个切实”、“六个精准”、“五个一批”要求，全面、深入、持续保障脱贫攻坚工作。全乡共到位财政专项扶贫资金204万元，其中中央财政扶贫项目80万元，省级财政扶贫资金51万元，保山市级财政扶贫资金11万元，腾冲市本级财政扶贫资金62万元。有力支持了辖区内基础设施建设、社会事业和产业发展。

各位代表，2018年全乡财政收支预算目标任务虽已完成，但我们也清醒认识到，财政运行中仍然存在一些不容忽视的问题。一是财政增收困难，财政调控能力弱化。由于我乡缺乏支柱性、持续性生产型企业支撑，税源结构单一，收入具有不稳定性，加之受经济下行压力持续、“营改增”后地方分享收入相应减少、非税收入增收空间越来越窄等因素影响，全乡收入增收困难。二是刚性支出增大，财政保障压力空前。随着改革性补贴调整等刚性需求增加，现有的财源增长空间有限，财政收支矛盾日趋激烈。三是国家政策收紧，政府偿债压力增大。财政资金仅保工资及机构正常运转，很多建设资金、偿债资金和事业发展支出还不能合理安排。各项基础设施建设需投入大量资金，乡财政还将面临巨大压力。这些问题我们将认真对待，并继续采取积极有效的措施逐步加以解决。

二、2019年地方财政收支预算草案

2019年，我乡财税改革任务艰巨，财政经济形势依然复杂，财政收支矛盾仍然突出，全年财税工作面临增收艰难、支出增加的态势和挑战，我们坚持稳中求进的总基调，全面深化改革，认真贯彻执行新《预算法》，实现“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”的总体目标，结合我乡经济和社会事业发展重点，围绕乡党委、政府对财政工作的决策部署，在充分考虑各种影响财政收支因素的基础上，编制2019年全乡财政收支预算。建议如下：

     （一）2019年财政收入预算情况

2019年预算总收入完成1802万元，比2018年实际完成数增收89万元，增长5.2%。其中：公共预算收入预算为924万元，比2018年实际完成数增收69万元，增长8.0%。分税种预算完成情况：一般增值税完成150万元，改征增值税完成880万元，资源税完成23万元，城建税完成25万元，印花税完成23万元，土地增值税完成200万元，车船税完成30万元，个人所得税完成25万元，企业所得税完成406万元，烟叶税完成28万元，耕地占用税完成5万元，国有资源有偿使用收入完成7万元。基金收入当年没有预算完成数。

（二）2019年财政支出预算情况

马站乡2019年财政公共预算支出1031万元，其中：1．一般公共服务支出574万元。支出为党委、人大、政府、纪委、组织、宣传、财政、税务、信访、综治、消防、安全生产、国防等经费；2.教育支出7万元；3．文化体育与传媒支出24万元；4．社会保障和就业支出90万元；5．医疗卫生支出47万元，支出为计育、合管、医疗保障等经费；6．城乡社区管理事务支出27万元；7．农林水事务支出222万元。支出为农业综合服务中心、农经、林业、水利、护林防火、畜牧防疫等经费；8．住房公积金支出40万元。

三、2019年财政工作主要措施

2019年，我们将努力增收节支，不断推进财政改革和加强财政管理，提高依法理财水平，落实各项措施，努力推动全乡经济社会平稳健康发展。

（一）抓经济、谋发展，确保完成财政收入任务

一是加强收入组织。围绕全年收入目标，细化征收方案，排好时间进度，掌握工作主动权。进一步健全和完善税收协同共治管理机制，主动协调好税务部门，及时做好收入情况分析，加强问题研究。联合税务部门对税收征管薄弱环节精准发力，做到应收尽收、挖潜增收。二是不断优化营商环境。配合相关牵头部门完成好工作任务，提升供给侧结构性改革的质量和成效。落实各项减负清费政策，继续清理各种收费，及时将取消、归并、停征精神传达至各单位，有效减轻群众负担，大力降低实体经济成本。

三是支持实体经济振兴。落实乡党委政府发展要求，完善产业类专项资金扶持政策，加大财政资金对实体经济的支持力度，重点培育红花油茶、泡核桃、乌龙茶、淮山药、畜牧等高原特色产业，加大农产品精深加工开发力度，走农业产业化道路，培育壮大财源。四是做好火山休闲度假项目的建设和管理工作，逐渐改善税源结构。五是继续抓好新农村各项项目建设。

（二）抓支出、保重点，推动各项社会事业发展

牢固树立“保工资，保运转，保稳定，保民生，保重点”的理财理念和“节支也是增收”的思想，认真贯彻落实行政成本控制制度，厉行节约，从严控制“三公”经费和一般性支出，努力节俭车辆经费、会议经费，着力支持经济发展、项目建设、民生工程、社会事业等重点领域建设，提高财政资金使用效率，坚持把每一笔钱都用在“刀刃”上。

（三）抓源头、强管控，防范化解重大财政风险

一是严格按照年初预算列报支出。加强会计管理及会计核算，认真做好财政和会计工作的各项业务。严肃财经纪律，厉行勤俭节约。切实加强财政资金管理，确保财政资金按规定用活用好。二是在可用财力允许的前提下，最大限度保障化债资金。按照上级要求做好债务风险评估工作，逐步完善债务管理相关措施。

（四）抓改革、激活力，完善财政管理体制机制

一是加强学习、深入研究，提前做好相关领域的测算和衔接。结合新新政府会计制度的实施，提高账务处理水平，规范财务管理。二是继续深化部门预算管理。抓住预算编制源头，提高预算编制的精准度。扎实推进预决算公开工作，细化内容，做到公开及时、内容真实、形式规范。三是稳步推进国库集中支付改革。按照中央、省、市关于国库集中收付制度改革的要求，加强政策研究，切实提高乡镇财政资金拨付效率。继续推动预算执行动态监控系统功能优化，扩面增点，强化预警功能，降低支付风险，保障资金安全。

各位代表，2019年我们将紧紧围绕上述目标任务，在乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大和社会各界的监督下，严格按照本次人代会批准的预算和对财政工作提出的各项要求，坚持求真务实，开拓创新，采取更加有效的措施，积极应对新形势，努力完成各项目标任务，开创财政工作的新局面！