腾冲市财政局2019年工作总结及2020年工作计划

2019年，在市委、市政府的正确领导下，在省市财政部门的关心指导下，在全市各部门的鼎力支持下，腾冲市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中全会精神，认真落实省市财税工作会议要求，严格按照市委、市政府年初既定目标，努力克服复杂严峻的宏观经济形势和减税降费政策带来的巨大减收压力，狠抓财政收支预算管理，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，主动适应新形势新要求，充分履职尽责，积极主动作为，认真完成了2019年各项工作任务。

一、2019年财政运行情况

面对复杂严峻的宏观经济形势和减税降费政策带来的巨大减收压力，全市各级财税部门坚持稳中求进工作总基调，狠抓财政收支预算管理，财政收支运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成189,602万元，完成年初预算的100%，比上年决算数175,580增收14,022万元，增长8%；一般公共预算支出完成763,588万元，完成年初预算638,740万元的119.5%，比上年决算数增支92,785万元，增长21.9%。其中：边合区一般公共预算收入完成11,764万元，比上年决算数增收9,447万元，增长24.5%；一般公共预算支出完成22,604万元，比上年决算数增支14,647万元，增长54.3%。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成371,108万元，完成年初预算434,832万元的85.3%，比上年决算数增收226,194万元，增长64.1%；政府性基金支出完成231,486万元，完成年初预算398,964的58%，比上年决算数138,701万元增支92,785万元，增长66.9%。其中：边合区政府性基金预算收入完成57,706万元，完成年初预算15,000万元的384.7%，比上年决算数22,562万元增收35,144万元，增长155.8%；政府性基金预算支出完成50,949万元，完成年初预算12,000万元的424.6%，比上年决算数18,294万元增支32,655万元，增长178.5%。

（三）社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金收入完成207,359万元，完成年初预算的101.5%，比上年决算数194,396万元增收12，963万元，增长6.7%；社会保险基金支出完成201,852万元，完成年初预算194,016万元的104%，比上年决算数182,345增支19,507万元，增长10.7%。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成11,801万元，完成年初预算30,180万元的39.1%，比上年决算数增收181万元，增长64倍；国有资本经营预算支出完成11,456万元，完成年初预20,180万元的56.8%，比上年决算数增支179万元，增长63倍。

（五）财政运行特点

一是公共预算收入保持平稳增长。全市各级财税部门在积极落实减税降费政策的同时，抓紧抓实收入组织工作，紧盯目标任务，强化监督指导，努力挖潜增收。全年全市一般公共预算收入与年初预算安排持平。二是非税收入增幅放缓。2019年全市非税收入完成56,394万元，与2018年完成数59,024万元相比减2,630万元，减4.5%。随着各项税费优惠政策的不断出台，部分收费项目逐步取消、停征或降低费率，非税收入增幅较小。三是政府性基金预算收支大幅增长。全市基金预算收入比同期增64.1％，基金预算支出比同期增66.9%。主要原因是收入方面为土地出让收入大幅增长，2019年全市土地出让收入完成36.97亿元，同比增64.7%。支出方面，还本付息、脱贫攻坚、重点项目发展压力巨大，财政收支平衡异常艰辛。四是财政收入质量阶段性得到优化。全市财政部门按照高质量发展要求，在确保财政收入平稳增长的前提下，积极采取措施，努力提高税收收入占财政收入的比重，持续优化财政收入质量。全年税收收入占比70.3%，较上年同期提高3.9个百分点。五是无稳定性持续性税源支撑。工业规模化体系没有形成，税收较少。如：腾药2019年上缴7000万元税收；长期稳定不变可形成1000万以上税收企业较少，目前有建安城投（1904万元）、水投（973万元）。六是债务负担沉重，防控风险压力空前。2019年，由于政策性减收因素较多，财政收支矛盾异常突出，增收十分困难；在连续调资、脱贫攻坚、“五网建设”、产业转型升级等因素影响下，刚性支出急剧攀升，财政收支矛盾异常突出；年度还本付息总量规模大，年初预算保障不足，偿债压力空前，化解债务风险任务十分艰巨。

