腾冲县2013年地方财政预算执行情况  

和2014年地方财政预算草案   

——2014年1月15日在腾冲县第十六届人民代表大会第二次会议上    

腾冲县财政局    

各位代表：  

受县人民政府委托，现将腾冲县2013年地方财政预算执行情况和2014年地方财政预算草案提请县第十六届人民代表大会第二次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。  

一、2013年地方财政预算执行情况  

2013年，在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，全县财税部门坚持以“三个有利于”为原则，深入贯彻落实省市县委的总体部署，紧紧围绕县十六届人大一次会议审查通过的年初预算及县十六届人大常委会第六次会议审查通过的预算调整方案确定的财政收支目标任务，千方百计寻找支撑、破解难题、凝心聚力、攻坚克难、锐意进取、全力以赴，全县财政收支运行良好，圆满完成了全年财政各项工作任务。  

（一）2013年全县地方财政收支预算执行情况    

1．财政收入完成情况  

截止2013年末全县入库地方财政总收入241,748万元，同比增长28%，其中：公共财政预算收入155,064万元，同比增长28.1%。根据省政府控制全省收入规模的要求，省政府调整我县收入任务为235,839万元，占年初预算数225,410万元的104.6%，比2012年增收46,996万元，增长25%。其中：公共财政预算收入为149,210万元，比年初预算数149,191万元增收19万元，比2012年增收28,208万元，增长23.3%。基金预算收入完成136,030万元，占年初预算数131,136万元的103.7%，比2012年增收16,967万元，增长14.3%。  

分部门完成情况是：国税68,678万元，占预算任务的103.2%，同比增收13,371万元，增长24.2%；地税139,603万元，占预算任务的104.5%，同比增收25,784万元，增长22.7%；财政27,558万元，占预算任务的109%，同比增收7,840万元，增长39.8%。  

分县乡完成情况是：县本级总收入146,886万元，同比增收29,737万元，增长25.4%，其中：公共财政预算收入92,116万元，同比增收20,173万元，增长28%；乡镇财政总收入88,953万元，同比增收17,258万元，增长24.1%，其中：乡镇公共财政预算收入57,094万元，同比增收8,035万元，增长16.4%。  

2．财政支出完成情况  

全县财政总支出完成547,817万元，比2012年增支73,973万元，增幅为15.6%。其中：公共财政预算支出387,107万元，比2012年增支27,714万元，增幅为7.7%。基金支出160,710万元，比2012年增支46,259万元，增长40.4%。  

分县乡支出情况为：县本级财政总支出471,639万元，同比增支67,812万元，增长16.8%，其中：公共财政预算支出316,144万元，同比增支19,138万元，增长6.4%；乡镇财政总支出76,178万元，同比增支6,161万元，增长8.8%，其中：公共财政预算支出70,963万元，同比增支8,576万元，增长13.7%。  

3．收支平衡情况  

（1）全县公共财政预算平衡情况：公共财政预算收入149,210万元，上级补助236,144万元，上年结余12,049万元，调入资金4,321万元，债券转贷收入1,000万元，收入合计402,724万元；公共财政预算支出387,107万元，上解支出5,813万元，债券还本支出154万元，支出合计393,074万元。收支相抵，年终滚存结余9,650万元。  

（2）县本级公共财政预算平衡情况：公共财政预算收入92,116万元，上级补助236,144万元，上年结余11,669万元，下级上解30,771万元，调入资金4,321万元，政府债券转贷收入1,000万元，收入合计376,021万元；公共财政预算支出316,144万元，上解支出5,813万元，债券还本支出154万元，补助下级44,287万元，支出合计366,398万元，收支相抵，年终滚存结余9,623万元。    

（3）基金预算平衡情况：基金收入136,030万元，上级补助15,073万元，上年结余95,760万元，收入合计246,863万元；基金支出160,710万元，调出资金2,890万元，支出合计163,600万元。收支相抵，结余83,263万元，结转支出83,263万元。  

4．均衡性转移支付资金和县级基本财力保障及民族地区转移支付资金使用情况  

省级下达我县均衡性转移支付资金1,654万元，县级基本财力保障资金2,000万元，民族地区转移支付资金2,400万元。共6,054万元。支出情况：兑现津补贴调整资金2,500万元、解决中小学代课和民办教师遗留问题补助2,300万元、乡镇卫生院建设项目资金500万元、提高“五保户”供养标准补助346万元、安定医院基础设施建设资金300万元、农村原大队一级部分离职半脱产干部补助91万元、60年代初精简退职人员提高收入补助17万元。  

