腾冲市财政局2019年上半年工作总结及下半年工作计划        

2019年来，在市委、市政府的正确领导下，在省市财政部门的关心指导下，在全市各部门的鼎力支持下，腾冲市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实省市财税工作会议要求，严格按照市委、市政府年初既定目标，努力克服复杂严峻的宏观经济形势和减税降费政策带来的巨大减收压力，狠抓财政收支预算管理，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，保持经济持续健康发展和社会大局稳定，为决胜全面建成小康社会，奋力开创新时代腾冲高质量转型跨越发展新局面提供有力支撑，财政收支运行总体平稳。  

一、上半年全市财政基本情况及指标完成情况  

（一）一般公共预算执行情况  

全市一般公共预算收入完成92,517万元，占年初预算的48.8%，同比增收7,441万元，增长8.8%；一般公共预算支出完成325,169万元，占年初预算的50.9%，同比增支48,058万元，增长17.3%。其中：边合区一般公共预算收入完成7,610万元，一般公共预算支出完成9,317万元。  

（二）政府性基金预算执行情况  

政府性基金预算收入完成244,451万元，占年初预算的56.2%，同比增收199,519万元，增长444%。政府性基金支出完成304,570万元，占年初预算的76.3%，同比增支280,375万元，增长1158.8%。其中：边合区政府性基金预算收入完成27,197万元，政府性基金预算支出完成26,045万元。  

（三）社会保险基金预算执行情况  

社会保险基金收入完成86,380万元，占年初预算的42.3%，同比增收3,595万元，增长4.34%；社会保险基金支出完成90,598万元，占年初预算的46.7%，同比增支10,085万元，增长12.53%。  

（四）国有资本经营预算执行情况  

国有资本经营预算收入完成17万元，占年初预算的0.1%；国有资本经营预算支出完成1,000万元，占年初预算的5%。  

（五）财政运行特点  

1.财政收入保持平稳增长，增幅接近两位数。地方一般公共预算收入完成92,517万元，同比增8.8%，比年初预算安排的8%高0.8个百分点，时间过半任务未过半。主要是受减税降费政策影响，税收收入稳中趋缓。分月看，1～6月税收收入分别为1.48亿、0.58亿、0.89亿、1.64亿、0.71亿元和1.80亿元，剔除4月份、6月份一次性税收增收因素影响，税收收入均呈下落趋势；从税种看，主体税种收入下降明显，其中：增值税同比减收3,785万元，降7.2%；个人所得税减收9,203万元，降63.2%，减税效应加速显现。随着减税降费政策的深入推进，预计后期仍呈逐步下落趋势。  

2.财政支出保持两位数增长，增幅大大超过预期。一般公共预算支出完成325,169万元，同比增17.3%，比年初预算安排增幅2%高15.3个百分点，时间过半任务过半。主要是一般公共服务、公共安全、社会保障和就业、卫生健康、城乡社区、交通运输、住房保障、灾害防治及应急管理、债务付息等支出增支。“八项支出”完成254,113万元，同比增支39,337万元，增18.3%。  

3.纳入公共预算管理的非税收入锐减。非税收入完成21,416万元，同比减收9,135万元，减29.9%。随着各项税费优惠政策的不断出台，部分收费项目逐步取消、停征或降低费率，非税收入锐减。  

4.政府性基金预算收支进度较快，增长迅猛。基金预算收入完成244,451万元，占年初预算任务的56.2％，基金预算支出完成304,570万元，占年初预算任务的76.3％。主要原因是：土地出让收入大幅增长，同比增4倍多；基金支出大幅增长，由于产业发展扶持、城镇基础设施建设、生态修复及环境治理等项目进度较快，同比增11倍多，超序时进度26.3个百分点。  

