一、预算执行方面发现的问题

1.未按规定发放雨露计划职业教育补助。

整改完成情况：已完成整改。已对多发放学生进行收回；对未足额发放学生进行补发，对已结业学生进行收回。

2.非税收入未执行“收支两条线”,坐支应当上缴的非税收入。

整改完成情况：已完成整改。按规定上缴资产本年出租收入。

3.结转结余资金未上缴财政。

整改完成情况：已完成整改。结转结余资金已上缴财政。

4.审核把关不严，导致无真实准确的支出依据拨付财政补助资金。

整改完成情况：已完成整改。已对相关责任人进行谈话提醒，同时加强对项目的督促指导，拨付资金时严格审核把关。

5.建设项目实施内容发生重大变化未及时按程序进行调整变更 。

整改完成情况：已完成整改。要求公司使用剩余资金及自筹资金继续引种，并向我局提出申请，由我局向保山市农业农村局上报请示。

二、预算绩效管理方面发现的问题

6.腾冲市农业农村局作为主管部门未建立本部门预算绩效管理工作机制、制度和配套措施，作为预算单位也未建立健全绩效管理制度体系。

整改完成情况：已完成整改。按照最新执行政策，及时更新内部管理制度，建立健全绩效管理制度体系。

三、国有资产管理方面发现的问题

7.四个二级单位未经报批出租国有资产

整改完成情况： 已完成整改并长期坚持。后续发生业务已按规定办理腾冲市行政事业单位国有资产出租报批手续。

8.应当实行集中采购的政府采购项目，未办理集中采购，购 入资产未入固定资产。

整改完成情况：已完成整改并长期坚持。积极与涉及乡镇对接，完成资产移交。对纳入固定资产管理的及时登记入账。

9.将国有资产无偿提供给他人使用。

整改完成情况：已完成整改。已将国有资产收回单位管理使用。

10.固定资产闲置。

整改完成情况：已完成整改。闲置资产已与2025年5月至11月结合当年实际工作开展情况陆续启用。

11.固定资产管理不规范。

整改完成情况：已完成整改。对固定资产进行梳理，对固定资产型号未登记或不详，使用人、存放地点等未登记资产及时补充更正；对达到报废期限的资产及时报废、核销；对盘亏的资产再核实确认。

四、内控制度建设及执行方面发现的问题

12.腾冲市农业农村局未建立健全内部审计制度。

整改完成情况：已完成整改。及时建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等情况。

五、优化营商环境方面发现的问题

13.评标专家履职不到位。

整改完成情况：已移送，正在办理。此问题移交市发改局逐级上报处理。

六、专项资金审计发现的主要问题及处理意见

动物疫病防控补助资金方面发现的问题

14.应付未付重大动物疫病防控强制扑杀补助资金。

整改完成情况：已完成整改。涉及整改资金除多核算资金外，其他已全部支付。

15.部分疫苗采购未严格执行合同约定收取应激反应补偿费。

整改完成情况：已完成整改。将未收取的疫苗应激反应补偿金纳入本年预算；及时与商家对接收取，款项转入财政代管资金专户。

16.采购文件及投标回函中均未明确要求，签订合同时随意制定标准收取应激反应补偿费。

整改完成情况：已完成整改。在今后疫苗采购过程中，统一疫苗应激反应补偿比例标准。

七、其他需要关注的事项

17.高标准农田建设项目资金支付进度慢，施工进度缓慢。

整改完成情况：正在整改。积极与腾冲财政对接，妥善解决高标准农田建设项目资金支付进度慢，施工进度缓慢的问题。

18.农业有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴发放不规范 。

整改完成情况：正在整改。积极对接人社及上级主管部门，按要求及时调整。

19.重大动物疫病防控强制免疫疫苗先打后补政策执行率低。

整改完成情况：已完成整改。对符合条件的畜禽养殖场加强宣传力度。指导及协助养殖场提供真实有效的养殖档案、免疫档案、疫苗购买发票。

  腾冲市农业农村局

 2025年11月15日