上述数据均为快报数，待省级批复全县财政总决算后，再向县人大常委会专题报告。  

（二）2013年全县财政工作情况    

1．认真编制财政预算，严格执行财政预算。在深入调查研究和总结分析测算的基础上，认真编制财政预算。将县人大批复的财政预算，层层分解落实，实行收入目标责任制，做到目标明确、责任具体。克服现金供应困难，组织好现金调度。严格执行财政预算，在预算安排中贯彻“压缩一般，保障重点”的原则，牢固树立过紧日子思想，把“保工资、保运转”作为财政工作的首要任务，及时足额拨付每月工资，并把发放时间由原来的当月20日提前到当月5日。同时，尽可能加快专款拨付进度，基本做到不逾月。  

2．合理安排财政支出，优先支持民生和重点支出。围绕全县经济建设，合理安排财政支出，在“保工资、保运转、保稳定”前提下，优先保证民生和重点建设项目资金需要，坚持把每一笔钱都用在“刀刃”上。一是积极支持深化各项社会保险制度改革，切实做好社会保障和医疗卫生工作，维护社会稳定和弱势群体利益。2013年，积极筹措资金，拨付企业养老金、失业保险金、再就业资金15,605万元；拨付城乡医疗救助、乡村医生补助及城镇职工“医保”资金9,987万元；拨付城乡“低保”资金12,637万元；拨付新农合补偿资金18,712万元；发放失地农民生活保障费2,570万元。二是全面落实各项政策性财政补贴兑付工作。足额兑付各项惠农补贴15,522万元；拨付农机具购置补贴1,080万元；对1668户小额担保贷款财政贴息1,430万元；兑付石油价格补贴2,550万元，家电汽车摩托车下乡补贴1,593万元；配套行政事业单位住房公积金5,986万元。三是认真落实农村义务教育经费保障机制。教育投入90,602万元，同比增长26.9%。  

3．充分挖掘财政增收潜能，保持财政收入持续增长。面对复杂严峻的宏观经济形势，统筹协调，积极寻求增长支撑，千方百计组织收入，在艰难中保持了财政收入持续增长。一是财税部门通力配合，加强税收监控，定期召开分析协调会，准确把握税收动态，及时发现和处理税收征管中的困难和问题。二是加强外来施工企业和翡翠行业税收征管。三是及时统计分析收入进度和掌握税收入库变化情况，采取应对措施。四是加强重点项目、重点投资领域的税收征管和掌控木材加工、规模矿产、房地产开发等企业的纳税情况，及时掌握重点税源变动情况。五是深化“收支两条线”管理，实行“票款分离”和“罚缴分离”管理办法，保持非税收入持续增收的良好态势。  

4．积极争取上级资金，支持地方经济发展。充分发挥财政资金的导向作用，多渠道筹措资金，支持特色农业产业化、新型工业化和城镇化发展，筑牢经济健康发展的支撑点，增强财政发展后劲。一是积极向上争取重点项目和专项转移支付补助，有效缓解了县乡财政支出压力，提高了财政保障能力。2013年，共获得上级财政补助资金251,217万元，其中：专项资金130,431万元、财力性转移支付资金120,786万元。二是充分发挥财政资金作用，支持地方经济建设和各项社会事业发展。共安排经济建设资金187,935万元，其中：基本建设及中央预算内投资52,016万元、支农专项资金90,156万元、新农村建设专项资金6,000万元、交通建设资金7,057万元、保障性安居工程资金29,768万元、卫生基础设施建设资金1,300万元、旅游文化发展资金1,638万元。有力地推进了农村基础设施、美丽乡村、医疗卫生、旅游文化教育、保障性安居工程、生态环境等领域重大工程项目建设，对拉动内需、带动我县第二、三产业发展，加快我县经济持续快速健康发展，起到了至关重要的作用。  