二、主要工作开展情况  

（一）财政改革持续推进。一是进一步完善政府预算体系。按照《国务院关于编制2019年中央和地方预算的通知》要求，切实兜住“保工资、保运转、保基本民生”底线。充分预估经济形势及减税降费造成影响，严控一般性支出，积极稳妥编制2019年财政收支预算草案。二是不折不扣落实减税降费政策。经测算，2019年我市预计新增减税1.42亿元（一般公共预算收入），其中：个人所得税减收2,016万元、“六税两附加减半征收”减收4,220万元、小型微利企业所得税减收272万元、增值税小规模纳税人减收413万元、2018年减税降费政策翘尾减收2,953万元、4月1日起增值税税率下调减收4,300万元。三是继续深化国库集中支付改革。在去年实现财政统发工资通过一体化系统直接支付的基础上，实现了财政代管资金正式通过一体化系统支付和核算。四是依法公开财政预算信息。按规定及时公开了2019年财政预算、本级“三公经费”预算、部门预算。五是推进政府采购管理改革。修订《腾冲市2019年政府集中采购目录及标准》，正式启用云南省政府采购管理信息系统, 腾冲政府采购正式上线试行，迈入“云时代”。六是积极稳妥推行财政票据电子化管理改革，逐步取消手工票、定额票，实行“收缴分离、罚缴分离、收支脱钩、综合预算、集中支付”的非税收入管理新体制，建立统一的财政票据管理信息数据库。七是有条不紊推进政府会计制度改革，提高政府会计信息质量。  

（二）全力抓好财政收入。一是加大收入组织力度，建立政府主导的财税协调联系机制，准确掌握和分析税源动态，做到“颗粒归仓”。完成税收71,101万元，占一般公共预算收入的76.9%。严格执行非税“收支两条线”管理规定，加大“以票管收、以票促收”力度，加强全面推进罚没收入电子化开票。非税收入完成21,416万元，占一般公共预算收入的23.1%，同比减收9,135万元，减29.9%。二是主动作为，积极应对减收压力。多渠道开源弥补减收，强化一般公共预算和政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹机制，弥补减税降费形成的收入缺ロ。三是全力盘活存量资金，已清理盘活存量资金740万元。四是硬化支出预算执行约束，严格预算追加，未纳入年初预算项目一律不再追加安排。  

（三）民生支出持续增大。一是严控“三公经费”。“三公经费”支出同比下降41.4%。二是保障扶贫资金投入。全市到位各级财政专项扶贫资金9,901万元，资金主要用于基础设施建设、脱贫攻坚、安居工程及家居环境提升、外出务工补助、小额贷款贴息、发展壮大村集体经济等方面。三是保障“三农”资金投入。农林水事务支出33,442万元；落实农业支持保护补贴面积118万亩，兑付补贴资金7,655万元；争取到位农机具购置补贴资金270万元。四是保障教科文卫投入。教育投入53,298万元，科学技术支出305万元，文化旅游体育与传媒支出2,010万元。全力推进医药卫生体制改革，卫生健康支出 31,979万元，同比增支1,873万元，增6.2%。社会保障体系更加完善，社会保障和就业支出40,980万元，同比增支4,970万元，增13.8%。五是推进生态文明建设，着力改善生态环境。提前淘汰黄标车1230辆，补助资金940万元。节能环保支出1,877万元，同比增支289万元，增18.2%。  

（四）项目投资助推“美丽县城”“美丽乡村”建设。一是积极争取上级经济建设专项资金47,206万元，同比增32,860万元，增长229.1%。投入项目资金286,442万元，拉动固定资产投资超20亿元。二是抓好财政主导实施项目建设。完成2018年度结转2019年实施的各类农村综合改革项目58个，完成财政投入3,310万元，及时启动2019年村综合改革项目2个。安排边境地区转移支付资金项目58个，已下达批复资金8,935万元。三是积极推进政府类融资项目建设，正在推进政府类融资项目项目17个，概算总投资57.9亿元，拟融资金额43.85亿元，已获批项目10个，获批金额14.34亿元，到位2.12亿元。  

