腾冲市财政局2020年度工作总结和2021年度工作计划

今年来，市财政局在市委、市政府的坚强领导下，在省市财政部门的关心指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和对腾冲的重要指示精神，认真落实各级各项决策部署，坚持一手抓疫情防控，一手抓经济发展，积极发挥财政职能，紧紧围绕年度既定目标，持续强化财政增收节支，全力保障各项财政重点支出，全市经济发展不断提速，民生福祉不断提高。现将2020年工作情况总结和2021年工作计划如下：

一、工作开展情况

（一）2020年度工作开展情况

1.一般公共预算执行情况。2020年全市一般公共预算收入年初预算完成196,236万元，较上年189,602万元增3.5%；一般公共预算支出年初预算完成765,116万元，较上年763,588万元增0.2%。1—10月，全市完成财政总收入215,270万元，同比减4.4%。其中：一般公共预算收入完成137,625万元，占年初预算任务的70.1%，同比减收24,457万元，减8.1%。其中：税收收入完成110,597万元，占年初任务数139,356万元的98.8%，同比减收9,045万元，减7.6%；非税收入完成27,028万元，占年初任务数56,880万元的52.3%，同比减收3,093万元，减10.3%。一般公共预算支出完成538,481万元，占年初预算任务的70.4%，同比增支12,573万元，增2.4%。

2.全力支持疫情防控的人民战争、总体战、阻击战。新冠肺炎疫情发生以来，市财政局切实履行财政要素保障职能，严格按照疫情防控工作要求，强化资金调度保障，落实财税优惠政策，切实做好联防联控措施。一是及时做好资金划拨，全力保障疫情防控资金。积极筹措投入疫情防控资金11,863.27万元（其中各级财政资金9,876.38万元、贷款资金1,336万元，捐赠资金650.89万元），在患者救助、医用物资设备、边境疫情防控做到应保尽保、全力保障。二是全力落实各级各项财税政策，强化责任担当，全面贯彻落实应对疫情稳定经济运行财税政策及措施，完善政策兑现机制，助力企业复工复产，稳定地方经济发展。三是认真做好抗疫特别国债资金直达基层直达民生，确保政策措施尽快落地见效。今年省财政下达我市直达资金99,002.83万元，资金涵盖教育、社会保障和就业、卫生健康、债券付息、产业链升级改造、重点集镇供水等方面重点支出，支出率达90.12%。四是全力落实“一盘棋”思想。做好打持久战准备，加强与有关部门的协调配合，主动对接服务，全面落实联防联控措施，齐心协力做好防控工作。同时积极推进爱国卫生“7个专项行动”，认真落实市委、市政府工作部署，加大财政资金投入，强化舆论引导、科普宣传，积极动员全体干部职工齐参与。

3.扎实做好“六稳”“六保”工作。一是大力支持企业复产稳产增产。年度安排工业发展专项资金9,000万元，航线及旅游扶持资金16,500万元，外经贸内贸资金1,016万元；支持招商引资工作，下达招商引资优惠政策奖励资金105万元，拨付安置滞腾湖北籍旅客住宿企业补贴90万元；积极落实支持实体经济发展鼓励减免房租政策，行政事业单位、市属国有企业的经营性房产租金减免达963.76万元。积极落实金融支持政策，引导银行机构对普惠小微企业贷款还本付息期延长；做好重点企业贷款贴息，完成2户省级疫情防控重点企业贷款贴息资金申报初审，贷款560万元，贷款贴息资金21.28万元；建立企业名单推送型对接机制，定期向银行机构推动企业名单；推动融资担保公司降低企业融资成本，市融资担保公司制定针对受疫情影响企业的相关优惠政策，实行对名单企业免除反担保措施，免收担保费，今年来支持企业复工复产落地项目28户，降低担保费金额39.265万元，担保费率由2%降至平均保费1.41%。二是大力支持扩大投资。积极向上争取资金推进重大项目建设，拉动有效投资。今年来共争取中央和省预算内投资资金59,270.08万元，资金已全部下达项目实施部门；积极会同相关部门编报地方政府专项债项目，今年来争取到专项债23.78亿元，资金主要投向交通、城镇老旧小区改造、水利等基础设施领域。同时加快边境转移支付项目、城市基础设施等预算内投资项目建设。三是大力支持实施积极的就业政策。做好现有25万就业群体的稳就业工作，及时兑付稳岗就业补贴。拨付失业保险参保企业稳岗补贴1,724万元、乡村公益性岗位补贴1,520.5万元；拨付就业补助3,262.74万元，积极帮扶外出及返乡农民工就业；新增创业担保贷款779户，发放贷款10747万元，带动就业2337人。同时，为疫情防控期间稳定岗位突出企业及符合条件人员发放奖补资金60万元，奖励企业24户、下岗失业人员316人。四是大力支持实施减税降费政策。认真贯彻落实国家减税降费政策，特别是疫情期间出台的一揽子有针对性减税降费政策，巩固和拓展减税降费成效。累计减税降费40,967万元，同比增14.1%。五是大力支持保基本民生。认真落实政策，调整优化支出结构，不断加大财政投入力度。卫生健康支出完成65,153万元，增长9.6%；社会保障和就业支出完成66,227万元。增长8.7%。积极落实困难群众应保尽保政策，拨付失业人员救济金347万元，失业人员临时价格补贴、医疗补助、失业补助金364万元。发放城乡低保资金8,255万元、城乡特困人员救助资金1,810万元、城乡医疗救助资金3,596万元。六是大力支持保基层正常运转。安排“三保”预算37.1亿元，确保“三保”运行不出风险；强化预算约束，大力压减非刚性、非重点支出，全年预计压缩一般性支出5%，“三公”经费支出3%。

