一、2021年财政预算执行情况

面对严峻复杂的宏观经济形式，一年来，乡财政在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大及其主席团的监督下，在社会各界的关心支持下，认真贯彻落实国家、省、保山市、腾冲市“稳增长、促改革、调结构、惠民生”各项决策部署，全力以赴抓收入，多措并举优化支出，全力围绕“保工资、保运转、保民生”总基调，严格控制“三公经费”和一般性支出，财政收支运行态势总体平稳，完成了各项财政工作任务。

（一）财政收入完成情况

2021年，全乡累计完成财政总收入1566万元，占年初预算数1781万元的87%，较2020年减收8%。其中：一般公共预算收入完成937万元，完成年初预算任务1034万元的90%，较2020年减收7%。

财政总收入和一般公共预算收入未完成年初预算任务的主要因素为：一是持续受新冠肺炎疫情影响，域内建筑安装工程投资全年减少，致使增值税及附加税种减收；二是受减税降费政策影响，企业所得税和个人所得税税收政策调整，致使所得税减收。

税收分部门完成情况：税务部门完成税收收入1528万元，财政部门完成非税收入38万元，合计完成财政总收入1566万元。

收入分税种完成情况：一般增值税完成1118万元，资源税完成13万元，城建税完成13万元，房产税完成2万元，印花税完成30万元，土地增值税完成85万元，车船税完成65万元，个人所得税完成28万元，企业所得税完成56万元，烟叶税完成33万元，契税完成80万元，环境保护税完成5万元，国有资源有偿使用收入完成39万元。

（二）财政支出完成情况

全年财政总支出3107万元。其中：一般公共预算支出3052万元；基金预算支出55万元。全年完成财政总支出比2020年减少826万元，减21%，支出减少的主要因素是上级专款支持马站乡基础设施、乡村振兴等事业发展支出减少。

支出明细具体如下：

一般公共预算支出3052万元。其中：一般公共服务支出804万元，公共安全支出5万元，教育支出104万元，文化旅游体育与传媒支出39万元，社会保障和就业支出254万元，卫生健康支出109万元，城乡社区支出32万元，农林水支出1616万元，住房保障支出62万元，灾害防治及应急管理支出27万元。

政府性基金预算支出55万元。全部为国有土地使用权出让收入安排的支出。

（三）财政收支平衡情况

一般公共预算平衡情况为：上年滚存结余负128万元。本年完成一般公共预算收入937万元，上级补助收入2362万元（其中：增值税返还补助16万元；所得税基数返还补助26万元；专项补助1403万元；体制补助300万元；固定数补助280万元；均衡性转移支付53万元；县级基本财力保障奖补资金183万元；民族和边境地区转移支付53万元；结算补助48万元）。本年一般公共预算支出3052万元，上解支出170万元（其中：烤烟上解19万元；卫生经费上划上解39万元；农村教师工资上解25万元；乡村办学经费上解28万元；辅警经费上划上解10万元；国土所上划上解2万元；司法所上划上解4万元；税务部门经费基数上解31万元；超收上解12万元），年终滚存结余负51万元。

基金平衡情况：上年结余为零，本年上级专项转移支付收入55万元，本年支出55万元，年终滚存结余为零。

（四）主要工作措施

一年来，马站乡财政着力强化收支管理，统筹保障改善民生事业，积极服务发展，各项工作稳步推进。

1.完善财政管理体系，提升财政管理水平。坚持依法依规编制年度预算，努力优化支出结构，认真落实财政各项法律法规，规范会计行为，发现问题及时纠正和处理；健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、乡村振兴衔接项目资金、惠农补贴等公开力度，主动接受各方监督；严格执行中央八项规定，牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，控制“三公经费”和一般性支出，努力降低行政运行成本；加强国有资产管理，确保国有资产保值增值，切实推动各项财政政策落到实处。

2.强化税收征管，实现财税收入稳定。面对疫情冲击和经济形式下行压力，乡财政按照年初预算收入目标任务，积极寻求税源支撑，强化与上级财税部门的协调沟通，千方百计组织收入，统筹协调，挖潜增收，有效减缓收入下滑态势，努力应收尽收。

3.优化支出结构，确保财政资金安全运行。一是强化预算管理，以保工资发放、保机构运转和保民生支出为重点，依法调整预算，合理调度资金。二是强化专项资金支出管理，设立项目资金收支台账，确保项目资金按时拨付到位。三是强化政府采购管理工作，切实提高资金使用效益。一年来，严把资金使用申报关口，对应纳入政府采购范围的经济业务事项，必须在完成政府采购手续后，方拨付资金，严格执行采购标准，提高了财政资金的使用效益。