（五）财政监管力度不断强化。一是组织开展乡镇财政财务管理专项检查。完成对18个乡镇财政所的财务管理专项检查。二是扎实开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理工作。联合市审计局、农业农村局、林业和草原局等12个部门，在全市范围内开展了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理。三是加强政府采购的管理和监督。正式启用云南省政府采购管理信息系统, 实现政府采购事项网上办理的新模式。完成采购预算金额10,574万元、实际采购金额10,021万元、节约资金553万元，同比分别下降61.19%、58.48%、82.22%，分别占上年同期的38.81%、41.52%、17.78%。四是开展年度票据年检，3月至5月，通过全面清查，2018年我市使用各种财政票据的单位共224户，涉及各种财政票据30种，共发出财政票据279万份，填用财政票据463万份，核销财政票据346万份，收入金额888,007万元。五是继续完善会计基础规范化工作，完成2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作，做好代理记账机构的审批管理及村级会计委托代理服务和财政支农政策培训工作，认真组织好全国会计专业技术考试报名工作。  

（六）规范政府融资及做好金融风险防范工作。金融机构人民币各项存款余额305.61亿元，较年初增加4亿元，增长1.33%；各项人民币贷款余额240.11亿元，比年初增加14.63亿元，增长6.49%。证券交易额完成21.78亿元，同比增加9.61亿元，增加79%。保费收入完成2.36亿元，同比增加0.21亿元，增长10%。  

一是切实加强地方政府债务管控，坚持总量控制、综合平衡的原则，由省级代发政府债券进行举债，确保政府债务不超出限额，多渠道按时还本付息化解政府债务，未出现债务违约情况。二是积极向省厅争取政府专项债发行，共下达专项债券8.6亿元，包括土地储备专项债券3亿元，棚户区改造专项债券5.6亿元。三是理顺PPP工作，拓宽融资渠道。目前，我市PPP综合信息平台项目管理库中入库项目6个，概算总投资143.18亿元，涉及市政工程、生态建设和环境保护、交通运输、旅游、水利建设等行业。四是加强“银担”合作，促进业务发展，有效推进国有担保公司融资协调工作，与腾冲农村商业银行、腾冲市富滇银行、腾冲农行三家银行签订了合作协议。五是加强民营企业融资引导扶持工作，云南腾药制药股份有限公司入选2019年“金种子”企业名单，纳入省政府上市倍增三年行动方案。六是加强民间融资风险监管排查，遏制非法金融活动系统性风险。积极配合处置已立案侦办及审查起诉的“腾冲恒大投资管理有限公司”、“腾冲金鼎融资登记服务有限公司”、“腾冲亿都投资有限公司”三家公司，并密切关注存在较大风险的“腾冲亿融投资管理有限公司”和“中和农信项目管理有限公司腾冲分公司”两家企业。  

（七）加大国资监管力度。一是着力加强制度建设，适时修改《关于进一步加强市属国有企业重大事项决策监督管理办法》。二是扎实做好国有资产监管各项基础性工作。市属35户国有企业实现收入22,258万元，同比增加9,390万元，增长73%，已缴税费1,652万元，同比增加47万元，增长2.93%。三是继续推进国有企业实体化转型升级。拥有实体化子公司45户，其中：纳入国资委财务监管的14户实现收入10,537万元，同比增加6,848万元，增长185.6%；上缴税费609万元，同比增加478万元，增长364.8%。四是强化资产管理，国有企业和行政事业单位资产总额592.10亿元，其中：国有企业资产总额313.99亿元，占比53.03%；地方金融国有企业资产总额1.06亿元，占比0.18%；行政事业单位资产总额277.05亿元，占比46.79%，负债实有21.88亿元，净资产255.17亿元。  

