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关于腾冲市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告（书面）

——2022年1月25日在腾冲市第三届人民代表大会第一次会议上

腾冲市财政局

各位代表：

现将腾冲市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请市第三届人民代表大会第一次会议审查，并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年。是中国共产党成立一百周年，实现第一个百年奋斗目标，开启向第二个百年奋斗目标进军新征程的一年。一年来，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督下，在市政协和社会各界的关心支持下，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，努力克服疫情影响和经济社会发展中的各种困难，坚持稳中求进工作总基调，继续为“六稳”“六保”工作保驾护航，着力保障财政平稳健康运行。

（一）一般公共预算执行情况

全市一般公共预算收入完成154,609万元，为预算调整的100%，比上年决算数减收11,439万元，减6.9%；一般公共预算支出完成599,660万元，为预算调整的100%，比上年决算数减支178,380万元，下降22.9%。

全市一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入154,609万元，上级补助收入445,518万元，债务转贷收入42,200万元，上年结余收入10,804万元，动用预算稳定调节基金7,038万元，调入资金86,288万元，收入总计746,457万元；一般公共预算支出599,660万元，上解上级支出19,713万元，债务还本支出42,210万元，支出总计661,583万元。收支相抵，年终结转84,874万元。

市本级一般公共预算收入完成120,934万元，为预算调整的100%，比上年决算数增收3,768万元，增3.2%；一般公共预算支出完成517,799万元，为预算调整的100%，比上年决算数减支138,425万元，减21.1%。其中：边合区一般公共预算收入完成6,217万元，为预算调整的100%，比上年决算数增收278万元，增4.7%；一般公共预算支出完成11,222万元，为预算调整的100%，比上年决算数增支2,808万元，增33.4%。

市本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入120,934万元，上级补助收入445,518万元，上年结余收入10,804万元，下级上解收入17,300万元，债务转贷收入42,200万元，动用预算稳定调节基金7,000万元，调入资金85,525万元，收入总计729,281万元；一般公共预算支出517,799万元，上解上级支出19,713万元，补助下级支出64,685万元，债务还本支出42,210万元，支出总计644,407万元。收支相抵，年终结转84,874万元。

（二）政府性基金预算执行情况

全市政府性基金预算收入完成93,492万元，为预算调整的100%，比上年决算数减收345,878万元，减78.7%；政府性基金支出完成98,405万元，为预算调整的100%，比上年决算数减支430,606万元，减81.4%。其中：边合区政府性基金预算收入完成13,380万元，为预算调整的100%，比上年决算数减收14,053万元，减51.2%；政府性基金预算支出完成8,150万元，为预算调整的100%，比上年决算数减支19,098万元，减70.1%。

全市政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入93,492万元，上级补助收入4,581万元，上年结余收入14,925万元，债务转贷收入86,500万元，调入资金8,726万元，收入总计208,224万元；政府性基金支出98,405万元，债务还本支出69,210万元，调出资金27,583万元，上解上级支出9,028万元，支出总计204,226万元。收支相抵，年终结转3,998万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金收入完成159,919万元，完成年初预算的95.6%，比上年决算数减收2,196万元，减1.4%；社会保险基金支出完成148,389万元，完成年初预算的96.9%，比上年决算数增支3,891万元，增长2.7%。

全市社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入

159,919万元，上级补助收入99,765万元，上年结余收入81,966万元，收入总计341,650万元；社会保险基金支出148,389万元，上解上级支出110,894万元，支出总计259,283万元。收支相抵，滚存结余82,367万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

全市国有资本经营预算收入完成1,024万元，为预算调整的100%，比上年决算数增收194万元，增23.4%；上级补助收入10万元，上年结余收入5万元，国有资本经营支出865万元，调出资金164万元，年终结转10万元。

上述均为快报数，待省财政厅批复我市2021年财政决算后，再向市人大常委会报告变化情况。

二、2021年财政工作情况

（一）努力突破疫情经济发展逆流，全面“主动作为”保障疫情防控资金需求。在一般公共预算收入减收和土地基金收入断崖式下跌的情况下，全力保障疫情防控资金需求。累计安排疫情防控资金总额43,960万元，支持用于疫情防控防治物资和设备采购、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设、应急物资保障体系建设、隔离板房建设、冷链食品监管仓库建设、常态化疫情防控等支出。坚持急事急办、特事特办，按规定执行疫情防控预算安排、国库支付、政府采购绿色通道和流程“短操作”，确保医疗救治和疫情防控资金及时拨付到位。累计争取到强边固防补助资金20,564万元，用于支持边境立体化防控体系建设。

