马站乡2019年地方财政预算执行情况和

2020年地方财政预算的报告（草案）

各位代表：

受乡人民政府委托，由我向大会报告《马站乡2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）》，请予审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2019年财政预算执行情况

一年来，乡人民政府及财税部门在乡党委的正确领导下，在乡人大的监督下，在社会各界的关心支持下，紧紧围绕乡二届人大三次会议决议精神，大力推进供给侧结构性改革，全面落实各项财政政策，进一步加强财政收支管理，不断创新财政管理水平，抓收入培财源，优结构保重点，推改革提质效，优服务促发展，财政运行规范有序、总体平稳。

（一）财政收入完成情况

2019年，全乡累计完成财政总收入1990万元，完成年初预算任务1802万元的110%，较2018年增长16%。其中：一般公共预算收入完成1069万元，完成年初预算任务924万元的115%，较2018年增长25%。

收入分税种完成情况：一般增值税完成317万元，改征增值税完成926万元，资源税完成20万元，城建税完成30万元，房产税完成10万元，印花税完成25万元，城镇土地使用税完成2万元，土地增值税完成185万元，车船税完成65万元，个人所得税完成94万元，企业所得税完成262万元，烟叶税完成28万元，耕地占用税完成3万元，契税完成7万元，国有资源有偿使用收入完成16万元。

（二）财政支出完成情况

全年完成财政总支出3398万元。其中：一般公共预算支出3353万元；基金预算支出45万元。全年完成财政总支出比2018年节支194万元，同比下降5%，节支的主要因素是上级专款支持马站乡基础设施、脱贫攻坚等重点专项支出减少。

支出明细具体如下：

1．一般公共预算支出3353万元。其中：一般公共服务支出1293万元，公共安全支出9万元，教育支出105万元，文化体育与传媒支出31万元，社会保障和就业支出416万元，医疗卫生与计划生育支出105万元，城乡社区支出457万元，农林水支出839万元，商业服务业等支出2万元，住房保障支出76万元，灾害防治及应急管理支出20万元。

2．政府性基金预算支出45万元，都是用于其他社会公益事业的彩票公益金支出。

（三）预算平衡情况

一般公共预算平衡情况：上年滚存结余-188万元，本年完成一般公共预算收入1069万元，上级补助收入2928万元（其中：增值税税收返还收入16万元，所得税基数返还收入38万元，其他返还性收入42万元，专项转移支付收入1915万元，一般转移支付收入917万元），调入资金118万元（其中政府性基金调入51万元，其他调入67万元），本年一般公共预算支出3353万元，上解支出710万元，年终滚存结余-136万元。

基金平衡情况：上年结余51万元，本年上级专项转移支付收入45万元，本年支出45万元，政府性基金调出51万元，年终滚存结余为零。

（四）主要工作措施

一年来，马站乡财政着力强化收支管理，统筹保障改善民生事业，积极服务发展，各项工作稳步推进。

——多措并举，着力在收入上下功夫，全力以赴完成目标任务。一是抓住组织收入工作核心，在乡党委、政府的正确领导和其他部门的密切配合下，财税部门通力协作，克服经济下行压力、各项减税改革等多方面减收因素影响，定期分析研判，充分凝聚财税征管合力，千方百计组织收入；二是抓好非税收入管理，充分发挥非税收入支撑作用；三是进一步抓实固定资产投资这一主要税源，完成增值税一般公共预算收入622万元，占一般公共预算收入的58%；

——硬化刚性约束，着力在优化支出上下功夫，民生支出保障有力。一是细化预算编制，严格执行人大批准的预算，及时分析和报告预算执行情况，增强预算的约束力和过程控制；二是将“三保”作为全乡财政工作的重中之重，不断优化支出结构，切实保障各项重点支出；三是压缩行政运行成本，大力压减“三公”经费支出，2019年“三公”经费支出较2018年下降，厉行节约成效明显；四是全力支持脱贫攻坚，农林水支出839万元，占一般公共预算支出的25%，民生支出保障有力，农村基础设施和农民生产生活条件进一步改善。

——强化财政管理，着力在依法理财上下功夫，财政管理和服务水平不断提高。一是健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效，全面加强对村级财务的业务指导和监督，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；二是扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、扶贫项目资金、惠农补贴等公开力度，从严落实巡察、检查整改，主动接受各方监督；三是主动担当作为，加强上下沟通协调，增强大局意识，注重时效和实效，高效完成各项财政财务和中心工作；四是深入学习理解党的十九大精神，加强财政工作业务学习，强化联审互查和内部监督，增强拒腐防变的自觉性和坚定性，提高会计从业水平和管理服务水平。