5．有序推进财政体制改革，提高预算管理水平。一是围绕“金财工程”大平台建设和财政国库管理制度改革总体目标，积极推进我县财政核心业务平台及一体化系统建设。二是积极推广应用《云南省预算单位公务卡报销系统》，把单位现金支出纳入财政网络系统监督，提高预算单位财务管理水平。三是逐步建成高效规范的财税库银税收收入电子缴库横向联网国库管理系统。四是完善和规范财政专户管理，建立健全财政内部“管事”和“管钱”相分离的相互制约机制。五是认真贯彻落实“营改增”试点政策，稳步推进“营改增”试点工作。六是深化农村综合改革。实施一事一议财政奖补项目163个，完成投资5,038万元。向省综改办争取到美丽乡村建设项目17个，奖补资金3,200万元。七是深入推进政府采购制度改革，实现了采管分离。政府采购节约资金2,898万元，节约率7.4%。八是加强财政监督，提高财政资金使用效益。把财政监督作为日常工作的一项重要内容抓紧抓好。对财政资金实行跟踪问效。  

各位代表，2013年，我县财政运行总体情况良好，财政收入再创新高，但我们也清醒认识到，财政运行中依然存在一些不容忽视的问题：一是财政持续增收难。受宏观经济和税收政策等影响，且我县经济对资源开发、投资拉动和旅游及地产行业的税收依赖性过大，财源结构单一，缺乏支撑财政持续增收的支柱产业，保持财政增收面临极大困难和挑战。二是资金调度难。基础设施建设任务较重，保重点建设、重点项目资金需求较大，资金调度的压力空前，财政资金调度面临巨大风险。三是保财政平衡难。工资调整等刚性支出的增支进一步加大了财政收支的矛盾，仅津补贴调整就增支14,199万元，加上随工资计提的福利增加，增支2,631万元。四是偿债压力过大运行难。我县已进入偿债高峰期，全县二级公路、城市建设、教育、卫生等偿债需还本付息的资金达40,000万元。这些问题我们已高度重视，将继续采取积极有效措施逐步加以解决。  

二、2014年地方财政收支预算（草案）  

2014年全县财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：以党的十八届三中全会和中央经济工作会议精神为指导，认真分析经济发展总体态势，深入研究国家宏观经济政策，准确把握经济发展动向，紧紧围绕县委县政府经济发展思路和我县的发展定位，按照中央“五位一体”的总体要求和县委“三个有利于”基本原则，坚持“科学理财、务实创新、廉洁高效”的方针，遵照“促增长，强实力，调结构，提效益，优服务”的工作思路，切实增强财政总体实力，实现“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”的总体目标。  

按照上述指导思想，根据《预算法》、《监督法》和《云南省预算审查监督条例》，结合全县经济和社会事业发展重点实际，坚持“收入打足、量入为出、突出重点、收支平衡”的原则，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，编制2014年全县及县本级财政收支预算，安排建议如下：  

（一）财政收入预算    

1．公共财政预算情况  

2014年，全县财政预算总收入255,721万元，比2013年完成数235,839万元增19,882万元，增长8.4%，其中公共财政预算收入161,170万元，增收11,960万元，增长8%。  

分县乡收入预算情况：县本级财政总收入164,702万元，比2013年完成数146,886万元增收17,816万元，增长12.1%。其中：公共财政预算收入101,840万元，比2013年完成数92,116万元增收9,724万元，增长10.6%；乡镇财政总收入91,019万元，比2013年完成数88,953万元增收2,066万元，增长2.3%。其中：公共财政预算收入59,330万元，比2013年完成数57,094万元增收2,236万元，增长3.9%。  

2．基金收入预算情况  

2014年，基金收入预算85,876万元，比2013年完成数136,030万元减收50,154万元，减幅36.9%。其中：土地出让金收入预算82,986万元，同比减收48,830万元，减幅37%。  

（二）公共财政预算可用财力测算    

公共财政预算收入161,170万元，上级补助226,502万元，上年结余9,650万元，调入资金6,309万元，收入合计403,631万元，扣除上解支出5,929万元，当年可用财力397,702万元。其中：县本级可用财力358,084万元，乡镇可用财力39,618万元。  

（三）支出安排情况    

全县财政总支出570,518万元，比2013年完成数547,817万元增支22,701万元，增长4.1%。其中：公共财政预算支出预算397,702万元，比2013年完成数387,107万元增10,595万元，增长2.7%。  