4.全力打好三大攻坚战。一是积极防范化解重大风险。强化地方政府债务管理，积极稳妥化解政府性债务，严控政府债务增量，守住不发生区域性系统性风险的底线。严格执行政府债务纳入预算管理要求，积极争取对存量政府债务进行置换。加强国有企业实体化运作，坚决杜绝违法违规举债融资。严防金融风险，保持对非法集资打击的高压态势。二是充分发挥财政投入主体和主导作用，积极支持决战决胜脱贫攻坚。今年来投入各级财政专项扶贫资金18,262万元，其中腾冲市级投入资金6,964万元较上年增824.93万元，增13.4%，已完成年度考核任务。同时强化扶贫资金监督管理，加强扶贫资金监督检查，建立全市扶贫资金总台账，实行扶贫资金结转结余情况通报制。三是支持打好“蓝天、碧水、净土”污染防治攻坚战。积极争取生态环境保护修复专项资金23,107万元，助推全市生态文明建设，筹措各项资金105,485.23万元支持推进“两山”理论实践创新、“五美一最”建设等，全力保障污染防治。

5.持续强化财政增收节支。切实兜住“三保”底线，强化从简节约过紧日子的意识，严控一般性支出，科学合理编制财政收支预算草案。加大收入组织力度，建立政府主导的财税协调联系机制，准确掌握和分析税源动态，做到“颗粒归仓”。严格执行非税“收支两条线”管理，加大“以票管收、以票促收”力度，加强全面推进罚没收入电子化开票。多渠道开源弥补减收，强化一般公共预算和政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹机制，弥补减税降费形成的收入缺口。全力盘活存量资金1,187.45万元。硬化支出预算执行约束，严格预算追加。

6.继续强化财政监管力度。健全财政常态化监督机制，保证财政资金安全运行。深入推进“阳光采购”，持续推进政府采购向“云时代”迈进，进一步发挥政府采购功能。规范和加强国有资产管理工作，维护国有资产的安全。

7.强化机关党建及作风建设。一是加强政治建设。坚持以党的政治建设为统领，严肃党内政治生活，落实意识形态重点工作，积极维护网络意识形态安全，掌握意识形态工作领导权，落实重大事项请示报告制度，按照学懂弄通做实要求，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”；二是强化理论武装。巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，制定党组理论中心组学习计划，扎实开展警示教育，深入学习习近平总书记关于扶贫工作、全面从严治党的重要论述和上级经济工作会议精神；三是狠抓机关作风。严格落实中央八项规定和实施细则精神，紧盯春节、五一等重要时间节点，规范履行请销假、上下班考勤等各项制度，严格执行首问责任制，提升服务质量；四是建强基层战斗堡垒。充分发挥年轻干部积极性，党员带头积极参与疫情防控工作和防疫捐赠工作，在职党员防疫捐赠参与率达100%。五是持续开展文明创建。坚持以文明创建为引领，协同推进党风廉政建设、干部队伍建设、作风效能建设。