（二）努力突破发展转型挑战，全面“提质增效”持续巩固“三大攻坚战”成果。持续巩固“三大攻坚战”阶段成果，进一步深化政策落实和风险机遇把控，牢牢守住安全发展的底线。坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量，强化债务到期偿还管理，确保债券按期还本付息，2021年化解债务23.5亿元，风险等级为橙色，债务风险总体可控。持续加强国有企业实体化运作，坚决杜绝违法违规举债融资。全面严防金融风险，保持对非法集资打击的高压态势。全面做好巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接工作，累计投入“衔接资金”12,318万元，支持产业发展、基础设施建设、贫困林场建设、雨露计划、人饮巩固提升、外出务工、防贫保险等工作，发放各类惠农补贴资金10,172万元，惠及18个乡镇339205户。继续实施农村公益事业建设项目，投入边境地区转移支付资金24,335万元，受益人数21万余人。持续巩固“蓝天、碧水、净土”污染防治成果，投入污染防治各类资金14,330万元。

（三）努力突破财力保障能力，全面“攻坚克难”保障和改善民生。全年“三保”支出累计投入34.72亿元，占一般公共预算支出的57.9%。优先安排好教育、“三农”、医疗卫生、社会保障等重要支出需要。坚持“学有所教”，全年累计投入教育支出143,598万元，占全市公共预算支出的23.9%，持续增加教育投入。坚持“劳有多得”，拨付就业资金2004万元大力扶持就业再就业工作；坚持“老有所养”，拨付各类养老保险94,823万元确保社会保险各项惠民政策落实落地。坚持“困有所助”，拨付各类城乡困难群众生活救助14,706万元和高龄老人补助771万元，不断强化社会救助兜底保障；坚持“病有所医”，累计拨付医疗卫生和医疗保险各类资金105,094万元，全力保障医疗卫生事业健康发展。坚持“住有所居”，累计拨付农村危房改造资金和保障性安居工程基础设施及住房保障33,028万元，持续巩固住房保障工作。坚持“民生优先”，全面落实各项民生政策，累计拨付残疾人事业专项资金352万元、残疾人两项补贴949万元、退役安置及抚恤资金5,572万元。持续推进减税降费工作，全市累计减税降费60,831万元，有效减轻企业负担，激发企业发展活力。

（四）努力突破改革发展关键，全面“提质增效”深化财政体制改革。持续强化资金争取管理，全年累计向上争取政策性、项目类资金45.72亿元全力支持重点项目建设。持续夯实财源建设，指导投融资平台开展项目融资推进项目建设，腾冲市国有投资公司全年累计融资获批25笔4.57亿元，投放2.7亿元，以前年度获批贷款投放28.2亿元。积极争取专项债支持重大项目建设，全年获取新增专项债券6.23亿元。持续优化财政支出管理，牢固树立“过紧日子”思想，调整优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线。有序推进《腾冲市乡镇财政体制管理办法（试行）》，持续调动乡镇当家理财、培植税源的积极性。持续加快国企改革步伐，做强做优做大国有企业。持续强化单位内部控制制度建设和会计人员继续教育工作，全面提高会计队伍素质。全面推行预算管理一体化系统，已上线预算单位银行账户电子化审批备案、预算单位会计核算、公务之家、公务卡、指标账等模块有效运行。差旅电子凭证网上报销改革工作正式实施。

（五）努力突破人才队伍建设标准，全面“挖潜增力”，着力打造素质过硬的财政队伍。始终坚持把学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想、十九大及历次全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神作为财政干部日常工作的“必修课”和谋事创业的“准备课”。始终坚持和加强党对财政工作的领导，认真贯彻新时代党的组织路线，努力建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，确保全体财政干部切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。不断加强专业学习培训，强化实践历练，切实提高财政干部经风雨、见世面、壮筋骨、长才干的能力素质。始终坚持正风肃纪，严格落实中央八项规定精神，严肃监督执纪问责，坚持把整治形式主义、官僚主义作为财政部门重要的政治任务扛在肩上、落实到行动上。始终坚持党对意识形态工作的领导权，把围绕中心，服务大局作为财政工作的基本职责，践行社会主义核心价值观，统一思想，凝聚力量，着力打造政治过硬、本领高强、作风优良的高素质专业化财政干部队伍。