1．县本级公共财政预算支出安排情况。2014年，县本级公共财政预算支出安排358,084万元。其中：  

（1）基本支出安排91,963万元，主要是人员工资和随工资计提的各项政策性补助费用79,524万元，机构运转经费6,989万元，调资增资等经费1,400万元，津补贴调整预留3,500万元，村干部等财政半供养人员补助550万元。  

（2）专项支出安排266,121万元，其中：预计上级安排我县的专款支出105,000万元，县级安排161,121万元。县级安排的专项支出主要为：一是支持产业发展，安排产业发展资金16,744万元，其中：支持县域经济发展资金11,000万元，“外宣”经费1,525万元，烤烟扶持费2,150万元，工业发展专项扶持经费1,000万元，“猴桥边合区”基础设施建设资金200万元，茶叶产业发展专项经费200万元，其他产业发展资金669万元。二是改善教育软硬件环境，提升教育水平，教育专项支出安排27,496万元，其中：教育转移支付支出15,420万元，教育专项经费7,659万元，教育费附加专项支出2,100万元，农村义务教育学生营养改善补助396万元，农村义务教育薄弱学校教学仪器设备购置和食堂建设改造资金999万元，贫困家庭寄宿生生活补助591万元，其他教育支出331万元。三是加大社会保障和就业投入，社会保障和就业资金安排16,858万元，其中：社会保障和就业转移支付支出16,000万元，配套新型农村养老保险452万元，救灾资金100万元，其他保障支出306万元。四是注重“三农”工作，安排资金11,891万元，其中：农林水转移支付支出5,500万元，新农村建设专项资金2,230万元，高原特色经济园区建设资金450万元，合作社扶持资金180万元，配套粮食风险基金166万元，壮大村级集体经济扶持资金150万元，涉农保险及森林防火经费326万元，农业科技推广和扶贫开发经费185万元，解决“菜篮子工程”扶持资金100万元，配套农村危房改造工程资金100万元，扶持农村党员致富经费161万元，动物疫病防控及补偿等经费210万元，村（社区）级机构保障工作经费1,076万元，其他农业及农村支出1,057万元。五是改善和提升医疗卫生服务水平，安排资金18,491万元，其中：医疗卫生转移支付支出18,000万元，卫生院建设项目资金200万元，其他卫生专项支出291万元。六是改善城乡基础设施条件，安排资金23,322万元，其中：边境地区转移支付资金11,000万元，保障性住房配套资金4,000万元，人防隐蔽工程资金2,800万元，全县性规划设计经费1,000万元，龙江特大桥资本金1,000万元，一事一议配套资金500万元，其他基础设施建设资金3,022万元。七是保持社会和谐稳定，公检法司及社会综合治理专项资金安排3,649万元。八是保障县直各单位工作顺利开展，提升基本公共服务水平，公共服务专项支出安排15,765万元，其中：促进全县经济及社会各项事业发展经费11,765万元，用非税收入安排专项业务费4,000万元。九是为防范政府债务风险，安排应归还到期贷款本息15,282万元。十是结转支出9,623万元。十一是安排解决历年财政垫付款2,000万元。  

2．乡级公共财政预算支出安排情况  

根据现行县乡财政管理体制，2014年乡镇预算的财政收入预计可形成39,618万元的可用财力，乡镇可安排公共财政预算支出39,618万元，由乡镇根据本乡镇实际情况安排。县财政按月均衡拨付基本支出，项目支出根据乡镇收入进度、实际工作开展及全县资金调度情况统筹考虑拨付。  

3．基金支出安排情况  

基金支出预算172,592万元，比2013年完成数160,710万元增加11,882万元。其中：土地出让金支出预算144,054万元，同比增支3,746万元。  

（四）收支平衡情况    

1．公共财政预算平衡情况。全县公共财政预算收支平衡情况：公共财政预算收入161,170万元，上级补助226,502万元，调入资金6,309万元，上年结余9,650万元，收入合计403,631万元；公共财政预算支出397,702万元，上解支出5,929万元，支出合计403,631万元，收支平衡。  

县本级公共财政预算收支平衡情况：公共财政预算收入101,840万元，上级补助226,502万元，上年结余9,623万元，下级上解31,638万元，调入资金6,309万元，收入合计375,912万元；公共财政预算支出358,084万元，上解支出5,929万元，补助下级11,899万元，支出合计375,912万元，收支平衡。  

