腾冲市财政局2018年上半年工作总结及下半年工作计划            

2018年来，在市委、市政府的正确领导下，在省市财政部门的关心指导下，在全市各部门的鼎力支持下，腾冲市财政局深入学习贯彻党的十九大精神，认真落实省市财税工作会议要求，严格按照市委、市政府年初既定目标，始终坚持稳中求进的工作总基调，紧扣财税年度工作目标任务，千方百计挖潜增收，全力保障重点支出，全面深化财政改革，着力强化财政监督，促进经济社会长期稳定发展。  

一、2017年全市财政基本情况及指标完成情况  

（一）一般公共预算执行情况  

2017年，全市一般公共预算收入完成169,885万元，完成年初预算的100%，同比增收4,143万元，增长2.5%；一般公共预算支出完成551,431万元，完成年初预算的101.8%，同比增支18,263万元，增长3.4%。其中：边合区一般公共预算收入完成8,400万元，一般公共预算支出完成11,403万元。  

（二）政府性基金预算执行情况  

全市政府性基金预算收入完成63,443万元，完成年初预算的308.6%，同比增收35,853万元，增长130%；政府性基金支出完成47,931万元，完成年初预算的173.4%，同比增支15,271万元，增长46.8%。其中：边合区政府性基金预算收入完成15,443万元，政府性基金预算支出完成14,297万元。  

（三）社会保险基金预算执行情况  

全市社会保险基金收入完成175,940万元，完成年初预算的160.6%，同比增收94,716万元，增长117%；社会保险基金支出完成156,379万元，完成年初预算的158.8%，同比增支82,791万元，增长112.5%。（收支大幅增长原因是省财政厅安排清算了2014年10月—2016年11月机关养老保险保费，列收51,916万元，列支50,521万元。）  

（四）国有资本经营预算执行情况  

全市国有资本经营预算收入完成148万元，完成年初预算的108.8%；国有资本经营预算支出完成100万元，完成年初预算的100%。  

二、2018年上半年财政运行情况  

（一）财政收入执行情况  

上半年，全市一般公共预算收入完成85,076万元，占年初预算任务175,580万元的48.5%，同比增收6,376万元，增8.1%，塌序时进度1.5个百分点（欠2,714万元）。其中：税收收入完成54,252万元，占比64.1%，较上年同期提高4.4个百分点，同比增收7,528万元，增16%；非税收入完成30,551万元，占比35.9%，较上年同期降低4.4个百分点，同比减收1,152万元，减3.6%。政府性基金预算收入完成44,932万元，完成年初预算的71.8 %，同比增收25,603万元，增长132.5%。社会保险基金收入完成82,785万元，完成年初预算的43.7%，同比减7.2%。  

一般公共预算收入分部门看，国税部门完成28,576万元，占年初预算任务47,331万元的60.4%，同比增收9,285万元，增48.1%；地税部门完成25,949万元，占年初预算任务61,097万元的42.5%，同比减收1,757万元，减6.3%；财政部门完成30,551万元，占年初预算任务67,152万元的45.5%，同比减收1,152万元，减3.6%。  

一般公共预算收入从五县区来看，收入总量腾冲市排第2位，与排第1位的隆阳区差14,170万元，比排第3位的昌宁县多51,837万元；收入增幅排第4位，前3位增幅分别为施甸县14.5%、昌宁县12.7%、隆阳区8.6%。  

（二）财政支出执行情况  

上半年，全市一般公共预算支出完成277,111万元，占年初预算任务595,500万元的46.5%，同比增支3,303万元，增1.2%，塌序时进度3.5个百分点（欠20,639万元）。“八项支出”完成214,776万元，同比增支32,871万元，增18.1%。政府性基金预算支出完成24,195万元，占年初预算的62％，同比增支7,498万元，增44.9%。社会保险基金支出完成80,513万元，完成年初预算的44.7%，同比增长9.9%。  

按一般公共预算支出科目来看，一般公共服务支出增支18,810万元，增98.6 %；国防支出增支18万元，增 26.9%；公共安全支出增支1,884万元，增24.1%；教育支出增支12,590万元，增27.1%；科学技术支出增支285万元，增97.9%；文化体育与传媒支出减支209万元，减8.2%；社会保障和就业支出减支6,930万元，减16.1 %；医疗卫生和计划生育支出减支12,201万元，减28.8 %；节能环保支出增支437万元，增38%；城乡社区支出增支17,996万元，增82.1%；农林水支出减支4,640万元，减14.7%；交通运输支出增支269万元，增4.9%；资源勘探信息等支出减支536万元，减72.5%；商品服务业等支出减支578万元，减64.6%；国土海洋气象等支出增支219万元，增11%；住房保障支出减支8,367万元，减89.6%；粮油物资储备支出增支166万元，增81.4%；其他支出减支17,943万元，减50.8%；债务付息增支2,033万元，增54.8%。  