二、主要工作开展情况

（一）履职尽责，全力打好三大攻坚战

1.全力防范化解重大风险。一是健全地方政府举债融资机制，制定《腾冲市政府性债务管理办法》、《腾冲市人民政府关于政府债务和隐性债务风险化解规划的报告》、《腾冲市2019-2023年债务化解隐性债务计划》，为债务管理提供了制度保障。二是严格执行政府债务纳入预算管理要求，充分利用存量债务置换政策，积极争取对存量政府债务进行置换。2019年我市政府性债务余额63.08亿元，其中，一般债务42.41亿元、专项债务20.67亿元，未超过省级核定我市的70.96亿元限额。政府债务余额中债券资金63.077亿元，占比达99.99%。2019年新增专项债券8.6亿元，其中：土地储备专项债券3亿元，棚户区改造专项债券5.6亿元。三是积极推进政府和社会资本合作（PPP）模式，项目执行能进能出的动态机制。全市PPP在库项目4个，总投资96.69亿元，拟推进一个新项目“农村人居环境整治项目”。目前资本金到位10.99亿元，其中引进社会资本投资到位2.49亿元；政府投资到位9.73亿元，融资到位20.5亿元，完成投资62.92亿元，争取到上级资金0.08亿元。

2.全力保障脱贫攻坚。精准施策支持打好脱贫攻坚战，筹措各级财政专项扶贫资金14,509万元，其中：市本级6,139万元，同比增25.7%，圆满完成省级和腾冲市“十三五”财政专项扶贫资金投入考核任务。以“党支部+合作社+农户”模式链接建立资产收益与贫困农户利益联结机制，推行资产收益扶贫试点项目20个，投入财政资金1,527万元，将财政资金形成的资产全部量化到村集体，助力贫困村、贫困户如期脱贫。

3.全力保障污染防治。一是深入推进“绿水青山就是金山银山”理论实践创新，支持打好“蓝天、碧土、净水”三大保卫战，投入生态环境保护专项资金47,594万元。二是编制储备生态环境保护修复项目20个，其中大盈江流域环境综合整治、北海湿地保护建设、城镇集中式饮用水水源地保护综合治理项目已纳入国家生态环境部项目库。三是积极支持农村人居环境整治、国家生态文明示范市、国家级森林城市创建等绿色发展工作，安排节能环保类资金9,352万元。

（二）全面规划，稳步推进各项财税改革

1.进一步深化部门预算改革。结合形势发展，重新修订部门预算编制规程，一是要求单位将经费细化到经济分类，按“两上两下”的程序认真编制好2019年部门预算。二是项目的申报、审核、排序等，按照“轻、重、缓、急”的原则排列，项目支出预算必须有相关文件依据、绩效目标、资金测算等依据，形成一套完整的部门预算资料。

2.减税降费政策效应初步显现。小微企业普惠性优惠政策、“六税二费”税收减半征收优惠政策、个人所得税减免等政策落实到位，全年实现减税7.3亿元，降费8,417.8万元。

3.深化国库集中支付改革。为进一步贯彻落实中央八项规定，厉行节约，压缩一般性支出，简化资金拨付流程，提高工作效率。2019年元月财政代管资金正式通过一体化系统支付和核算，预算单位一体化电子数据送审财政即可，8月1日正式取消纸质用款计划表。

4.深化政府采购制度改革。一是依托省财政厅将保山、腾冲列为云南省政府采购管理信息系统试点单位的契机，腾冲市从4月1日起正式启用云南省政府采购管理信息系统, 各预算单位政府采购计划的申报、备案、审核等事项全面实现“网上办”“一次办”和“不见面办”。二是6月1日全面上线试行腾冲市政采云电子卖场，政府采购正式迈入“云时代”。2019年完成采购预算金额146,457万元、实际采购金额135,939万元、节约资金10,518万元，资金节约率为7.32%。全年网上超市供应商入库114家20个大类，完成交易合同订单208个327.66万元。