各位代表，2021年，我乡财政运行总体平稳，预算管理透明度显著提高，预算约束明显增强。在新的财政体制下，面对总体经济形势下行，在公共预算收入减收的情况下，马站乡本级可用财力为1725万元，化解财政赤字77万元，化解历年财力不足挂账支出45万元，肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行面临诸多困难和问题：一是受经济形势下行及新冠肺炎疫情叠加影响，组织收入难度进一步加大；二是伴随马站的全面发展，财政收支矛盾进一步加剧，刚性支出和发展支出逐年递增，需要上级财税大力支持。三是财政管理职能不断转变，潜在的债务风险突出。这些问题都亟待通过改革和发展逐步解决，也恳请各位代表、各位同志一如既往地给予指导和支持。

二、2022年地方财政预算收支（草案）

2022年我乡财政工作和地方财政收支预算编制将紧紧围绕乡党委政府确定的发展思路和目标，强化预算绩效管理，不断提高预算编制的科学性和效益性，加快建立全面规范、公开透明的现代化预算管理制度。结合当前和今后一段时期经济形势，严格依法加强税收征管和非税收入管理，确保税收收入应收尽收；统筹各种预算资金，调整优化支出结构，坚持“以收定支，量入为出，收支平衡”原则，既考虑事业发展需要，又考虑财力可能，统筹安排各项预算资金，从严控制各项支出，确保人员和机构正常运转支出，确保社会保障、公共安全支出，确保教育、农业、科学等重点支出需要；坚持厉行节约，构建节约型政府；继续深化财政改革，健全预算编制、执行、监督机制，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，促进我乡经济持续健康发展和社会全面进步。按照以上指导思想，围绕乡党委、政府的决策部署，结合全乡经济和社会事业发展重点，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2022年财政预算收支建议安排如下：

（一）2022年地方财政预算收支

2022年全乡财政总收入目标为1645万元，较2021年增79万元，同比增长5%。其中，一般公共财政预算收入目标为960万元，较2021年增24万元，同比增2.5%。具体如下：税收收入完成1642万元（其中：一般公共财政预算收入完成957万元）；非税收入完成3万元，全部为一般公共财政预算收入。

根据2022年财政收入预算，按照现行财政体制，市级核定我乡本级年初一般公共财政预算支出控制数为1684万元，2022年支出安排建议如下：一般公共服务支出594万元，支出为党委、人大、政府、纪委、组织、宣传、财政、税务、信访、综治、消防、安全生产等经费；教育支出27万元；文化旅游体育与传媒支出40万元；社会保障和就业支出179万元；卫生健康支出84万元；城乡社区管理事务支出35万元；农林水事务支出663万元，支出为农业、农经、林业、水务、护林防火、畜牧防疫、村社区人员办公等经费；住房保障支出62万元。按预算支出项目分类分别是：工资和福利支出914万元，商品和服务支出383万元，对个人和家庭的补助支出377万元，资本性支出10万元。

（二）2022年工作重点

2022年，我们将在乡党委、政府的正确领导下认真落实本次人代会批准的预算草案，着重抓好以下工作：

1.努力挖掘税源，确保完成收入任务。一是加强组织领导，强化部门配合，形成征管合力，确保税收足额、及时入库；二是强化税收征管措施，实施重点税源监控制度，确保应收尽收；三是全力推进重点项目建设，积极扶持乡内企业、产业发展。

2.突出民生建设，努力增进民生福祉。一是根据年度预算计划，按照进度，合理调度资金，确保各项民生保障政策不折不扣落实到位。二是继续全面贯彻落实各项财政支农惠农政策，搞好涉农补贴资金的发放，确保农民群众得实惠。

3.凸显资金效益，聚力全乡跨越发展。一是加强财政基础工作，强化预算约束，扎实做好“三保支出”，严控一般性支出，树牢“过紧日子”“过苦日子”思想，优化支出结构；二是注重资金效益发挥，突出乡村规划、项目管理资金效能，引导财政资金支持中心工作，破解重点难题；三是防范财务风险，严禁违规举债，逐年化解财政赤字。

各位代表，做好新形势下的财政工作任务艰巨，使命光荣。我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在市委、市政府和乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大的监督支持下，在上级财税部门的关心指导下，认真贯彻执行本次人代会精神，坚定信心，克服困难，扎实工作，为全面实现本次大会确定的目标，助推马站经济社会高质量发展而努力奋斗。