一、2020年财政预算执行情况

2020年是决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会之年。一年来，乡财税部门在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大及其主席团的监督下，在社会各界的关心支持下，紧紧围绕第二届人民代表大会第五次会议决议精神，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，始终坚持党的领导，始终坚持以人民为中心的发展理念，紧紧围绕乡党委、政府发展思路，积极应对复杂严峻的宏观经济形势，努力克服经济下行不利因素、以“保工资、保运转、保基本民生”为目标，财政预算收支实现平衡，完成各项财政工作任务。

（一）财政收入完成情况

2020年，全乡累计完成财政总收入1713万元，完成年初预算任务1981万元的86%，较2019年减收13%。其中：一般公共预算收入完成1012万元，完成年初预算任务1100万元的92%，较2019年减收5%。

财政总收入和一般公共预算收入未完成年初预算任务的主要因素为：一是受新冠肺炎疫情影响，域内建筑安装工程投资在2020年1季度处于停工状态，全年投资减少，致使增值税及附加税种减收；二是受减税降费政策影响，企业所得税和个人所得税税收政策调整，致使所得税减收；三是2020年国有资产处置收入较2019年减少，致使非税收入减收。

税收分部门完成情况是：税务部门完成税收收入1702万元，财政部门完成非税收入11万元，合计完成财政总收入1713万元。

收入分税种完成情况是：一般增值税完成280万元，改征增值税完成858万元，资源税完成3万元，城建税完成12万元，房产税完成2万元，印花税完成15万元，土地增值税完成90万元，车船税完成65万元，个人所得税完成12万元，企业所得税完成145万元，烟叶税完成30万元，契税完成190万元，行政性收费完成1万元，国有资源有偿使用收入完成10万元。

（二）财政支出完成情况

全年完成财政总支出3983万元。其中：一般公共预算支出3878万元；基金预算支出105万元。全年完成财政总支出比2019年增加585万元，增17%，支出增加的主要因素是上级专款支持马站乡基础设施、脱贫攻坚等重点项目支出增加。

支出明细具体如下：

一般公共预算支出3878万元。其中：一般公共服务支出1005万元，公共安全支出1万元，教育支出71万元，文化旅游体育与传媒支出40万元，社会保障和就业支出386万元，卫生健康支出136万元，城乡社区支出40万元，农林水支出2014万元，住房保障支出125万元，灾害防治及应急管理支出60万元。

政府性基金预算支出105万元。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出103万元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出2万元。

（三）预算平衡情况

一般公共预算平衡情况为：上年滚存结余-136万元。本年完成一般公共预算收入1012万元，上级补助收入3008万元（其中：增值税返还补助16万元；所得税基数返还补助13万元；专项补助2141万元；体制补助300万元；固定数补助280万元；均衡性转移支付53万元；县级基本财力保障奖补资金124万元；民族和边境地区转移支付52万元；结算补助29万元），存量资金调入65万元。本年一般公共预算支出3878万元，上解支出199万元（其中：烤烟上解17万元；卫生经费上划上解39万元；农村教师工资上解25万元；乡村办学经费上解28万元；辅警经费上划上解10万元；国土所上划上解2万元；司法所上划上解4万元；税务部门经费基数上解31万元；超收上解43万元），年终滚存结余-128万元。

基金平衡情况：上年结余为零，本年上级专项转移支付收入105万元，本年支出105万元，年终滚存结余为零。

（四）主要工作措施

一年来，马站乡财政着力强化收支管理，统筹保障改善民生事业，积极服务发展，各项工作稳步推进。

——聚焦疫情防控，财政投入为疫情防控阻击战提供坚强保障。认真贯彻落实疫情防控经费保障政策，全力保障疫情防控资金需求。共投入疫情防控资金37万元。严格执行市级出台的《关于进一步规范疫情防控物资设备紧急采购有关事项的通知》，进一步高效规范疫情防控物资设备紧急采购工作。全力落实“一盘棋”思想，做好打持久战准备，加强与有关部门的协调配合，主动对接服务，全面落实联防联控措施，齐心协力做好防控工作。

——硬化刚性约束，着力在优化支出上下功夫，民生支出保障有力。一是细化预算编制，严格执行人大批准的预算，及时分析和报告预算执行情况，增强预算的约束力和过程控制；二是将“三保”作为全乡财政工作的重中之重，不断优化支出结构，切实保障各项重点支出；三是压缩行政运行成本，大力压减“三公”经费支出，2020年“三公”经费支出较2019年下降，厉行节约成效明显；四是全力支持脱贫攻坚，农林水支出2014万元，占一般公共预算支出的51%，民生支出保障有力，农村基础设施和农民生产生活条件进一步改善。