5.政府会计制度改革顺利开展。加强和规范会计代理机构、会计人才管理和政策宣传工作，发挥会计监督服务职能。加强会计行业行政监管，推动全市企业和行政事业单位贯彻落实内部控制规范，提高会计信息质量和水平。全面贯彻实施《政府会计制度》，建立以权责发生制为基础的政府会计标准体系，全市各部门理财水平进一步提升。

（三）依法征管，千方百计深挖财源

一是加大收入组织力度，建立政府主导的财税协调联系机制。准确掌握和分析税源动态，做到“颗粒归仓”。完成税收133,208万元，占一般公共预算收入的70.3%。严格执行非税“收支两条线”管理规定，加大“以票管收、以票促收”力度，加强全面推进罚没收入电子化开票。二是积极应对减收压力,多渠道开源弥补减收。强化一般公共预算和政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹机制，弥补减税降费形成的收入缺口。三是全力盘活存量资金，已清理盘活存量资金5106万元（其中边合区459万元）。四是硬化支出预算执行约束，严格预算追加，未纳入年初预算项目一律不再追加安排。

（四）统筹兼顾，持续保障民生投入

1.不断优化财政支农支出结构，持续保障三农支出。认真贯彻落实中央和省市关于切实加强“三农”工作的精神, 紧紧围绕实施乡村振兴战略、脱贫攻坚要求，确保财政投入与脱贫攻坚、乡村振兴目标任务相适应。进一步优化财政支农支出结构，保障市委市政府关于乡村振兴、脱贫攻坚等各项重大任务和决策部署落实到位。全年支农资金支出72,005万元，其中：农业支出20,017万元，林业和草原支出13,644万元，水利支出11,802万元，扶贫支出16,703万元，农业综合开发3万元，农村综合改革5,050万元，气象事务支出410万元，其它支农支出35万元。

2.持续保障教科文卫投入。坚持教育优先发展战略，持续保障教育经费投入，全年教育支出135,155万元，同比增1.3%。加强公共文化体系建设，文化旅游体育与传媒支出7,427万元，同比增11.1%。推进科普惠农惠民政策进一步落实，科技项目加快实施。深化卫生体制改革，投入医疗卫生与计划生育支出82,348万元，比上年75,110万元增长9.6%。健全社会保障体系，充分保障弱势群体权益，全市社会保障支出84,368万元，比上年85,650万元减1.5%。

3.持续保障好项目建设投入。一是加快经济建设支出进度，积极推进项目建设。2019年共安排经济建设资金302,639.96万元，同比增34.6%，主要为中央、省基建投资安排用于和顺特色小镇建设、农田水利建设项目、危房改造项目、交通转移支付、油价补贴项目、教育、卫生、库区移民，对企业补助项目等。争取中央预算内基建投资项目36个74,125万元，实施全市农村饮水安全工程、农田水利建设工作、兴边富民工程、移民安置、救灾等民生项目。二是持续抓好财政主导实施项目建设。全力支持农村基础设施建设全力支持农村基础设施建设，实施各类农村综合改革项目67个5,053万元。最大限度发挥边境地区转移支付项目资金使用效益，及时足额发放边民补助，安排建设项目116个资金13,048万元重点解决群众最关心的农村道路、文化活动场所等建设及医疗卫生条件改善。三是积极推进融资项目建设。全年获批融资项目17个，获批金额34.19亿元，到位17.34亿元。

（五）加强管理，全面推进国企改革

1.夯实管理基础。修改完善市属国有企业重大事项决策监督管理办法，理顺政府、国资委、企业国资监管权利责任边界。强化财务监管，精准掌握37户市属国有企业的经济运行状况，对59户监管的国有企业（含二、三级子企业）做到产权登记管理全覆盖，批准设立新投资公司2家，及时组织国有资本收益上交，全年收缴国有资本经营收益10,601万元。

