关于腾冲县2011年地方财政预算执行情况

和2012年地方财政预算(草案)的报告(书面)

 

——2012年2月25日在腾冲县第十五届人民代表大会第六次会议上

 

各位代表：

现将腾冲县2011年地方财政预算执行情况和2012年地方财政预算（草案）提请县十五届人大六次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2011年地方财政预算执行情况

2011年，全县财税干部在县委县政府的正确领导下，在人大法律监督和政协的民主监督下，紧紧围绕县十五届人大四次会议审查通过的年初预算及县十五届人大常委会第三十次会议审查通过的预算调整方案确定的财政收支目标任务，积极培植和壮大财源，加强收入征管，不断增强财政保障能力；努力调优支出结构，重点支出保障有力；深入推进各项财政改革，不断提高财政管理水平。财政收支快速增长，财政运行良好，圆满完成了全年财政各项工作任务。

（一）2011年全县地方财政收支预算执行情况

1．收入完成情况

全县地方财政总收入完成142,819万元，占预算任务140,000万元的102%，比上年完成数95,056万元增收47,763万元，增长50.2%。其中：一般预算收入完成92,631万元，占预算任务89,778万元的103.2%，比上年完成数65,731万元增收26,900万元，增长40.9%。

分部门完成情况是：国税完成43,248万元，占预算任务的100.6%，比上年完成数23,362万元增收19,886万元，增长85.1%；地税完成85,648万元，占预算任务的100.2%，比上年完成数60,000万元增收25,648万元，增长42.7%；财政完成13,923万元，占预算任务的121.1%，比上年完成数11,694万元增收2,229万元，增长19.1%。

分县乡完成情况是：县本级总收入完成89,559万元，同比增收35,427万元，增长65.4% ,其中：一般预算收入完成56,568万元，同比增收19,101万元，增长51%；乡镇财政总收入完成53,260万元，同比增收12,336万元，增长30.1%，其中：乡镇一般预算收入完成36,063万元，同比增收7,799万元，增长27.6%。

基金预算收入完成83,245万元，占收入任务110,000万元的75.7%，同比减收16,973万元，减幅为16.9%，主要是土地出让金收入减少所致。

2．支出完成情况

全县财政总支出完成349,900万元，比上年实际支出数320,255万元增29,645万元，增长9.3%。其中：一般预算支出完成305,543万元，比上年实际支出217,487万元增88,057万元，增长40.5%；基金支出44,357万元，比上年实际支出数102,768万元减支58,411万元，减幅为56.8%，主要是土地开发成本减少所致。

分县乡支出情况为：县本级财政总支出292,168万元，同比增支7,827万元，增长2.8%，其中：一般预算支出250,276万元，同比增支68,338万元，增长37.6%；乡镇财政总支出57,732万元，同比增支21,818万元，增长60.8%，其中：一般预算支出55,267万元，同比增支19,720万元，增长55.5%。

3．平衡情况

(1)一般预算平衡情况：一般预算收入92,631万元，上级补助212,289万元，政府债券转贷收入635万元，上年结余5,623万元，调入资金5,639万元，收入合计316,817万元；一般预算支出305,543万元，上解支出4,751万元，支出合计310,294万元。收支相抵，年终滚存结余6,523万元。由于部分上级专款下达时已是年末，当年无法形成支出，需结转2012年支出4,926万元，净结余1,597万元，其中：县本级净结余1,242万元，乡镇净结余355万元。

(2)基金预算平衡情况是：基金收入83,245万元，上级补助  15,546万元，上年结余11,762万元，收入合计110,553万元；基金支出44,357万元。收支相抵，结余66,196万元，其中：结转支出935万元，净结余65,261万元。

4．均衡性转移支付资金和民族地区转移支付资金的使用情况

2011年，上级补助我县均衡性转移支付资金1,300万元，其中：用于医疗卫生体制改革支出482万元，义务教育阶段基础设施建设投入640万元，社会治安综合治理178万元。上级补助我县民族地区转移支付资金1,662万元，用于民族及宗教事业100万元，用于教师工资改革支出850万元，用于其他事业单位工资改革支出712万元。

