关于腾冲市2023年地方财政预算

调整方案（草案）的报告

2023年12月25日在腾冲市第三届人大常委会第十三次会议上

腾冲市人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现向腾冲市第三届人大常委会第十三次会议报告2023年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整的背景

2023年，疫情防控政策有所调整，全市上下一心增收挖潜，多渠道争取资金支持：一是争取到新增专项债券资金14.7亿元，有效提升全市产业发展基础设施建设能力。二是争取到一般债券资金10.3亿元，解决部分地方政府拖欠企业工程账款，有效化解地方债务。三是全力开展“砸锅卖铁”盘活资产资源化解债务工作，2023年通过盘活林业资产，实现一般公共预算收入较年初预算增加3亿元，有效缓解了基层财政运行压力。

但我们也清醒地认识到，全市财政面临总体支出需求远超财政实际承受能力的现实情况，一方面土地出让收入及国有资本经营预算收入短收，另一方面支出事项不断增加，收支矛盾十分尖锐：一是2023年政府性基金预算收入及国有资本经营预算收入短收，与年初预算差距较大。截至2023年12月20日土地出让收入仅完成6.85亿元，仅为年初预算数的34.8%。国有资本经营预算收入完成0.46亿元，仅完成年初预算数的10.2%。二是巡察审计整改大量占用本级财力。近年来，由于疫情及政策性减税降费因素影响，本级财政可用财力越来越少，但是“三保”、还本付息等刚性支出不得不保，从而引发了各种滞拨上级专款、欠拨工程资金等一系列问题，在高频率的巡察、审计各种监督检查情况下，这些问题都被列为限时整改事项，不得不大量占用本级财力用于完成各种整改事项。鉴于以上因素造成全市收支出现较大变化，根据《中华人民共和国预算法》规定，需对年初预算进行调整。

1. 主要内容

   （一）预算调整原则

   一是强化“保基本民生、保工资、保运转”在支出中的优先顺序，确保不发生“三保”舆情；二是严格按照保基本民生、保工资、保基本运转、保政府债券还本付息、保市委市政府重点支出的顺序调整预算，把有限的资金用在刀刃上；三是牢固树立过“苦日子”思想，除保基本民生、保工资、保必要运转经费及重点刚性支出外，全力压减一般性支出。

2. 预算调整情况

   1.一般公共预算调整情况

   （1）收入调整情况

   全市一般公共预算收入调整为172,795万元，同比增加48,420万元，增38.9%；比年初预算增加29,764万元，增20.8%。

   分收入结构调整情况：税收收入调整为102,481万元，同比增加21,141万元，增26%，比年初预算减少5,550万元，减5.1%。较年初预算减少的主要原因是年中税收优惠政策的出台，纳税期限调整，2023年下半年的城镇土地使用税和房产税调整到2024年入库，造成当年税收减少。非税收入调整为70,314万元，同比增加27,279万元，同比增63.4%，比年初预算增加35,314万元，增100.9%。较年初预算增加的主要原因是大力盘活国有资源，出让林业产业经营权实现非税收入增加。

   分收入级次调整情况：腾冲市本级一般公共预算收入调整为138,673万元，比年初预算数111,636万元增加27,037万元，增24.2%，比上年完成数93,603万元增加45,070万元，增48.2%；乡镇一般公共预算收入调整为34,122万元，比年初预算数31,395万元增加2,727万元，增8.7%，比上年完成数30,772万元增加3,350万元，增10.9%。

   （2）支出调整情况

   全市一般公共预算支出调整为604,230万元，同比增加38,636万元，增6.8%；比年初预算减少39,890万元，减6.2%。其中：市本级一般公共预算支出调整为570,720万元，比年初预算数601,240万元减少30,520万元，减5.1%。乡镇级一般公共预算支出调整为33,510万元，比年初预算数42,880万元减少9,370万元，减21.9%。较年初预算数减少的主要原因是土地出让收入及国有资本经营预算收入较年初预算减收较大，调入资金难以实现，年初预算安排的支出相应调减。

