关于腾冲市2024年地方财政预算

调整方案（草案）的报告

2024年12月31日在腾冲市第三届人大常委会第22次会议上

腾冲市人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现向腾冲市第三届人大常委会第22次会议报告2024年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整的背景

2024年，腾冲市财政积极谋划、努力抓住机遇，多渠道争取资金，有效缓解财政运行压力：一是出台了《腾冲市2024年财源建设工作推进方案》，一般公共预算收入在去年高位增长的基础上仍然实现了小幅增长。二是争取到各类债券资金31.85亿元，一方面提升了全市产业发展基础设施建设能力；一方面解决了部分地方政府拖欠企业工程账款及国企平台债务，有效缓解了地方债务压力。三是制定了《机关事业单位编外聘用人员清理规范工作方案》，全面压缩本级编外人员支出规模，腾出更多的财力用于保障基本民生支出和重点领域支出。

但我们也清醒地认识到，全市财政面临总体支出需求远超财政实际承受能力的现实情况，一方面土地出让收入及国有资本经营预算收入短收，另一方面支出事项不断增加，收支矛盾十分尖锐：一是2024年政府性基金预算收入及国有资本经营预算收入短收，与年初预算差距较大。2024年房地产市场持续低迷，全市土地出让收入完成情况与预期差距较大，年初预计实现土地出让收入15亿元，截至2024年12月20日土地出让收入仅完成5.6亿元，仅为年初预算数的37.3%。国有资本经营预算收入预计可完成1.2亿元，可实现年初预算的30%。二是当前我市已进入偿债高峰期，偿债压力空前，化解债务风险任务十分艰巨，国有公司债务负担重，政府债券利息逐年递增，债务单位收益急剧下降，还本付息艰难。国有投资公司偿债能力低下，压力向财政传导趋势明显，还本付息来源基本靠财政资金安排，抵御债务风险能力弱，区域性债务风险不断向财政转移。三是巡查审计整改事项大量占用本级财力。近年来发生的各种滞拨上级专款、欠拨工程资金等一系列问题，在高频率的巡察、审计各种监督检查情况下，这些问题都被列为限时整改事项。鉴于以上因素造成全市收支出现较大变化，根据《中华人民共和国预算法》规定，需对年初预算进行调整。

二、主要内容

（一）收支调整情况

1.一般公共预算调整情况

（1）收入调整情况

全市一般公共预算收入调整为176,147万元，同比增加3,334万元，增1.9%；比年初预算增加3,297万元，增1.9%。其中：税收收入预计完成107,147万元，同比增加4,648万元，增4.5%，比年初预算减少2,853万元，减2.6%。非税收入预计完成69,000万元，同比减少1,314万元，同比减1.9%，比年初预算增加6,150万元，增9.8%。

分级调整情况：腾冲市本级一般公共预算收入调整为140,138万元，比年初预算数138,134万元增加2,004万元，增1.5%，比上年完成数138,691万元增加1,446万元，增1%；乡镇一般公共预算收入为36,010万元，比年初预算数34,716万元增加1,294万元，增3.7%，比上年完成数34,122万元增加1,888万元，增5.5%。

（2）支出调整情况

腾冲市一般公共预算支出调整为632,900万元，较上年增4.8%，比年初预算数729,178万元减少96,278万元，减13.2%。其中：市本级一般公共预算支出调整为602,759万元，比年初预算数683,236万元减少80,477万元，减11.8%。乡镇一般公共预算支出30,141万元，比年初预算数45,942万元减少15,801万元，减34.4%。

2.政府性基金调整情况

（1）收入调整情况

政府性基金预算收入调整为67,683万元（土地出让收入64,445万元，彩票公益金收入2,220万元、污水处理费收入880万元、专项债务对应项目专项收入138万元），比年初预算152,880万元减少85,197万元，减55.7％，比上年完成数74,548万元减少6,865元，减9.2％。

（2）支出调整情况

政府性基金预算支出调整为123,314万元，比年初预算86,085万元增加37,229万元，增43.2%。较上年完成数238,401万元减少115,087万元，减48.3%。