（二）2011年主要工作

1．以实施“桥头堡战略”为契机，积极争取中央、省级财政的支持，夯实县域经济发展基础，增强财源建设后劲

我县及时准确把握中央及省级关于支持县域经济发展的宏观财政政策，积极做好资金、项目争取。多次向省财政厅汇报我县财政情况，反映我县发展中面临的困难和问题，全力争取中央及省对我县的支持，共争取到中央及省补助资金200,603万元，其中：专项补助118,481万元，财力性补助82,122万元，既为县域经济发展、社会事业建设提供了强有力的资金项目保证，又极大地缓解了县级财政资金调度的压力。共争取边境地区转移支付、财政一事一议奖补、农业综合开发、农田整治及水利设施等项目资金28,300万元，投入新农村、农田水利、交通等农村基础设施建设，为夯实县域经济发展的基础做出了积极贡献；共争取到产业发展扶持资金8,935万元，投入特色经济林、农产品加工、茶叶、畜牧、石材加工、边境贸易等传统和特色产业建设，增强了财源建设的后劲。

2．扎实开展收入征管工作，保持财政收入持续稳定增长

2011年，由于矿产品价格回升，房地产开发稳定，重点工程建设快速推进，旅游业持续升温，服务行业及其他工商业市场活跃，全县经济持续快速健康发展，为财政增收提供了较大的财源空间。财税部门积极采取有效措施，确保收入大幅增长。一是财税部门通力配合，及时分析税源结构，共同分析研究制定征收方案，将收入任务分解到各征收单位，做到了目标明确、责任具体。二是按月对收入进度进行统计和分析，及时掌握税收入库变化情况，分析原因，积极采取应对措施。三是加大对重点项目、重点投资领域的税收征管力度和对规模矿产企业、木材加工企业、房产开发企业的纳税情况进行监控，及时掌握重点税源变动情况。四是强化收入征管措施，严厉打击各种偷税、逃税、骗税等违法行为。五是继续采取激励机制，对税务部门和各乡镇实行目标责任制考核，充分调动税务部门及各乡镇组织收入的积极性。六是继续深化“收支两条线”管理，扩大非税收入银行代收，实行“票款分离”和“罚缴分离”管理办法，规范非税收入管理，及时组织收入入库，非税收入有序增长。

3．坚持民生优先理念，加大对“三农”、教育、卫生、社会保障和就业等民生和社会事业的投入力度，促进全县经济和社会事业健康和协调发展

合理安排财政资金，优化支出结构，在确保工资发放和机构正常运转的前提下，加大对“三农”、教育、卫生、社会保障和就业等民生事业和重点项目的投入。一是投入“三农”资金60,186万元，同比增长45.1%，其中：各项惠农补贴8,957万元，受益13.3万户，直接增加了农民收入。二是投入教育资金56,114万元，同比增长20.2%，其中：投入资金6,904万元，实施中小学校舍安全工程，学校基础设施建设不断完善；安排义务教育阶段公用经费5,251万元，生均公用经费保障标准不断提高；发放农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活补助资金3,218万元，补助学生24073人；发放省定民族中学高中生生活补助44万元，补助学生1,473人；发放7个人口较少民族学生生活费补助资金15万元，补助学生602人，解决家庭困难学生生活上的后顾之忧。三是投入医疗卫生资金31,304万元，同比增长72.4%，重点支持医疗卫生体制改革、基础设施建设及医疗设备购置，扩大城乡居民医疗保险覆盖范围，新型农村合作医疗参合率达96.7%，医疗条件及医疗服务水平得以进一步提升，群众看病难、看病贵的问题得到进一步缓解。四是投入社会保障和就业资金43,380万元，同比增长54.5%，其中：发放城镇及农村低保11,484万元，累计发放108万人次低，低收入群众的生活水平得到有力保障。五是投入住房保障资金16,237万元，同比增119.1%，低收入居民住房条件得到明显改善。