（二）“十三五”（2016－2020年）工作情况

1.收支规模持续扩大，财政保障能力不断提升。“十三五”期间，我市财政运行形势总体平稳，财政收入始终保持稳中有进。一是收入规模逐步增长，实现历史性新跨越。财政收入总量129.81亿元，从2016年的22.74亿元增加到2020年的28.73亿元，年均增幅6.02%。期末收入总量比“十二五”期末的100.66亿元净增29.89亿元，增29.9%。其中一般公共预算收入累计完成897,020万元，从2016年165,742万元增长到2020年196,236万元（年初预算数），年均增4.3%，较“十二五”期末的68.42亿元增31.1%。五年间，通过财税部门的共同努力，夯实财政收入稳定增长的机制，保持了收入持续快速增长。二是支出规模持续扩大，支出结构不断优化。“十三五”期间，在收入和财力增长的推动下，财政支出规模不断扩大。全市一般公共预算支出累计完成3,239,556万元，从2016年533,168万元增长到2020年765,116万元（年初预算数），年均增9.45%；其中用于民生方面的支出占一般公共预算支出年均70%以上。期末支出总量比“十二五”期末的192.43亿元净增131.53亿元，增68.35%。在此期间，按照“保增长、保民生、保稳定”的理财方针和公共财政取向，调整和优化支出结构进展明显，为全市发展和稳定提供了财力保障。

2.财税改革持续推进，财政管理不断规范。一是财政收支规模逐步扩大，财政经济实力增强。市委、市政府主要领导亲自挂帅，强化调度，将税收和项目调度相结合。开展税收筹划，培植税源企业，强化“招大引强”，推动企业促转，财政收入得到较快增长。二是财政支持经济发展方式转变，财源建设成果显著。统筹财力，激活要素，支持投融资平台开展项目融资，争取上级支持，五年来，政府融资项目共获批72个，获批239.32亿元。围绕土地征收、老旧小区改造等重点项目，统筹整合经济发展类专项资金，加快形成重点优势产业。三是财政支出结构逐步优化，保障水平不断提高。牢固树立“过紧日子”思想，调整优化支出结构，严控一般性支出，着力保障民生需要，支出重点向经济社会发展薄弱环节倾斜，向弱势群体倾斜，使区域经济发展成果惠及民生。四是深入推进财税改革，财政管理不断规范。推行“零基预算”，完善财政预算资金执行制度，做好预决算和“三公经费”公开，深入推进预算绩效评价，预算收支管理不断规范。市乡财政体制改革逐步推进，进一步明确市乡财权和事权，不断优化转移支付制度，减少市乡财力差距，为调动乡镇发展经济积极性，促进经济社会事业的发展提供可靠保障。财政信息化水平不断提升，深化国库集中支付电子化改革，实现财政支付、清算业务无纸化；完成政府采购云平台建设，不断规范预算单位政府采购行为，有效提升了财政资金运行效率和安全、压减了运行成本。

3.公共型财政持续发展，民生工程不断夯实。一是保障重点支出需要。严格执行市人大常委会批准的收支计划，坚持按计划拨款，按时间进度拨款，确保财政供养人员工资、津补贴按月足额发放。二是加强社会保障工作。实行社会救助，对困难群众做到应保尽保、动态管理，不断提高城镇居民最低生活保障水平；积极落实优抚政策，逐步提高优抚对象补助标准，不断完善优抚对象看病就医制度；完善城镇职工养老保险等专项资金安全、快捷、按时、足额拨付到位；认真落实促进就业再就业各项优惠政策，扩大和稳定就业，建立健全政府扶助、社会参与的创业和就业服务体系。累计投入社会保障和就业支出38.18亿元。三是支持科教卫生事业发展。支持教育优先发展，充分保障教育经费，实施“全面改薄”计划，支持科普惠农惠民政策落实，累计投入教科文化资金62.19亿元；大力支持医疗卫生体制改革，推动建立基层医疗卫生机构运行新机制，城乡社区卫生服务不断发展，累计投入卫生健康资金33.56亿元。四是决战决胜“三大攻坚战”。强化落实“三挂三包三同责”工作机制，扎实开展巩固脱贫攻坚成果“三个十”专项行动，“两不愁三保障”全面实施。加大财政专项扶贫资金投入，切实保障脱贫攻坚资金，脱贫攻坚取得决定性成效。五年来，累计投入各级财政专项扶贫资金62,248万元。进一步健全规范地方政府举债融资机制，积极稳妥化解政府性债务，严厉整治开展非法金融活动，守住不发生区域性系统性风险的底线。累计投入生态环保资金8.86亿元，积极支持“美丽腾冲”等生态文明建设，推动重点领域节能减排，全力打好污染防治攻坚战。