一般公共预算支出从五县区来看，支出总量腾冲市排第2位，与排第1位的隆阳区差43,644万元，比排第3位的昌宁县多90,321万元；支出增幅排第5位，前4位的增幅分别为昌宁县22.1%、隆阳区17.2%、施甸县11.5%、龙陵县4.4%。  

（三）财政运行特点  

1．财政收支高开低走，塌序时进度明显。今年来，全市收支呈“高开低走”态势，一季度，受“春节效应”影响，1—2月企业集中结账带来增收，一季度末收支增幅分别到25.5%和31.5%，到四月份降至8.4%和28.4%，5月份则降为3%和-3%，通过财税部门通力合作，到6月末增至8.1%和1.2%。从数据上来看，一般公共预算收入虽然实现了增长，但从全年序时要求上来看，3、4、5月份分别塌序时进度3.9、4.6、4.8个百分点，6月份塌序时进度1.5个百分点。在一般公共预算支出上，5月份呈负增长，从3月份开始分别为塌序时进度3.9、7.4、4.6、3.5个百分点，均未完成年度目标进度。  

2．税收收入稳步增长，非税收入合理回归。受房地产、医药、电力、建材、矿产品等市场回暖的影响，税收收入稳步增长。1至6月，税收收入完成5.4亿元，同比增收0.8亿元，增长16%。主体税种拉动作用明显，增值税、所得税两大主体税种收入持续增收，且增幅较大，累计完成3.2亿元，增收1.1亿元，增长52.4%，占税收收入比重的58.7%，财政收入质量稳步提升。随着国家、省各种清费和优惠政策的不断出台，特别是从2018年起停征排污费和坝区耕地质量补偿费以及降低残疾人就业保障金缴费，全市非税收入减收明显，1至6月，非税收入完成3.1亿元，同比减收0.1亿元，减3.6%，对财政收入拉动作用持续减弱。  

3．融资形势严峻，财政运转困难。随着国家政策不断收紧，一系列指向明确、措施严厉的政策相距出台，中央金融会议也明确提出防控金融风险，地方政府举债融资行为将进一步规范，政府类融资方式受到严格限制。加之全市政府性债务还本付息进入高峰，还本付息压力大。根据测算，今年仅系统内债务共需还本付息资金51,924万元，大额的财政资金调度使财政运转更加困难，防范财政金融风险任务艰巨。  

（四）主要工作开展情况  

1．财政改革持续推进。一是进一步完善政府预算体系。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，建立将政府性基金预算中应统筹使用的资金列入一般公共预算的机制，加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度。清理一般公共预算中排污费、水资源费收入等以收定支、专款专用的规定，对相关领域支出统筹安排保障。继续跟踪分析“营改增”税收动态，配合做好增值税和资源税制度的完善工作，及时开征环境保护税，积极培育地方主体税种，加快构建地方税体系。上半年，全市入库增值税52,000万元，同比增16,340万元，增长45.8%，入库环境保护税23万元，实现排污费向环境保护税平稳转换。二是继续深化国库集中支付改革。在去年的基础上，财政、人行和各代理银行紧密协作配合，于今年1月18日财政统发工资通过直接支付的方式全部顺利发放，改变了以往由国库实拨工资到银行代发工资账户的模式。财政统发工资采用直接支付方式与国库集中支付电子化紧密结合，有效的提高了工资发放的效率、确保了工资数据的准确、保障了财政资金的安全。三是切实做好预决算公开工作。持续推进“阳光财政”，全面提升2018年预决算公开质量，首次利用省财政厅搭建的预决算信息集中公开平台，对预算信息公开期间的公开情况实施动态监督，坚持做到公开及时性、全面性、完整性、真实性。四是推进政府采购管理改革。修订《腾冲市2018年政府集中采购目录及标准》，单位30万元及以下的目录外项目不纳入政府采购范围，由采购单位按照内控、财务等制度执行。云南省腾冲市政府采购专家分库投入使用，实现了全省联网的在线抽取管理。五是积极稳妥推行财政票据电子化管理改革，取消手工票、定额票，实行“收缴分离、罚缴分离、收支脱钩、综合预算、集中支付”的非税收入管理新体制，建立统一的财政票据管理信息数据库。  