4．切实加强财政监督管理，提高财政资金使用效益

始终坚持把依法理财、科学理财贯穿于财政运行的各个环节，不断强化财政资金监督管理。一是严格预算执行程序，切实按照财政内控制度办理预算指标及拨款；二是充分发挥财政监管职能作用，弘扬艰苦创业、勤俭办事的作风，厉行节约，大力压缩一般性开支，有效降低行政成本，重点控制因公出国（境）经费、公务用车购置经费，努力压缩会议、庆典和出省考察经费，切实增强财政保重点的能力。三是进一步规范财政资金运行，强化对扩大内需新增投资、一般性转移支付资金和教育、社保、支农等专项资金管理使用，以清查“小金库”为契机，加强对单位开户情况、财务规范的监督检查，认真开展财政专户清理整顿工作，撤销合并了部分沉睡的财政专户，优化了账户结构。四是注重自觉接受监督，落实《政府信息公开条例》，通过多种途径加大政务公开力度，自觉接受各级人大、政协和社会各方面的监督。

5．深化财政改革，提升财政预算管理水平

一是按照省财政厅统一部署，稳步开展财政省直管县各项工作。与省厅办理了2010年财政结算事项，将2006年至2011年预算数据录入全省统一的服务器，有利于数据查询和分析，促进了预算管理的科学性和规范性。预算执行过程中，我县及时分析和解决预算执行中存在的不足，及时办理预算指标及拨款，进一步提高了预算执行的及时性、均衡性。二是继续完善部门预算工作，深入调查研究，充分搜集各单位的基础信息资料，认真分析各单位上年预算执行情况，并根据情况变化进行相应的调整，提高预算编制的科学性、准确性、可行性、完整性。硬化预算约束，各单位预算一经本级人民代表大会审查和批准，各单位均严格按预算执行、按计划拨款，认真履行《中华人民共和国预算法》的有关规定，对未经本级人民代表大会常务委员会批准的，一律不得随意追加，不得擅自改变单位预算支出，增强预算约束力。三积极稳妥地推进乡镇预算管理方式改革工作，加强对乡镇财政工作的调查和指导，加大对乡镇财政工作人员的业务培训，有效提升了乡镇预算管理水平。

各位代表，2011年我县财政工作取得了一定的成绩，财政收支均保持了较快增长，但我们也应清醒的认识到财政工作还面临许多困难和问题：一是我县财源结构单一，以资源为主导的收入格局没有从根本上得到改变，受市场价格调整的影响较大，财政增收持续性不强；二是上级要求加大对教育的投入，今年需增加投入近1.6亿元，远远超过了财力增长的幅度，同时“十二五”津补贴即将面临调整，所需资金较大，支出压力空前高涨，给我县财政带来了前所未有的压力；三是多渠道筹资融资体制尚未健全完善，经济和社会事业发展对财政的依赖性仍然较强，支持社会经济事业发展的财力有限，资金供需矛盾更加突出；四是中央对省、省对市县加强了现金供给的调控，更加大了我县资金调度的困难；五是我县债务负担较重，当前正处于偿债高峰期，偿债压力较大等。这些问题我们将认真对待，并在改革和发展中逐步解决。

二、2012年地方财政收支预算草案

根据《预算法》、《监督法》和《云南省预算审查监督条例》，结合全县经济和社会事业发展重点，坚持“积极稳妥、统筹兼顾、全面完整和突出重点”的原则，建议2012年全县地方财政收支预算安排如下：

（一）财政收入预算

1．一般预算收入预算情况

2012年，全县财政总收入预算171,605万元，比2011年完成数142,819万元增收28,786万元，增长20.2%。其中：一般预算收入预算111,180万元，比2011年完成数92,631万元增收  18,549万元，增长20%。