2.加强防范风险。一是加强国有企业公司经营管理，纳入快报的37户市属国有企业全年实现营业总收入70,541万元，比上年同期28,488万元增42,053万元，增长147.6%。二是通过选准项目成立实体化子公司、合理制定投融资计划、建立企业资产负债率管控线、加强国有企业债务信息监管等措施，积极防范应对债务风险。

3.全面推进改革。按照“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度要求，启动国企改革工作。新组建4家主业突出、竞争力强、对全市经济社会支撑带动作用明显的市级国资营运公司，形成城市与工业投资、水务投资、文化与旅游投资、产业投资等行业板块，以管资本为主推进国有资产监管机构职能转变基本实现，经营性国有资产初步实现统一监管，内外部监督体制机制渐趋完善。　

（六）严明责任，继续强化财政监管力度

1.扎实开展各项财政监督检查。一是对全市18个乡镇财政所开展财务管理专项检查，进一步加强乡镇财政管理，规范乡镇财政理财行为，严肃财经纪律，防控管理风险，提高乡镇财政科学化、精细化管理水平。二是制定《腾冲市关于印发惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理工作实施方案的通知》，联合市审计局、扶贫办、医保局、卫健局等12个部门，在全市范围内组织开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理。三是召开专题会议研究布置腾冲市开展减税降费政策措施实效果监督检查工作有关事项，安排相关人员积极开展工作，对2018年以来中央出台（含中央授权地方出台）的各项减税降费政策措施的实施情况进行全面自查。四是及时下发《腾冲市财政局关于开展2019年度预算公开和2018年度决算公开情况自查工作的通知》，认真组织开展2019年度预算公开和2018年度决算公开自检自查。五是及时开展2019年度会计信息质量监督检查，圆满完成市级下达的2个单位的会计信息质量监督检查任务，并取得了较好的效果。

2.加强日常管理。一是规范和加强国有资产管理工作。维护国有资产的安全和完整，完成全市行政事业单位2018年资产清查工作，结合机构改革按照上级要求配合完成相关部门资产划拨工作。二是全面实施绩效管理。及时落实《全面实施预算绩效管理意见》，将政府、部门（单位）、政策和项目的“四本账”纳入全过程预算绩效管理。

三、存在的主要困难和问题

（一）经济面临下行压力，基层财政运行困难。受减税降费政策、缺乏支柱性持续性税源支撑等因素影响，财政收入增长乏力，同时，兑现增资政策、加大脱贫攻坚投入等刚性支出大幅攀升，财政收支矛盾更加凸显，“三保”压力不断加大，财政收支平衡难度进一步加剧。

（二）政府债务负担沉重，风险防控任重道远。虽然债务风险总体可控，但仍然存在地方政府债务规模大、偿还债务压力重、风险防控难度高等问题，同时，受金融监管政策收紧，融资途径受限，全市还本付息压力不断增大。

（三）调控能力日益弱化，需求与保障矛盾突出。当前全市大部份财政支出要依靠上级转移支付，对推进脱贫攻坚、“五网建设”、产业转型升级、实施乡村振兴战略等重点工作保障不足，地方发展需求与财政保障能力矛盾进一步显现。

四、2020年工作计划

（一）工作思路

2020年，我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，按照市委市政府工作思路和发展定位，主动作为，为决胜全面建成小康社会，奋力开创新时代腾冲高质量转型跨越发展新局面提供有力支撑。

（二）目标任务

一般公共预算收入预计完成196,236万元，同比增收6,636万元，增3.5%。一般公共预算支出完成764,996万元，比上年快报数增长0.2%。政府性基金预算收入安排465,255万元，比上年快报数增收151,854万元，增长48.5%；全市政府性基金预算支出安排385,734万元，比上年快报数增支205,197万元，增长113.7%。（政府性基金数据不含边合区）社会保险基金预算收入安排217,829万元，比上年快报数增收10,471万元，增长5%；社会保险基金预算支出安排213,986万元，比上年快报数增支12,134万元，增长6%。国有资本经营预算收入安排15,180万元，比上年快报数增收3,379万元，增28.6%；国有资本经营预算支出安排15,000万元，比上年快报数增支3,544万元，增30.9%。