各位代表，2021年财政收支目标虽已全面完成，但我们也清楚地认识到，当前全市财政工作还面临很多困难。一是财政增收乏力，收支平衡矛盾突出。一方面，受经济下行压力和大规模减税降费政策的双重影响，组织收入难度加大，收入质量不高，财政自给率较低，支出主要依靠上级转移支付，近几年均占50%左右，这一局面在短期内难以改变。另一方面受疫情影响使得许多商业活动无法展开，我市土地出让及房地产销售持续低迷，土地出让收入任务十分艰巨。除“三保”刚性支出外，大量政府性债务还本付息、教育卫生、疫情防控、巩固脱贫攻坚、项目建设等全市性重点工作和重点任务资金需求较大。在“收减支增”双方面因素的作用下，财政收支矛盾加剧，可用财力难于满足事业发展和建设的需求。二是还本付息过度依赖财政。受疫情及经济下行影响，经济增收乏力，土地基金收入不足，同时受限于现有政策等因素，化债方式举措单一，造成财政统筹化债压力巨大，国有公司还本付息任务艰巨。三是国企改革任务繁重。国有企业法人治理结构不健全，管理方式亟待优化，国资监管体制有待进一步完善。企业党委会、董事会、监事会以及经理层职能、职权不够清晰，专职外部董事制度尚未建立，市场化选人用人和激励约束机制尚未形成，人才支撑不足，经营管理水平有待提升。

三、2022年地方财政预算草案

全市财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届六中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神及对腾冲的重要指示精神，全面落实党中央、省委、保山市委、腾冲市委各项决策部署，坚持党对财政工作的全面领导，坚持稳中求进的总基调，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，持续实施积极的财政政策，加强财政收入管理，优化财政支出结构，增强财力保障能力，为全市经济社会高质量发展提供坚强的财政保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

围绕上述工作思路及全市经济社会发展预期目标，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2022年全市“四本预算”及“三保预算”安排建议如下：

（一）一般公共预算收支预算

全市一般公共预算收入安排171,100万元，比上年快报数增长10.7%；一般公共预算支出安排640,400万元，比上年快报数增6.8%。全市一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入171,100万元，上级补助收入411,314万元，上年结余收入84,874万元，调入资金131,612万元，债务转贷收入90,010万元，收入总计888,910万元；全市一般公共预算支出640,400万元，上解上级支出19,000万元，债务还本支出95,110万元，支出总计754,510万元，收支相抵，结转下年134,400万元。

市本级一般公共预算收入安排136,556万元，比上年快报数增收15,622万元，增长12.9%；一般公共预算支出安排549,080万元，与上年快报数增31,281万元，增6%。其中：边合区一般公共预算收入安排6,466万元，比上年快报数增收249万元，增长4%；一般公共预算支出安排12,404万元，比上年快报数增支1,182万元，增长10.5%。市本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入136,556万元，上级补助收入411,314万元，下级上解收入13,746万元，边合区划转收入1,184万元，调入资金131,612万元，上年结余收入84,874万元，债务转贷收入90,010万元，收入总计869,296万元；一般公共预算支出549,080万元，补助下级支出70,522万元，边合区划转支出1,184万元，上解上级支出19,000万元，债务还本支出95,110万元，支出总计734,896万元，收支相抵，结转下年134,400万元。

（二）政府性基金收支预算

全市政府性基金预算收入安排190,300万元，比上年快报数增收96,808万元，增103.5%；全市政府性基金预算支出安排149,166万元，比上年快报数增支50,761万元，增51.6%。其中：边合区政府性基金预算收入安排13,514万元，比上年快报数增收134万元，增1%；政府性基金预算支出安排32,007万元，比上年快报数增支23,857万元，增292.7%。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入190,300万元，上级补助收入4,500万元，上年结余收入3,998万元，债务转贷收入62,780万元，调入资金800万元，收入总计262,378万元；基金预算支出149,166万元，债务还本支出14,280万元，调出资金98,932万元，支出总计262,378万元，收支平衡。

（三）社会保险基金预算

全市社会保险基金预算收入安排181,302万元，比上年快报数增收21,383万元，增长13.4%；社会保险基金预算支出安排163,576万元，比上年快报数增支15,187万元，增长10.2%。

全市社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入181,302万元，上级补助收入35,600万元，上年结余收入82,367万元，收入合计299,269万元；社会保险基金预算支出163,576万元，上解上级支出36,522万元，支出合计200,098万元。收支相抵，年终滚存结余99,171万元。

（四）国有资本经营预算

全市国有资本经营预算收入安排30,180万元，比上年快报数增收29,156万元，增28倍；国有资本经营预算支出安排17万元，比上年快报数减支848万元。

全市国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入30,180万元，上年结余收入10万元，上级补助收入7万元，收入总计30,197万元；国有资本经营预算支出17万元，调出资金30,180万元，收支平衡。

（五）“三保”预算

按照上级“三保”支出测算口径，2022年我市“保工资、保运转、保基本民生”支出预计35.31亿元。其中：保工资预算数为20.54亿元，主要包括基本工资及津补贴12.89亿元、随工资计提的附加支出5.69亿元、差额供给单位工资性支出0.45亿元、机关事业单位基本养老保险基金的补助0.33亿元、离退休人员经费1.18亿元。保运转预算数为2.37亿元，主要包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、村（社区）人员及运转经费。保基本民生预算数为12.4亿元，主要包括学前教育家庭经济困难学生补助、农村义务教育学生营养改善计划、生均公用经费、城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务等省级以上出台的40项保民生政策支出。