分县乡收入预算情况：县本级财政总收入预算108,273万元，比2011年完成数89,559万元增收18,714万元，增长21%。其中：一般预算收入预算67,895万元，比2011年完成数56,568万元增收11,327万元，增长20%；乡镇财政总收入预算63,332万元，比2011年完成数53,260万元增收10,072万元，增长18.9%。其中：一般预算收入预算43,285万元，比2011年完成数36,063万元增收7,222万元，增长20%。

2．基金收入预算情况

2012年，基金收入预算32,389万元，比2011年完成数83,245万元减收50,856万元，减幅61%。其中：土地出让金收入预算28,949万元，同比减收50,099万元。

（二）可用财力测算

一般预算收入111,180万元，上级补助222,547万元，上年结余6,523万元，收入合计340,250万元，扣除上解支出6,020万元，当年可用财力334,230万元。其中：县本级可用财力304,080万元，乡镇可用财力30,150万元。

（三）支出安排情况

全县财政总支出448,360万元，比2011年完成数349,900万元增支98,460万元，增长28.1%。其中：一般预算支出预算334,229万元，比2011年完成数305,543万元增28,686万元，增长9.4%。

1.县本级一般预算支出安排情况。2012年，县本级一般预算支出安排304,080万元。其中：

⑴基本支出安排76,228万元，主要是工资及公用经费56,575万元，职工医疗保险及城镇居民医疗保险县配套5,162万元，住房公积金5,000万元，年终一次性奖金、调资增资及奖励性绩效工资等2,430万元，艰苦边远地区津贴1,565万元，“十二五”期间津补贴调整5,396万元，原小乡干部定补100万元。

⑵专项支出安排227,852万元，其中：2011年结转支出4,926万元，预计上级安排我县的专款支出140,000万元，县级安排82,846万元。县级安排的专项支出主要为：一是支持产业发展，安排产业发展资金4,430万元，其中：烤烟扶持费2,000万元，旅游宣传促销费100万元，工业发展专项扶持经费1,000万元，翡翠产业发展专项资金200万元，茶叶产业发展专项经费80万元，其他产业发展资金1,050万元。二是改善教育软硬件环境，提升教育水平，教育专项支出安排25,390万元，其中：教育转移支付支出16,030万元，教育费附加专项支出2,000万元，贫困家庭寄宿生生活补助615万元，两基迎国检经费2,000万元，教育专项经费2065万元，农村义务教育薄弱学校教学仪器设备资金683万元，校舍安全县级配套资金1,000万元，农村义务教育学生营养改善补助997万元。三是注重解决民生问题，社会保障和就业资金安排13,930万元，其中：社会保障和就业转移支付支出（新型农村社会养老保险）9,930万元，退役士兵安置补助240万元，村干部养老保险260万元，新型农村养老保险县配套经费583万元，五保户供养经费351万元，救灾资金70万元,其他保障支出2,496万元。四是注重“三农”工作，“三农”资金安排6,324万元，其中：2012年新农村建设专项资金3,000万元，农村规划经费135万元，能繁母猪、奶牛保险50万元，油菜、水稻、玉米保险84万元，森林火灾保险42万元，粮食风险基金县级配套120万元，农业科技推广经费100万元，畜牧专项资金120万元，2012新农村建设工作队经费65万元，农村(社区)党员活动经费60万元，农村党员创业致富阳光工程补助资金100万元，村(社区)工作经费466万元，其他农业及农村支出1,982万元。五是改善和提升医疗卫生服务水平，卫生专项资金安排8,160万元，其中：医疗卫生转移支付支出（新型农村合作医疗）7,300万元，县人民医院新建外科住院楼副楼县级配套资金600万元,其他卫生专项支出260万元。六是改善城乡基础设施条件，基础设施建设资金安排8,546万元，其中：项目前期费500万元，政府应归还的到期贷款本金2,500万元，贷款贴息1,500万元，村级公益事业一事一议奖励转移支付资金1,500万元，一事一议配套资金150万元，重点项目县级配套资金500万元，城市监控系统租费及电费136万元，气象局业务系统搬迁新址建设经费300万元，腾冲机场城区配套住房区基础设施建设资金补助460万元,其他基础设施建设资金1,000万元。七是保持社会和谐稳定，公检法司及社会综合治理专项资金安排3,234万元。八是保障县直各单位工作顺利开展，努力提升基本公共服务水平，公共服务专项支出安排12,912万元，其中：用行政事业性收费和罚没收入安排的专项业务费4,000万元,人大政协纪委等工作经费642万元，会议费学习培训费870万元，促进全县经济及社会各项事业发展经费7,400万元，。