   2.政府性基金调整情况

   （1）收入调整情况

   政府性基金预算收入调整为74,600万元（土地出让收入71,377万元，彩票公益金收入2,105万元、污水处理费收入948万元、专项债务对应项目专项收入170万元），比年初预算199,330万元减少124,730万元，减62.6％，比上年完成数38,444万元增加36,156万元，增94％。较年初预算数减少的主要原因是受经济下行、宏观政策调整等因素影响，土地出让市场遇冷，收入难以组织。

   （2）支出调整情况

   全市政府性基金预算支出调整为238,401万元，比年初预算105,870万元增加132,531万元，增125.2%，比上年完成数115,339增加123,062万元，增106.7%。较年初预算数增加的主要原因是2023年争取到新增专项债资金147,000万元。

   3.国有资本经营预算调整情况

   （1）收入调整情况

   2023年国有资本经营预算收入调整为4,584万元，比年初预算45,059万元减少40,475万元，减89.8％，比上年完成数120万元增加4,464万元，增37.2倍。较年初预算数减少的主要原因是年初预算的剩余棚改房源出售收入由于经济环境因素未能实现计划数。

3. 支出调整情况

   国有资本经营预算支出调整为3,695万元，比年初预算9,013万元减少5,318万元，减59%；比上年完成数87万元增加3,608万元，增41.5倍。较年初预算数减少的主要原因是收入未能按计划实现，支出相应减少。

4. 调整预算后平衡情况

   根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，需将上级安排的收支纳入预算编制范畴，因此调整后平衡情况是：

   1.调整后一般公共预算平衡情况

   （1）全市平衡情况：一般公共预算收入172,795万元，上级补助收入492,604万元，债务转贷收入163,274万元，上年结余收入81,105万元，调入资金895万元，收入总计910,673万元；一般公共预算支出604,230万元，上解上级支出18,234万元，债务还本支出166,010万元，调出资金13,700万元，年终结转108,499万元，支出总计910,673万元，收支平衡。

   （2）市本级平衡情况：一般公共预算收入138,673万元，上级补助收入492,604万元，债务转贷收入163,274万元，上年结余收入81,105万元，调入资金895万元，下级上解收入24,497万元，收入总计901,048万元；一般公共预算支出570,720万元，上解上级支出18,234万元，补助下级支出23,885万元，债务还本支出166,010万元，调出资金13,700万元，年终结转108,499万元，支出总计901,048万元，收支平衡。

   2.调整后政府性基金预算平衡情况：政府性基金收入74,600万元，上级补助收入6,258万元，债务转贷收入160,173万元，上年结余收入3,504万元，调入资金14,103万元，收入总计258,638万元；政府性基金支出238,401万元，上解上级支出3,178万元，债务还本支出14,026万元，年终结转3,033万元，支出总计258,638万元，收支平衡。

   3.调整后国有资本经营预算调整情况：国有资本经营预算收入4,584万元、转移性收入6万元，收入总计4,590万元。国有资本经营预算支出调整为3,695万元，调出资金895万元，支出总计4,590万元，收支平衡。

   三、其他说明事项

   （一）“三保”预算调整情况

   2023年我市“保基本民生、保工资、保运转”支出预算数为37.23亿元。其中：保工资预算数为21.64亿元、保基本民生预算数为14.11亿元、保运转预算数为1.48亿元。预算调整数为37.46亿元，其中：保工资21.14亿元、保基本民生14.69亿元、保运转1.63亿元。

   （二）政府债务限额情况

   根据预算法规定，地方政府债务实行限额管理，政府债务余额不得突破政府债务限额。腾冲市2022年末政府债务限额102.17亿元，2023年保山市下达腾冲市新增专项债务额度14.7亿元，一般债务额度0.38亿元，再融资一般债务额度10.3亿元，预计新增下达腾冲市限额25.38亿元。预计腾冲市2023年政府债务限额127.55亿元，政府债务余额119.04亿元，政府债务余额未超限额。

   目前，省级未正式下达保山市2023年政府债务新增限额，待省级核定2023年政府债务限额后，将按程序报批。

   主任、各位副主任、各位委员，今年因大力盘活国有资源实现一般公共预算收入大幅增长，但政府性基金预算收入及国有资本经营预算收入严重短收，支出事项有增有减，总体看来，收支形势复杂困难，我们将迎难而上、克难奋进，确保完成全年财政各项工作任务。

   附件：腾冲市2023年地方财政预算调整方案（草案）