二、存在问题

（一）财政减收压力巨大。一是年内疫情对经济增长和企业盈利带来影响难以全部消除，从而进一步影响收入增长空间。经测算，全年实有税源16.5亿元与年初预算目标任务19.62亿元相比，收入缺口高达3.12亿元。二是政府性基金收入大幅回落，调出资金无法保障，财政紧平衡压力骤增，财政支付风险进一步加剧。

（二）政府债务负担重，防范化解债务风险压力巨大。在经济下行压力加大、财政增收乏力的情况下，市财政在剔除“保工资、保运转、保民生”等必保支出后，还要贯彻落实各项财政刚性支出政策、支持重要领域和重大项目建设，能够安排用于偿债的财力十分有限，地方政府偿债能力减弱。同时，随着地方政府债务管理的逐步规范和政府类融资方式受到严格限制，财政直接支付的债务还本付息支出事项出现快速增长。

（三）财政收支平衡面临空前压力。当前我市正处于脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会的关键时期，刚性支出大幅增长，各项社会事业发展对财政依赖程度越来越高。除了“三保”刚性支出外，大量政府性债务还本付息、教育卫生等基本公共服务均等化民生配套政策都需要财政资金支持。另一方面，受经济下行压力和大规模减税降费政策的双重影响，组织收入难度加大，增收乏力。在“收减支增”双方面因素的作用下，财政收支矛盾突出，保平衡异常艰难。

三、2021年及“十四五”工作计划

（一）2021年工作计划

受当前宏观经济下行、减税降费政策等多种因素影响，财政收入增幅收窄，可用财力不足，收支矛盾突出，财政防范风险压力加大。2021年财政工作仍然非常艰巨，必须聚焦重点，精准发力，统筹兼顾，扎实推进，主要做好以下方面工作。

1.千方百计抓增收，全力提升财政保障能力。为确保实现一般公共预算收入增长3.5%以上的目标，一是加强预研预判，主动采取有效措施，积极应对当前宏观经济下行和减税降费政策落实造成的财政减收压力，确保收入降幅稳步收窄。二是积极培植税源，加大支持招商引资力度，让更多的企业落户腾冲，增加财政收入。三是与税务等部门密切配合，加强收入分析，强化收入征管，在确保减税降费政策落实到位的基础上，密切跟踪支柱产业和重点税源企业经营及纳税情况，依法依规组织收入，确保各项税收应收尽收。四是加大财政存量资金资产清理盘活力度，加快非税项目清缴入库进度，确保收入及时足额缴库，拉动非税收入较快增长，为财政收入提供有力有效支撑。

2.从严从紧控支出，着力保障重点和改善民生。一是继续压缩一般性支出。进一步优化财政支出结构，优先安排好教育、科技、“三农”、医疗卫生、社会保障等财政性支出需要。坚决压缩一般性支出，从严控制“三公”经费，集中财力办大事。二是全力以赴做好疫情防控工作。认真落实各级各项决策部署，及时安排经费预算，加快资金调度拨付，全力做好疫情防控经费保障和政策落实。同时加强资金使用监管，确保专款专用。三是牢固树立过紧日子思想，兜牢兜实“三保”底线，坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，全力保障国家制定的工资、民生等政策落实到位。硬化预算执行约束，确保“三保”不出问题。加强对基层财政的指导，加大存量资金统筹力度，增强财政保障“三保”支出的能力。继续坚持预算源头管理，优化财政支出结构，切实保障基层运转。四是继续落实和完善各项惠农政策。积极落实各项惠农补贴政策，确保各项惠农补贴资金及时发放到农户手中。进一步加大力度，采取得力措施，加强惠农政策落实情况的监督检查。五是支持就业创业，全面落实就业创业政策，突出支持做好高校毕业生、退役军人、农民工等重点人群就业工作。六是支持教育优质均衡发展，认真落实各阶段的生均公用经费政策和资助政策。配合推进西山坝教育园区、职教园区等项目建设及城区学校改扩建规划实施工作。七是支持社会体系保障，加快构建覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系。加强养老保险基金管理，支持养老服务体系建设。做好城乡困难群众救助保障工作。围绕“大健康”要求，深入推进医药卫生体制改革。支持文化体育事业、民族团结进步、平安腾冲建设、防灾救灾等社会事业发展。