四、攻坚克难、砥砺奋进，全面迎接2022年工作新挑战

（一）坚定不移抓增收，全力促进经济健康发展。为实现一般公共预算收入增长10.7%以上的目标。一是强化财税协调联系机制，加强预研预判，主动采取有效措施缓解疫情防控、经济下行和减税降费政策等财政减收压力。二是强化财税工作合力，依法依规组织收入，强化非税收入征管措施，确保收入及时足额缴库。三是加快固定资产投资和项目实施进度，形成实有税源。四是抢抓政策机遇，全力向上争取各级各类资金，保持财政增收的连续性。五是持续提升投融资环境，积极解决全市基础设施建设、重点产业和重大社会事业项目建设中的资金“瓶颈”问题，切实缓解财政支出压力。

（二）坚定不移控支出，不断增强财政统筹保障能力。一是坚决压缩一般性支出，从严控制“三公”经费，集中财力办大事。二是全力以赴做好疫情防控工作，认真落实各级各项决策部署，及时安排经费预算，加快资金调度拨付，加强资金使用监管，全力为疫情防控提供稳定的经费保障。三是兜牢兜实“三保”底线。坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，全力保障国家制定的工资、民生等政策落实到位。加强对乡镇和部门财务工作的指导，加大存量资金统筹力度，增强财政保障“三保”支出的能力。坚持预算源头管理，优化财政支出结构，切实保障基层运转。四是继续落实和完善各项惠农政策，确保各项惠农补贴资金及时发放到农户手中。采取得力措施，加强惠农政策落实情况的监督检查。五是全面落实就业创业政策，做好高校毕业生、退役军人、农民工等重点人群就业工作。六是支持教育优质均衡发展，认真落实各阶段的生均公用经费政策和资助政策。七是支持社会体系保障，强化社保基金管理，支持养老服务体系建设、医药卫生体制改革、文化体育事业、民族团结进步、平安腾冲建设、防灾救灾等社会事业工作。

（三）坚定不移谋改革，扎实有力推进国企改革步伐。一是以持续深化新一轮国企改革行动，加快推动国资国企改革取得新突破，促进国有资本合理流动，提升国有企业的造血功能。二是强化出资人监督，准确把握依法履行出资人职责的定位，科学界定国有资本所有权和经营权边界，建立监管权力清单和责任清单。创新国资国企监管方式和手段，加强对企业关键业务、改革重点领域、国有资本运营重要环节的监督。

（四）坚定不移促创新，持续优化金融投资形式。一是积极发挥金融政策支持战略，充分发挥财政资金杠杆撬动金融资本投向重点领域。二是增强投融资平台工作“推动力”，提升财政、银行、担保、融资平台功能互补和相互协作，形成各部门齐抓共管的投融资格局，强化财政资金放大效应，有效引导和撬动社会金融投资。三是持续提升融资平台建设，拓宽融资渠道。

（五）坚定不移化风险，坚决遏制隐性债务增量。始终坚持稳中求进工作总基调，坚持化解债务与促进发展相结合，坚持因地制宜、对症施策，全力做好“控增量、化存量、防风险、开前门”，牢牢守住“隐性债务不新增、重大风险事件不发生”的底线，统筹挖掘各种增收渠道和债务化解方式，努力化解到期债务，全力以赴做好防范化解重大风险工作，推动财政经济高质量发展。

（六）坚定不移抓监管，全力推动财政治理现代化。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”意识，强化资金监管，提高资金绩效。一是健全和完善财政内部控制制度体系建设，全链条、全过程加强对资金的管理监督。二是实施财政资金全方位监督，组织开展各项监督检查工作，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护财经秩序。三是持续加强直达资金管理，切实加快直达资金支出。四是组织开展好疫情防控、衔接资金等专项资金管理使用情况自查自纠，确保专项工作有效推动和资金绩效发挥。

各位代表、各位委员，2022年我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，切实把深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和对腾冲的重要指示精神激发出的热情转化为干事创业的强劲动力，在市委领导下，不忘初心、牢记使命，乘风破浪、扬帆远航，全力完成好市三届人大一次会议审议通过的各项目标任务，为推动全市经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。

以上报告，请予审查。

说明：报告中数据详见《腾冲市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）》

附件：名词注解

附件

名 词 注 解

【一般公共预算】一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维护国家机构正常运转等方面的收支预算。

【债务转贷收入】债务转贷收入是反映下级政府收到的上级政府转贷的债务收入。

【政府性基金预算】政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

【国有资本经营预算】国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

【社会保险基金预算】社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

【预算稳定调节基金】预算稳定调节基金是指各级通过超收安排，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用的专用基金。

【六稳】指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

【六保】指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

监督索引号53052203000010111