3.国有资本经营预算调整情况

（1）收入调整情况

2024年国有资本经营预算收入调整为12,647万元，比年初预算40,130万元减少27,483万元，减68.5％，比上年完成数4,586万元增加8,061万元，增175.8%。

（2）支出调整情况

国有资本经营预算支出调整为6,920万元，比年初预算12,136万元减少5,216万元，减43%；比上年完成数3,694万元增加3,226万元，增87.3%。

4.社会保险基金预算调整情况

（1）收入调整情况

2024年全市社会保险基金预算收入调整为186,052万元，比上年快报数增加16,589万元，增8.2%。

（2）支出调整情况

社会保险基金预算支出调整为167,697万元，比上年快报数增加2,797万元，增1.7%。

（二）调整预算后平衡情况

根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，需将上级安排的收支纳入预算编制范畴，因此调整后平衡情况是：

1.调整后一般公共预算平衡情况

（1）全市平衡情况：一般公共预算收入176,147万元，上级补助收入477,678万元，债务转贷收入73,951万元，上年结余收入108,493万元，调入资金10,002万元（政府性基金预算调入4,269万元、国有资本经营预算调入5,733万元），收入总计846,271万元；一般公共预算支出632,900万元，上解上级支出18,691万元，债务还本支出67,800万元，调出资金17,164万元，年终结余结转109,716万元，支出总计846,271万元，收支平衡。

（2）市本级平衡情况：一般公共预算收入140,138万元，上级补助收入477,678万元，债务转贷收入73,951万元，上年结余收入108,493万元，调入资金10,002万元（政府性基金预算调入4,269万元、国有资本经营预算调入5,733万元），下级上解收入32,027万元，收入总计842,289万元；一般公共预算支出602,759万元，上解上级支出18,691万元，补助下级支出26,159万元，债务还本支出67,800万元，调出资金17,164万元，年终结余结转109,716万元，支出总计842,289万元，收支平衡。

2.调整后政府性基金预算平衡情况：政府性基金收入67,683万元，上级补助收入10,210万元，债务转贷收入256,480万元，上年结余收入2,825万元，调入资金17,164万元，收入总计354,362万元；政府性基金支出123,314万元，上解上级支出2,030万元，债务还本支出218,300万元，调出资金4,269万元，年终应结余结转6,449万元，支出总计354,362万元，收支平衡。

3.调整后国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入12,647万元、转移性收入6万元，收入总计12,653万元。国有资本经营预算支出6,920万元，调出资金5,733万元，支出总计12,653万元，收支平衡。

4.调整后社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入186,052万元，上级补助收入43,404万元，上年结余收入73,862万元，收入合计303,318万元；社会保险基金预算支出167,697万元，上解上级支出51,238万元，支出总计218,935万元。收支相抵，年终滚存结余84,383万元。

三、其他说明事项

（一）“三保”预算调整情况

2024年我市“保基本民生、保工资、保运转”支出预算数为36.81亿元。其中：保基本民生预算数为15.06亿元、保工资预算数为20.74亿元、保运转预算数为1.01亿元。预算调整数为34.77亿元，其中：保基本民生13.36亿元、保工资20.59亿元、保运转0.82亿元。

（二）政府债务限额情况

根据预算法规定，地方政府债务实行限额管理，政府债务余额不得突破政府债务限额。腾冲市2023年末政府债务限额121.7888亿元，2024年保山市下达腾冲市债务限额22.72亿元，预计腾冲市2024年政府债务限额143.0788亿元。目前，省级未正式下达保山市2024年政府债务限额，待省级核定2024年政府债务限额后，将按程序报批。

主任、各位副主任、各位委员，2024年我们抓住积极的财政政策，大力挖掘本地区财源，一般公共预算收入在去年高位增长的基础上仍然实现了小幅增长。同时响应上级提质增效的目标要求，民生支出、基础设施建设、化解地方债务等多领域实现突破，一般公共预算支出也较上年实现增长。总体看来，收支形势复杂困难，我们将迎难而上、克难奋进，确保完成全年财政各项工作任务。

附件：腾冲市2024年地方财政预算调整方案（草案）