2．基金预算平衡情况  

基金预算收入85,876万元，预计上级补助收入14,000万元，上年结余83,263万元，收入合计183,139万元；基金预算支出172,592万元，调出资金4,809万元，支出合计177,401万元，收支相抵，年终滚存结余5,738万元。  

按照《财政部 国土资源部关于加强土地出让收支预算编制工作的通知》规定，严格按照“以收定支、收支平衡”的原则编制2014年国有土地出让收支预算，请一并审查。  

三、2014年全县财政工作主要措施  

2014年，我们将认真落实本次人代会批准的预算方案，着重抓好以下工作：  

（一）培植财源，做强支撑，夯实财政总体实力    

1．结合财政工作特点，抓住机遇，积极培植财源。一是继续抓住省直管县的机遇，积极向上争取项目和资金扶持，支持项目建设、产业发展，推动项目落地建设。支持以交通、通信、水利、城建、保障性住房、能源、旅游、美丽乡村等基础设施建设，着力促进农村繁荣发展、着力构建新型工业体系、着力打造第三产业升级版、着力推进城乡一体化、着力增强县域经济发展活力、着力开展社会建设年活动、着力提升生态文明建设水平，继续营造良好的投融资环境。二是在实施好美丽乡村建设的基础上，力争在庄园经济项目争取上有突破。三是科学谋划项目，建立和完善项目库管理，提高项目的“对接率”和“成功率”。  

2．充分发挥相关部门通力协作的作用，共同推进财源建设。一是加大招商引资力度，引进优质企业和项目，尤其要注重引进一批引领产业发展方向、影响产业区域布局、拥有关键产品的核心项目。二是加强旅游外出推介、旅游行业管理，加快推进腾冲旅游转型和现代服务业步伐，推动民族民间工艺业规模发展。三是加强对“走出去”开展替代种植和经贸合作企业指导服务，实现对外投资明显增长；加强进出口管理，繁荣进出口贸易。四是搞好项目谋划，与上级主管部门加强对接，争取更多的上级扶持。  

（二）强化征管，落实措施，努力完成目标任务    

一是强化税收征管措施，加强税源动态管理。深入基层和企事业单位开展调查研究，认真分析和测算财政收入，细化到每一个行业、每一个税种、每一个乡镇，做到心中有数。进一步转变收入管理观念，及时统计分析税源和税收情况，根据乡镇预算管理方式改革进展情况，帮助乡镇做好域内收入统计和建立基层税源监控分析体系，及时发现和解决遇到的困难和问题，确保税收应收尽收。加强财政、国地税部门与各经济主管部门及重点企业的沟通和联系，认真开展税源调查，摸清税源底子，强化分析预测，加强税源动态管理。二是加强对重点税源监管，掌握收入的主动权。密切关注电力、矿产品、烟草、制药、建材、地产、非金融机构等重点行业的价格行情和市场走向，及时掌握重点税源企业的生产经营状况与税收变化情况，继续开展好房产税、城镇土地使用税专项检查，特别是农村撤乡改镇后的税源情况调查。加强烟叶税管理，加强与烟草部门的配合和协作，掌握烤烟收购量、收购进度和价格变动情况。加强外来施工企业和翡翠行业税收征管。按照“管好市场，管住大户，规范小户”思路，以专业市场为突破口，在深入细致调查的基础上，研究制定出针对翡翠市场的税收征管方案，采取有效措施，减少翡翠行业税收流失。抓好城乡个体税收管理，重点抓好腾越建材城、火山石材加工、腾越大商汇、主城区及乡镇专业市场和超市的个体税收管理，积极开展税收政策宣传，认真核实经营状况，及时调整达到起征点纳税户的定额。三是健全完善考核机制，堵塞税收漏洞。进一步完善收入考核激励机制，充分调动组织收入的积极性。进一步强化税收稽查，加大清理欠税力度，严厉打击各种“偷、逃、抗、骗”税等不法行为，堵塞“跑、冒、滴、漏”的情况。进一步加强目标责任制考核管理，严格落实收入任务分解，把收入任务层层分解到征收单位，责任落实到人，既要充分调动及挖掘征管人员的积极性，又要切实增强组织收入人员的紧迫感与责任感，通过奖勤罚懒的有效措施，充分挖掘征管人员的潜力。四是加大非税收入监管力度。加强日常分析、测算和监控，严格执行“收支两条线”，确保非税收入及时足额入库。稳步推进行政事业单位经营性资产管理改革。盘活行政事业单位闲置资产和低效运转资产，充分发挥存量资产效益，确保国有资产保值增值，使国有资本收益在稳定的基础上不断增长。  