3.树牢底线思维，极力防范化解金融风险。严格控制债务总量，确保债务维持在科学合理水平。多渠道、多方式偿还到期债务本息，牢牢守住不发生系统性风险底线。加强国有企业实体化运作，加大融资力度，坚决杜绝违法违规举债融资行为。严防金融风险，保持对非法集资打击的高压态势。

4.强化监督检查，大力推动财政治理现代化。一是抓好日常监督，对财政资金实施全方位监督，组织开展各项监督检查工作，健全和完善财政内部控制制度体系建设。二是加强对会计人员的管理和培训，提高会计队伍整体素质，确保新政府会计制度深入推动。三是继续深入推进“阳光采购”，依托云南省政府采购管理信息系统，更好地发挥政府采购功能。四是充分发挥和加强监督职能作用，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护财经秩序。五是加强行政事业单位资产管理，深化行政事业单位资产管理制度和标准体系建设。

5.加强队伍建设，聚力推进依法行政。一是推进财政干部队伍建设。强化干部教育培训，改进教育手段，增强教育的针对性、时效性，加强干部锻炼培养。全面提高财政干部的业务素质和政策素养，为财政队伍依法行政提供保障。二是推进反腐倡廉建设。开展廉政教育，增强廉政教育工作的针对性、时代感与亲和力，筑牢党员干部的思想道德防线。完善以财政业务工作、内部管理和党员干部行为规范为重点的各项配套制度，确保公开行政、依法行政、廉洁行政。落实党风廉政工作责任追究制度，对财政权力运行全过程实施监督。三是增强机关文化建设。大力弘扬现代文化，构建财政文化制度体系，完善符合财政特色机关文化工作制度。积极创新机关文化活动的形式载体，广泛开展群众性文化活动，培养干部职工高尚的道德情操和强健的身体素质。

（二）“十四五”（2021－2025年）工作计划

1.财政收支目标。“十四五”期间，一般公共预算收支以2020年为基数，按市委、市政府制定的年均增速完成收支任务（一般公共预算收入年均增长3.5%以上）。工作目标：构建财政事权清晰、服务社会公共需要、管理科学规范的公共财政体系，继续加大对农业、社保、科技、教育、卫生、生态文明等公共民生领域的投入。逐步改善税源结构，使财政收入形成稳定增长机制，提高支持经济社会发展能力。围绕建立现代财政制度，深入推进财政改革，稳步提高财政资金使用效率。以充实的财力保障全市“十四五”各项规划全面落实。

2.全面强化财政职能。一是要深化预算管理制度改革。继续深化和全面推进部门预算、国库集中收付、政府采购等各项改革。健全财政支出绩效评价制度，提高财政资金使用效率。二是大力支持“大健康产业”“五美一最”建设，积极推动脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接，实现公共财政职能向民生转移，加快社会保障体系建设，提高社会保障资金的支撑能力；加快文化教育事业发展，大力提升全民素质；积极推进农村公共卫生体系建设，大力提高农村卫生的质量和水平。三是要在保证工资发放和机关运转的同时，确保重点项目建设支出需要。

3.确保财政收入稳步增长。严格执行《税收征收管理法》，加强税收征管，堵塞征管漏洞，做到应收尽收，建立税收收入稳定增长机制。加大稽查和清欠力度，确保各项税收及时、足额入库。强化对行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入管理。

4.加强向上争取资金工作。抢抓机遇，积极做好项目资金向上争取工作，为全市经济发展注入活力。“十四五”期间力争向上争取资金年均增10%以上。同时充分发挥市场配置资源的作用，积极鼓励各种社会资金投入，不断增强经济发展的内在动力，促进全市经济稳定增长。

5.积极防范和化解债务风险。以稳健财政政策为指导，严格政府性债务管理，提高防范和化解风险能力，保证资金安全，确保“十四五”期末政府性债务保持在合理区间。

6.全面推进依法理财。以强化法制建设为保证，完善财政监督职能，规范监督程序和手段，加强财政监督管理及绩效评价考核。坚决杜绝财政各种违法违纪行为，积极探索新的财政管理方式。认真贯彻执行《会计法》，加强会计监督。