（八）从严抓实队伍建设。一是抓实思想教育。研究制定党组理论中心组学习计划，开展学习6次。二是抓紧“挂包帮”工作。组织全局89名干部职工到挂钩点开展四次走访工作，因户制定一户一方案，有效推进人居环境整治、住房补短板工作。选优派驻及调换第一书记、工作队员充实驻村帮扶人员力量，为挂钩村四所小学920名学生送去3万元的文体用品，积极为挂钩点争取项目3个。三是抓好基层党建工作，制定“基层党建创新提质年”实施方案，完成党组织调整设置，做好“三会一课”、党费收缴、日常管理等基础党务工作。四是夯实“两个责任”。召开财政系统基层党建、意识形态暨党风廉政建设工作会，签订党风廉政建设责任书，适时开展廉政提醒谈话。五是加强意识形态思想教育，及时调整充实领导小组，明确责任领导，开展主题党日活动6次，道德讲堂2期，“我们的节日”3次。六是不断巩固作风建设，严格执行中央八项规定精神。  

三、存在的主要困难和问题  

（一）财政增收压力大。一是全市正处于产业结构调整时期，新产业培育尚需时日，矿产品、建筑业等传统支柱产业税收恢复性增长慢，短期内税收在质和量上难以实现较大突破。二是受棚改放缓及旅游业不景气影响，房地产市场“旺季”逐渐降温，不动产销售增值税同比减收3,652万元，减31.4%。三是大规模减税降费政策对原本就税源支撑严重不足的财政收入目标造成重大影响，一般公共预算收入目标税源缺口3.8亿元，加上减税降费政策新增减税1.42亿元，全年收入目标税源缺口达5.22亿元。四是非税收入减收压力大。非税收入挖潜、堵漏、清欠空间有限，已无一次性结转因素，非税收入减收对财政增收造成较大压力。  

（二）“三保”形势严峻。在近年连续调资政策的影响下，人员经费支出大幅增加，预计全年“三保”缺口达5.22亿元，全市18个乡镇中12个均不同程度存在“三保”缺口，“三保”形势不容乐观。  

（三）政府债务负担沉重。在经济下行压力加大、财政增收乏力的情况下，剔除“保工资、保运转、保民生”等必保支出后，能够安排用于偿债的财力十分有限。加之地方政府债务管理逐步规范和政府类融资方式受到严格限制，财政直接支付的债务还本付息支出事项出现快速增长，防范化解债务风险压力巨大。  

（四）财政收支平衡面临空前压力。当前，我市正处于脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会的关健时期，刚性支出大幅增长，各项社会事业发展对财政依赖程度越来越高。除了“三保”刚性支出外，大量政府性债务还本付息、教育卫生等基本公共服务均等化民生配套政策都需要财政资金支持。受经济下行压力和大规模减税降费政策的双重影响，财政增收乏力。在“收减支增”双方面因素的作用下财政收支矛盾突出，保平衡异常艰难。  

四、下半年工作思路  

（一）工作思路及主要目标  

下半年，我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，按照市委市政府工作思路和发展定位，主动作为，为决胜全面建成小康社会，奋力开创新时代腾冲高质量转型跨越发展新局面提供有力支撑。  

在上半年的基础上，下半年全市一般公共预算收入预计完成189,600万元，其中税收收入预计完成127,519万元、非税收入预计完成62,081万元；一般公共预算支出预计完成638,740万元。  

（二）工作措施  

1.抓实财政收入。一是多措并举狠抓开源，弥补政策减收影响。强化财税联动，加强税源监测分析，加大对重点税源、重点工程、重点项目、重点企业税收的征缴力度，督促部门加快工程进度，全力实现财政收入增收；正确处理减税降费与依法组织财政收入的关系，做到该减的坚决减到位，该收的坚决收上来；加大财源建设投入力度，坚持以点带面，精准施策，不断形成新的财源；加强一般公共预算与政府性基金的统筹衔接，增加国有企业利润上缴，缓解财政收支矛盾。二是强化非税收入征管，盘活政府存量资产。督促执收部门依法、及时、足额征收，依法依规做好国有资产处置及股权转让等工作，合理盘活变现部分政府资产。三是全力抓实固定资产投资，抓住国家、省级重要政策机遇，增加可形成税收的实际投资，带动财政增收。  