（三）开源节流，优化结构，严格执行财政预算    

一是以中央狠刹“四风”为契机，严格控制“三公”经费和一般性支出，开展“三公”经费超标使用专项整治行动。二是牢固树立过紧日子思想，把“保工资、保运转”作为财政工作的首要任务，及时足额拨付每月工资，保障行政事业单位机构正常运转。三是优先保证民生和重点建设项目的资金需要，坚持把每一笔钱都用在“刀刃”上。四是将绩效理念和绩效要求贯穿于财政管理的各个环节，加快推进预算绩效管理改革。通过建立全过程的预算绩效管理机制，逐步做到全部项目支出“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”。五是有序推进预算信息公开工作。按照中央和省委、省政府的布置要求，抓紧做好政府总预算和总决算以及“三公”经费预决算公开的各项准备工作。  

（四）完善机制，有效监管，提高资金使用效益    

一是管好用好农村低保、城镇最低生活保障、救济、救灾等各项民生保障性资金，杜绝资金被挤占、挪用或贪污的行为。二是在管好项目质量的同时，杜绝各种铺张浪费，提高项目资金的使用效益。三是加快推进乡镇财政所标准化建设，切实加强财政所的人员配备、现有办公条件的改扩建和升级改造，进一步增强乡镇财政的履职能力，做好乡镇财政资金监管工作，确保乡镇财政资金安全运行。四是加大财政资金的监督检查，及时纠正和查处财政资金使用过程中出现的违规、违纪行为。五是按照中央和省的布置要求，认真做好整合专项资金的清理、摸底、制定方案和办法、对接、协调等各项准备工作。  

（五）搭建平台，创新融资，支持全县经济建设    

一是充分发挥融资管理部门和融资单位的作用，创新融资方式，使投融资取得实质性突破。二是抓牢企业债券融资，争取年内发行成功。三是继续深化农村综合改革，稳步推进集体土地流转，鼓励农村发展合作经济，允许农民承包经营权入股发展农业产业化经营。四是在已经启动曲石雅居乐被征地补偿款“为民理财”项目的基础上，全面推进腾越、猴桥三岔河被征地补偿款“为民理财”项目。五是推进“县改市”和“腾药”股改上市。  

各位代表，2014年，我们将围绕上述目标任务，认真贯彻落实党中央、国务院、省市县委的各项决策部署，严格按照本次人代会批准的预算和对财政工作提出的各项要求，进一步解放思想、坚定信心、扎实工作，积极应对各种不利因素的影响，采取更加科学有效的措施，攻坚克难，自觉接受县人大及其常委会对财政工作的监督和指导，认真听取人民政协的意见和建议，努力完成各项目标任务，为加快腾冲经济社会发展而努力奋斗。  

以上报告，请予审查。  

说明：报告中数据详见《腾冲县2014年财政预算方案（草案）》  

附件：腾冲县2014年财政报告主要名词注解

附件：    

腾冲县2014年财政报告主要名词注解  

【地方公共财政预算收入】是指由地方经济形成的，且按财政管理体制规定由地方所有，纳入地方预算的财政收入。地方公共财政预算收入包括地方税收收入、地方部分非税收入两部分。  

【公共财政预算支出】是各级财政部门对集中的公共财政预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。  

【公共财政预算和基金预算】按照我国现行政府预算分类，政府预算分为公共财政预算、基金预算和债务预算。公共财政预算是指政府正常的预算收支，它分为预算收入和预算支出两个部分。从目前我国预算分类改革方向看，公共财政预算收入按来源可分为：税收收入、非税收入。公共财政预算支出按政府活动的功能划分为一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、国防支出、社会保障和就业支出、农林水事务支出等十五类、若干款项。基金预算指纳入国家预算管理的政府性基金收支，也分为基金收入和基金支出两个部分。政府性基金是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规和党中央、国务院有关文件规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。基金收入必须专款专用，保证按国家有关法律、行政法规和党中央、国务院有关文件规定使用。  