各位代表，2019年我乡的财政预算执行情况总体平稳，财政管理水平进一步提升，预算管理透明度显著提高，预算约束明显加强。这些成绩的取得是全乡上下齐心协力，共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，财政运行面临诸多困难和问题：一是结构性减税力度空前加大，主体税源支撑减弱，且我乡缺乏支柱性、持续性生产型企业支撑，税源结构单一，收入具有不稳定性，非税收入增收空间越来越窄，收入基础不牢；二是刚性支出持续攀升，民生政策提标扩面，财力增长与支出需求矛盾更加突出，财政保障压力空前；三是财政支出结构有待进一步改善，预算执行过程存在薄弱环节，财政资金使用绩效有待提升。这些问题都亟待通过改革和发展逐步解决，需要积极谋划和主动应对，也恳请各位代表、各位同志一如既往地给予指导和支持。

二、2020年地方财政预算收支

（一）2020年地方财政预算收支

2020年，是全面脱贫攻坚决胜之年，围绕全乡经济社会发展的总体要求，继续坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推动高质量发展，紧紧围绕市委和乡党委政府的工作思路和发展定位，立足实际，主动作为，积极适应财税体制改革，努力培植财源，全力组织收入，致力优化支出结构，着力保障民生，树立勤俭节约、“过紧日子”的思想，提升依法理财水平，为全乡经济社会高质量发展提供财力保障。

按照以上指导思想，根据《预算法》《监督法》和《云南省预算审查监督条例》，围绕乡党委、政府的决策部署，结合全乡经济和社会事业发展重点实际，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2020年财政预算收支预算建议安排如下：

2020年全乡财政总收入目标为1981万元，较2019年减9万元，同比下降0.5%。其中，一般公共财政预算收入目标为1100万元，较2019年增31万元，同比增3%。具体如下：税收收入完成1977万元（其中：一般公共财政预算收入完成1096万元）；非税收入完成4万元，全部为一般公共财政预算收入。

根据2020年财政收入预算，按照现行财政体制，市级核定乡本级年初一般公共财政预算支出控制数为1158万元，其中：1．一般公共服务支出580万元。支出为党委、人大、政府、纪委、组织、宣传、财政、税务、信访、综治、消防、安全生产、国防等经费；2.教育支出25万元；3．文化体育与传媒支出34万元；4．社会保障和就业支出107万元；5．医疗卫生支出80万元，支出为计育、合管、医疗保障等经费；6．城乡社区管理事务支出30万元；7．农林水事务支出244万元。支出为农业、农经、林业、水务、护林防火、畜牧防疫等经费；8．住房公积金支出58万元。按预算支出项目分类分别是：工资和福利支出843万元，商品和服务支出155万元，对个人和家庭的补助支出154万元，基础设施建设支出6万元。

（二）2020年工作重点

——聚财源夯基础，奋力实现预算收支目标。2020年1季度，受新冠肺炎疫情的影响，马站乡财政总收入完成429万元，较去年同期减收327万元，其中公共预算收入完成234万元，较去年同期减收145万元。面对经济经济下行压力加大和不确定因素增多的影响，在乡党委的坚强领导下，加强对重点税源、重点行业和重点企业的调查分析，千方百计找准税收增长点，用心培植新的可持续发展财源，多方聚财生财，按照本次人代会批准的各项收支预算目标奋力完成全年预算收支任务，努力实现预算收支平衡。

——优结构促保障，有保有压惠民生。贯彻落实中央关于政府带头过“紧日子”的思想，严格控制非急需、非刚性支出，进一步压减一般性支出，区分轻重缓急，量力而行，精打细算，严格按照“保工资、保运转、保重点民生”的要求，重点对人员工资、民生配套和民生兜底做到应保尽保，保障机关正常运转经费的合理支出需求，进一步优化支出结构。

——强监管勤理财，财政管理和服务水平有提高。强化财政监督，进一步加强财政专项资金和民生资金监管，严肃财经纪律，确保财政性资金使用的安全性、规范性和有效性，全面提升财政资金使用绩效。精心管财、合理用财、依法理财，严格执行《预算法》，全面做好预决算公开和财政资金使用公开，自觉接受公众监督。加强会计基础规范工作，做好政府会计制度衔接，健全完善各项财务规章制度，扎实推进依法理财和依法行政，从源头上、根本上防范财政管理风险，提升财政科学化、精细化管理水平。

各位代表，新的一年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻中共腾冲市委二届十次全会精神，在乡党委的正确领导下，在各位代表及社会各界的信任和支持下，自觉接受监督，紧紧围绕全乡工作中心，认真落实本次人代会的决议和要求，多方生财，聚力发展促赶超，有效聚财，精心管财，依法理财，规范管理提绩效，努力完成全年各项财政工作任务，为全乡经济社会发展提供有力财政保障！

以上报告，请予审议。