（三）主要措施

1.抓实财政收入。一是继续强化税收征管，严格依法治税，依托征管网络，强化征管手段，细化征管措施，克服个人所得税改革等减收措施，加强重点行业、重点税源管控，加大零散税收管理，杜绝收入跑冒滴漏，切实做到应收尽收，力争全年实现税收138,356万元。二是加大应税项目投资，紧抓重要政策机遇，加强项目规划，做好项目储备，深挖征管潜力，强化税收稽查，围绕重点工程、房地产企业抓实税收工作，带动财政增收。三是积极盘活国有资产、处置闲置资产，全力抓实土地挂牌出让工作，力争实现55亿国有土地使用权出让金收入足额入库。四是加强非税收入征管，严格“收支两条线”管理，做到应收尽收、及时入库，努力增加非税收入支撑，全年预计实现一般公共预算非税收入57,880万元；五是全力向上争取项目资金。盯紧中央、省级的政策动向、项目规划、资金安排等，超前做好涉及项目的规划和储备，突出腾冲特殊市情，积极争取中央财政转移支付和地方政府债券发行额度支持。

2.优化支出结构。一是优化财力配置，加强财政支出管理，积极配合国库集中收付制改革工作，加强财政收支管理，切实做到“先有预算、后有支出”，克服预算执行中随意和盲目追加支出。从严控制“三公经费”，集中有限财力打好“三大攻坚战”力争全年一般公共预算一般性支出压减5%以上。二是加快预算资金拨付进度，充分发挥财政资金使用效益。三是坚持财政支出进度和支出质量并重，提高财政资金执行效率，打通财政支出的“最后一公里”。四是积极向上争取资金支持，保障全市支出任务。

3.兜实“三保”底线。严格落实市级基本财力保障机制及阶段性财力补助政策，既要统筹现有财力尽力而为，更要根据自身实际情况量力而行。一是进一步调整支出结构，加大对乡镇补助力度，向财政困难和受减税降费影响较大的乡镇倾斜，增强困难乡镇财政保障能力。二是坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，全力保障国家制定的工资、民生等政策落实到位，保障财政平稳运行。三是继续开展结余资金清理，推进存量资金统筹使用，盘活各领域“沉睡”的财政资金，把“零钱”化为“整钱”，避免资金使用“碎片化”，统筹用于发展急需的重点领域和民生保障支出，增加资金有效供给。四是用好用活税收增收留用及以奖代补政策，增强财政保障“三保”支出的能力。

4.强化财政监管。一是抓好日常监督，对财政资金实施全方位监督，组织开展各项督检查工作，健全和完善财政内部控制制度体系建设。二是加强对会计人员的管理和培训，提高会计队伍整体素质，确保新政府会计制度在我市顺利实施。三是完善财政资金管理办法，建立健全专项资金管理新机制。四是深入推进“阳光采购”，依托云南省政府采购管理信息系统，继续推进政府采购向“云时代”迈进，更好地发挥政府采购功能。五是充分发挥监督职能作用，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护财经秩序。

5.防范金融领域风险。一是紧紧围绕全面实施乡村振兴战略、“一县一业”、特色旅游小镇建设等重点工作，推进好腾冲边合区生物医药产业片区标准厂房建设项目2.5亿元融资、腾冲市乡村振兴项目（土地治理）2.4亿元融资等重点项目建设；跟进腾冲界头花海乡村特色旅游一期综合开发项目、旅投公司苗木流动资金贷款项目等重点项目策划、包装、推介及融资工作。二是拓宽融资渠道，发挥好各种融资产品的互补作用，不断提升非银行融资的合规化和提高运作效率。三是加强政府债务风险的管理能力，做好政府债务的风险预测和处理能力，各平台公司加大融资力度，确保还本付息不出现债务逾期问题。四是继续加大防范非法集资的宣传，保持对非法集资打击的高压态势。

腾冲市财政局

2020年1月15日