2.优化支出结构。一是硬化预算执行约束，优化财政支出结构。全面分析研判大规模减税降费政策对一般公共预算收入的影响，及时研究制定预算调整方案，依法依规做好预算调整；从严控制“三公经费”，集中有限财力打好“三大攻坚战”力争全年一般性支出压减10%以上，“三公经费”压减5%以上。二是加快预算资金拨付进度，充分发挥财政资金使用效益。三是坚持财政支出进度和支出质量并重，提高财政资金执行效率，打通财政支出的“最后一公里”。四是积极向上争取资金支持，保障全市支出任务。  

3.兜实“三保”底线。严格落实市级基本财力保障机制及阶段性财力补助政策，既要统筹现有财力尽力而为，更要根据自身实际情况量力而行。一是进一步调整支出结构，加大对乡镇补助力度，向财政困难和受减税降费影响较大的乡镇倾斜，增强困难乡镇财政保障能力。二是坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，全力保障国家制定的工资、民生等政策落实到位，保障财政平稳运行。三是严格预算执行，控制预算追加，合理合规增加急需的支出的同时压缩一般项目支出。四是开展结余资金清理，推进存量资金统筹使用，盘活各领域“沉睡”的财政资金，把“零钱”化为“整钱”，避免资金使用“碎片化”，统筹用于发展急需的重点领域和民生保障支出，增加资金有效供给。五是大力压减一般性支出，严控“三公经费”，压减的财力优先用于“三保”支出。六是用好用活税收增收留用及以奖代补政策，增强财政保障“三保”支出的能力。  

4.强化财政监管。一是抓好日常监督，对财政资金实施全方位监督，组织开展各项督检查工作，健全和完善财政内部控制制度体系建设。二是加强对会计人员的管理和培训，提高会计队伍整体素质，确保新政府会计制度在我市顺利实施。三是完善财政资金管理办法，建立健全专项资金管理新机制。四是深入推进“阳光采购”，依托云南省政府采购管理信息系统，继续推进政府采购向“云时代”迈进，更好地发挥政府采购功能。五是充分发挥监督职能作用，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护财经秩序。  

5.强化国有企业改革及监管。一是年内力争出台《关于进一步加强市属国有企业重大事项决策监督管理办法》提升国资监管能力；二是进一步深化国企改革，重点打造城投、旅投、水投、工投4个集团公司，使其成为符合现代企业制度，适应现代经济发展，能为财政创收创利，诚信度较高的市域经济发展主力军；三是积极探索混合所有制经济模式，助推我市混合所有制经济发展；四是继续加强国有企业债务信息监管，积极防范和化解国有企业债务风险。  

6.防范金融领域风险。一是继续落实部门监管责任和各乡镇属地监管责任，形成常态化机制，保持对非法集资打击的高压态势并妥善处置好己爆发的风险。二是拓宽融资渠道，发挥好各种融资产品的互补作用。重点推进债券融资、公司债、ABS融资等的争取发行工作，确保还本付息有保障以及满足资金调度需求。三是抓好重点融资项目策划、包装、推介工作，大力推进腾兴公司边合区标准厂房建设2.5亿元融资、旅投公司荷花湾田园民宿产业园4亿元融资、四季江东景区开发公司腾冲市银杏特色小镇建设项目5亿元融资等重点项目的融资支持。四是加快融资担保公司与各大商业银行的合作进度，尽快签订入围合作协议，尽快落地担保项目，确保完成省公司下达的各项经营指标任务。  

7.加强财政队伍建设。深入学习贯彻党的十九大精神，开展好“不忘初心、牢记使命”主题教育先学先改工作，用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，进一步强化财政干部宗旨意识、服务意识、责任意识和爱岗敬业的职业操守。持续抓好党风廉政建设、基层党建、意识形态工作，继续深入贯彻落实中央八项规定精神，持之以恒反“四风”、严监管，全力打造廉洁自律的财政干部队伍。认真落实全面从严治党“两个责任”和“一岗双责”，严肃工作纪律，转变工作作风，勤俭节约、克己奉公、遵纪守法，不断提高财政干部依法行政能力。