2. 乡级一般预算支出安排情况

根据现行县乡财政管理体制，2012年乡镇预算的财政收入预计可形成30,150万元的可用财力，乡镇可安排一般预算支出30,150万元，由乡镇根据本乡镇实际情况安排。县财政按月均衡拨付基本支出，项目支出根据乡镇收入进度、实际工作开展及全县资金调度情况统筹考虑拨付。

3.基金支出安排情况

基金支出预算114,131万元，比2011年完成数44,357万元，增加69,774万元。其中：土地出让金支出预算84,518万元,同比增支55,717万元。

（四）收支平衡情况

1.一般预算平衡情况。全县一般预算收支平衡情况：一般预算收入111,180万元，上级补助222,547万元，上年结余6,523万元，收入合计340,250万元；一般预算支出334,230万元，上解支出6,020万元，支出合计340,250万元，收支平衡。

县本级一般预算收支平衡情况：一般预算收入67,895万元，上级补助222,547万元，上年结余6,167万元，下级上解25,788万元，收入合计322,397万元；一般预算支出304,080万元，上解支出6,020万元，补助下级12,297万元，支出合计322,397万元，收支平衡。

乡镇一般预算收支平衡情况：一般预算收入43,285万元，上级补助12,297万元，上年结余356万元，收入合计55,938万元；一般预算支出30,150万元，上解支出25,788万元，支出合计55,938万元，收支平衡。

2．基金预算平衡情况

基金预算收入32,389万元，预计上级补助收入16,000万元，上年结余66,196万元，收入合计114,585万元；基金预算支出114,585万元，收支平衡。

按照《财政部 国土资源部关于加强土地出让收支预算编制工作的通知》规定，严格按照“以收定支、收支平衡”的原则编制2012年国有土地出让收支预算，请一并审查。

三、扎实工作，努力完成2012年财政工作任务

（一）加强财源建设，夯实财政发展的基础

紧紧围绕县委县政府确定的经济发展思路，积极向上争取资金和项目扶持，多渠道筹集资金，加大对产业发展的支持，进一步拓展财源空间。充分发挥财政资金的导向作用，进一步优化财源结构，壮大财源规模，为财政增收奠定坚实的基础。一是继续支持农业综合开发、农业基础设施建设和农业科技推广，促进传统产业和特色产业发展，努力提高农业产业化水平；二是通过资金扶持、贷款贴息引导和支持企业进行技术改造和创新、调整结构及创建高新技术产业，努力推进新型工业化进程；三是积极支持旅游产业提质增效，加快现代服务业发展；四是加大招商引资力度，努力拓宽融资渠道，进行资源整合，使优质资源向优势企业集中，进一步加快资源优势向经济优势转变的进程。

（二）强化收入征管，努力完成财政收入任务

一是将本次人代会通过的预算任务层层分解落实，做到目标明确，责任到人。二是制定切实可行的征收计划和征管办法，确保收入及时均衡入库。三是坚持依法治税，强化征管措施，做到应收尽收，提高税收征管的质量和效率。四是加强对重点行业、重大项目、重点企业的税收监管，持续推进综合治税，深挖隐性税源，提高组织收入效率。五是严格执行“收支两条线”管理，加大非税收入的征管力度，努力拓宽非税收入渠道。充分利用好国有资源增加收入，加强土地资源、矿产资源、城市公共设施资源，按照公开、公平、公正的原则，统筹规划，统一利用，盘活行政事业单位的资产，增加财政收入，确保非税收入应收尽收。