——强化财政管理，着力在依法理财上下功夫，财政管理和服务水平不断提高。一是健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效，全面加强对村级财务的业务指导和监督，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；二是扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、扶贫项目资金、惠农补贴等公开力度，从严落实巡察、检查整改，主动接受各方监督；三是健全财政常态化监督机制，全面提高会计队伍素质，保证财政资金安全运行。深入推进“阳光采购”，持续推进政府采购向“云时代”迈进，进一步发挥政府采购功能。全年完成采购8批次，采购金额5万元。

各位代表，2020年我乡在执行新的《腾冲市乡镇财政体制管理办法（试行）》过程中，进一步理顺了市与乡的财力分配关系，在新的财政体制下，面对总体经济形势下行，在公共预算收入减收的情况下，马站乡综合可用财力为1744万元，较去年增加306万元，增21%，化解财政赤字8万元，化解历年财力不足支出挂账70万元。财政管理水平进一步提升，预算管理透明度显著提高，预算约束明显加强。这些成绩的取得是全乡上下齐心协力，共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，财政运行面临诸多困难和问题：一是结构性减税力度空前加大，主体税源支撑减弱，且我乡缺乏支柱性、持续性生产型企业支撑，税源结构单一，收入具有不稳定性，收入基础不牢；二是刚性支出持续攀升，民生政策提标扩面，财力增长与支出需求矛盾更加突出，财政保障压力空前；三是财政支出结构有待进一步改善，预算执行过程存在薄弱环节，财政资金使用绩效有待提升。这些问题都亟待通过改革和发展逐步解决，需要积极谋划和主动应对，也恳请各位代表、各位同志一如既往地给予指导和支持。

二、2021年地方财政预算收支（草案）

全乡财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的各个全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持党对财政工作的全面领导，坚持稳中求进的总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念、构建新发展格局，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实坚持过紧日子的要求；加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。

按照以上指导思想，围绕乡党委、政府的决策部署，结合全乡经济和社会事业发展重点，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2021年财政预算收支建议安排如下：

（一）2021年地方财政预算收支

2021年全乡财政总收入目标为1781万元，较2020年增67万元，同比增长3%。其中，一般公共财政预算收入目标为1034万元，较2020年增22万元，同比增2%。具体如下：税收收入完成1777万元（其中：一般公共财政预算收入完成1030万元）；非税收入完成4万元，全部为一般公共财政预算收入。

根据2021年财政收入预算，按照现行财政体制，市级核定我乡本级年初一般公共财政预算支出控制数为1664万元，其中：一般公共服务支出638万元，支出为党委、人大、政府、纪委、组织、宣传、财政、税务、信访、综治、消防、安全生产等经费；教育支出28万元；文化旅游体育与传媒支出45万元；社会保障和就业支出153万元；卫生健康支出104万元；城乡社区管理事务支出41万元；农林水事务支出595万元，支出为农业、农经、林业、水务、护林防火、畜牧防疫、村社区人员办公等经费；住房保障支出60万元。按预算支出项目分类分别是：工资和福利支出1060万元，商品和服务支出186万元，对个人和家庭的补助支出412万元，基础设施建设支出6万元。

（二）2021年工作重点

——聚财源夯基础，奋力实现预算收支目标。面对经济经济下行压力加大和不确定因素增多的影响，在乡党委的坚强领导下，加强对重点税源、重点行业和重点企业的调查分析，千方百计找准税收增长点，用心培植新的可持续发展财源，多方聚财生财，按照本次人代会批准的各项收支预算目标奋力完成全年预算收支任务，努力实现预算收支平衡。

——从细从紧控支出，持续夯实财政统筹保障能力。兜实“三保”底线，坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，全力保障国家制定的各项惠民、惠农政策落到实处。牢固树立过紧日子思想，坚决压缩一般性支出，从严控制“三公”经费，集中财力办大事。硬化预算执行约束，切实保障运转。认真落实各级各项决策部署，加快资金调度拨付，全力做好疫情防控经费保障和政策落实。优化支出结构，推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡，支持做好农业产业现代化、水利基础设施、人居环境整治、中草药、肉牛产业等重点项目建设。

——强监管勤理财，财政管理和服务水平有提高。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”意识，强化资金监管，提高资金绩效。对财政资金实施全方位监督，健全和完善财政内部控制制度体系建设。加强对会计人员的管理和培训，提高会计队伍整体素质，确保新政府会计制度深入推动。持续深入推进“阳光采购”，依托云南省政府采购管理信息系统和政采云平台，更好地发挥政府采购功能。持续发挥和加强监督职能作用，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护财经秩序。完善行政事业单位资产管理办法，制定行政事业单位资产配置、管理使用及处置办法。

各位代表，2021年我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，切实把深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和对腾冲的重要指示精神激发出的热情转化为干事创业的强劲动力，在乡党委领导下，永葆初心、牢记使命，乘风破浪、扬帆远航，全力完成好此次会议审议通过的各项目标任务，为推动全乡经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。