【营改增】营业税是以纳税人从事经营活动的营业额（销售额）为课税对象的税种。增值税是一个对销售征收、税基广泛的税种，其对进项所负的税款以及销项应纳的税款实施系统性的抵扣。为了进一步完善增值税制，消除重复征税，促进经济结构优化，经国务院批准，自2013年8月1日起，在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。“营改增”改革，是继增值税转型之后我国流转税制度的又一次重大改革。改革将有助于消除目前对货物和服务不动产分别征收增值税与营业税造成的重复征税，通过优化税制结构和减轻税收负担，为深化产业分工和加快现代服务业发展提供良好的制度支持，有利于促进经济发展方式转变和经济结构调整。  

【促增长、强实力、调结构、提效益、优服务】“促增长”是指支持我县经济转型升级，促进经济稳定增长。“强实力”是指增强县域经济实力。“调结构”是指控制一般性支出和保障重点支出，调优支出结构。“提效益”是指深化财政改革，强化财政科学化、精细化管理，提高资金使用效益；“优服务”是指加强财政干部队伍建设，完善内部考核机制，提升队伍素质，优化财政服务能力。    

【美丽乡村建设】党的十八大提出了建设美丽中国，通俗一点来说，美丽乡村建设其实就是社会主义新农村建设的代名词，但是概括来讲，它也有自己独特的一些要求，就是要求我们的农村要紧紧围绕“科学规划布局美、村容整洁环境美、创业增收生活美、乡风文明身心美”的要求来打造我们的村庄，其中最基本的一点就是要做到村容整洁环境美。按照县委建设“富裕之村、秀美之村、幸福之村、魅力之村、活力之村”的要求和政府“布局合理有序、设施配套完善、环境整洁优美、住宅美观适用”的目标，高标准编制美丽乡村建设规划。  

【庄园经济】随着十八届三中全会精神的政策配套与市场探索，未来在中华大地上将掀起新一轮的庄园经济发展热潮。一方面，有利于统筹城乡资源发展农业，实现农业的规模化、产业化和现代化，能够带动农民致富，更新乡村环境，解决“三农”问题；另一方面，如果配合设计若干金融投资产品，再进行份额化认购，将会形成一类新的投资标的。这类金融产品将成为新的财富标志，受到市场的青睐，我国大量沉淀的储蓄存款找到新的投资出路，使资金在融通中实现增值。从经济角度而言，庄园经济就是将规模经济的理论引入农业生产经营，通过土地、劳动力、资金等生产要素的优化组合，取得最大的经济利益。我国改革开放时实行的家庭联产承包责任制将土地所有权和使用权分开，只实现了土地使用权的转移，没有解决传统农业生产方式的问题，农业依靠的依旧是简单劳动与土地的结合。所以，一直以来，我国只能是农业大国，而不是农业强国。庄园经济的出现是继家庭联产承包责任制和乡镇企业发展之后，我国农业经济的又一创举。庄园经济的发展模式可以多种多样，根据实际情况进行创新，例如家庭农场、农户股份合作制模式、“龙头企业+农户”模式、“龙头企业+信托基金+农户”模式等。  

【被征地补偿款“为民理财”项目】是政府为帮助和引导失地农民合理使用征地拆迁补偿资金，充分发挥这些资金的使用效益，实现保值增值，有效破解政府、企业融资难题，实现金融资源的优化配置，推进城乡一体化发展，实现群众、企业、政府共赢，维护社会和谐稳定的一项新举措。遵循自愿、互利、公平和诚信的原则，通过委托银行贷款的方式将征地拆迁补偿资金归集起来，实行专款专户管理，由政府统一安排使用，主要用于基础设施建设及县内政府投资的重点工程；由财政、金融机构等部门共同监管，确保资金安全。委贷要素和相关条件是单笔委托贷款金额不低于人民币3万元，且不超过兑付给失地拆迁农户安置款总额；委托贷款期限分为1年、3年、5年三个档次，执行的合同利率为委托贷款当日银行发布的贷款基准利率上浮20%，固定不变，按月计付利息。委托贷款的本金、利息由贷款使用方负责偿还。2013年底开始启动此项工作，先在猴桥镇、曲石镇试点，然后在腾越镇、中和镇、马站乡、清水乡、北海乡逐步实施。