（三）继续优化支出结构，着力支持和解决民生问题

牢固树立“保工资、保运转、保稳定、保民生、保重点”的理财理念和“勤俭办事、过紧日子”的思想，继续贯彻落实行政成本控制制度，进一步深化财政综合预算职能，从严控制一般性支出，努力压缩车辆经费、会议经费，着力支持经济发展、城乡建设、民生工程、社会事业等重点领域建设，提高财政资金的使用效益。一是继续抓好支农补贴政策落实和社会保障体系建设。做好涉农补贴发放工作，确保良种补贴、退耕还林补贴、油菜补贴、能繁母猪补贴、农机购置补贴等各项惠农补贴不折不扣兑现到农民手中；推进以失地农民养老保险为重点的农村社会保障体系建设，加快廉租住房建设，逐步解决低收入群众住房困难。二是深入推进农村公益事业“一事一议”财政奖补工作，改善农村公共服务设施。三是严格控制非生产性支出，切实保障全县重要工作、重大项目、重点工程的资金需要，集中财力支持民生工程，重点支持农村水利设施、人畜饮水解困等农村基础设施建设，保障实施新农村建设、创业、文化、绿色、平安和党建等工程投入，大力支持发展现代农业，提高农业综合生产能力。四是加大公共卫生投入力度，有效改善城乡医疗条件。继续支持医疗改革和医疗基础设施建设，进一步完善社区公共卫生服务的能力；健全城乡医疗保险和救助体系,加大财政投入力度，逐步解决城乡居民看病难、看病贵的问题。五是加大其他社会事业投入，全面提高均衡发展水平。调整和完善农村义务教育经费保障机制改革相关配套政策，落实“两免一补”、农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活补助，继续加大对职业教育的投入力度，提高职业教育水平；健全和完善计划生育利益导向机制及奖励扶助政策，全力提供资金支持；积极扶持乡镇社区文化站等公益性文化体育事业建设。

（四）继续深化财政改革，以财政资金、项目绩效评价为抓手，不断提升财政管理水平

一是深入推进以部门预算为基础、以项目评审为支撑、以监督检查为制衡、以绩效评价为依据、以政府采购为手段、以国库集中支付为保障的“六位一体”的公共预算管理改革，积极建立“自成体系、优势互补、相互制约、配套联动、环环紧扣”的公共预算管理新模式。二是积极做好新一轮省对下财政体制调整的相关准备工作，争取省对下更大的支持。认真做好财政省直管县改革试点的相关工作，用好用足财政省直管县的政策，加强与省财政厅和市财政局的联系，正确处理好与省财政厅和市财政局的关系，争取获得省级和市级财政更多的支持。三是进一步完善乡镇财政预算管理方式改革。加强调查和研究，努力建立和完善既能保障乡镇既得利益、有利于乡镇发展，又能充分调动乡镇发展经济和社会各项事业积极性的预算管理方式。四是加快金财工程建设步伐，围绕“金财工程”大平台建设和财政国库管理制度改革总体目标，结合《保山市财政局关于金财工程应用支撑平台及一体化财政管理信息系统推广实施方案》，建立和完善与公共财政体制框架相适应的先进信息管理系统，实现财政管理信息化、科学化，提高依法理财、科学管财、高效用财的水平。五是继续完善县乡政府债务偿还机制，促进政府债务管理的规范化和制度化，逐步建立规范的政府债务偿债准备金制度，逐步消化存量债务，控制新增债务，努力防范和化解财政风险。

各位代表，2012年财政工作既面临新的机遇，同时也存在诸多的困难和矛盾，我们将一如既往地在县委县政府的坚强领导下，在人大和政协的监督指导下，与时俱进，开拓创新，努力完成全年财政工作任务，为实现腾冲新一轮跨越式发展做出更大的贡献。

 

报告中数据详见《腾冲县2012年财政预算方案（草案）》

 

附件：腾冲县2012年财政报告主要名词注解