2．全力抓好财政收入。一是全力抓好收入工作。加强对重点行业、重点企业的税源监控，准确掌握和分析税源动态，继续推进收入精细化征管，做到“颗粒归仓”。抓实固定资产投资，增加可形成税收的实际投资，带动财政增收。上半年，全市完成税收54,252万元，占一般公共预算收入的64.1%。严格执行非税“收支两条线”管理规定，加大“以票管收、以票促收”力度，加强全面推进罚没收入电子化开票。强化收入质量管理，优化财政收入结构，降低非税收入比重。上半年，全市非税收入完成30,551万元，占比35.9%，较上年同期降低4.4个百分点，同比减收1,152万元，减3.6%。二是全力盘活存量资金。强化财政资金监管，持续加大存量资金专项检查，盘活沉淀资金。2018年上半年市乡两级共收回结余结转资金2,216万元。三是全力向上争取资金。密切关注上级部门的投资导向和投资重点，集中力量谋划和选择项目。上半年，全市各部门共向上争取资金211,370万元，其中建设性资金64,550万元，政策性资金146,819万元。  

3．民生支出持续增大。一是严格“三公”经费。推进厉行节约，反对铺张浪费，积极推行厉行节约电子化管理系统，上半年，全市“三公”经费支出下降25.2%。二是保障扶贫资金投入。按照精准扶贫要求，全力做好全市扶贫工作资金保障，充分发挥财政资金的导向作用，筹措和整合投入资金，强化扶贫资金监管，全力推进打赢脱贫攻坚战，发挥好扶贫资金的社会效益、经济效益、政治效益、生态效益。上半年，全市到位各级财政专项扶贫资金7,187.25万元，其中：中央资金3,626万元，省级资金1,246.85万元，保山市级资金455.7万元，腾冲市本级资金1,858.7万元。目前已下达拨付相关项目实施单位6,872.25万元，有力支持了贫困地区基础设施、社会事业和产业发展。三是保障“三农”经费投入。进一步加强各项强农惠农政策的落实，采取有效措施及时兑付各项补贴资金。落实农业支持保护补贴面积118万亩，兑付补贴资金8194.76万元；兑付2018年退耕还林资金347.66万元，兑付率100%。四是保障教科文卫投入。上半年，教育投入58,976万元，同比增支12590万元，增27%。科学技术支出576万元，同比增支285万元，增97%，“文化体育”类科目预算资金支出2,327万元，同比减支209万元，减少8%。全力推进医药卫生体制改革，医疗卫生与计划生育支出 30,105万元。社会保障体系更加完善，贫困人口低保、医保和贫困人群集中供养实现应保尽保。全市社会保障和就业支出36,010万元。五是推进生态文明建设，着力改善生态环境。全面落实“绿水青山就是金山银山”理念，积极支持国家森林城市创建，水资源、森林、湿地等重点区域保护工作得到有效保障。上半年节能环保支出1,588万元，增长38%。  

4．项目建设卓有成效。一是加强全市基本建设。2018年1—6月，投入基本建设专项资金62,293万元，拉动固定资产投资近4亿元。有力的支持了城乡基础设施、国土整治、地质灾害防治、交通基础设施、保障安居工程、城乡环境整治等社会事业基础设施建设。二是抓好财政主导实施项目建设。完成2017年土地治理高标准农田建设项目和农业综合开发产业化经营项目10个，完成项目投资3,524万元，完成2018年农业综合开发项目投资计划及实施方案的编制上报工作。完成2017年度结转2018年实施的各类农村综合改革项目67个，完成财政投入3,981万元，及时启动2018年村综合改革项目2个。上半年共安排边境地区转移支付资金项目76个，已下达批复资金5,093万元。三是推进PPP项目建设。腾冲市目前纳入财政部综合信息平台的PPP项目共7个（6个新建项目，1个新建+存量项目），总投资143.76亿元，已签约项目5个，总投资141.95亿元，签约投资项目国企2项，总投资97.24亿元；民营企业3项，总投资44.71亿元。到位资金171,124万元，其中政府出资43,074万元（股权出资40,074万元，现金出资3,000万元），社会资本投资22,950万元（现金出资），项目融资105,100万元（银行贷款）。列入国家示范库项目2个（国家第三批示范项目—云南省腾冲市全域旅游国际户外运动文化中心项目，国家第四批示范项目—腾冲市全域旅游综合能力提升及生态修复项目）。  

5．财政监管力度不断强化。一是组织开展全市“三大检查”自查自纠工作。组织相关单位、股室参加全省“三大检查”动员部署视频会议，成立财政收支真实性、地方政府性债务、扶贫资金管理自查自纠工作领导小组，以“自查自纠为主、重点督导为辅”的方式组织开展全市“三大检查”自查自纠工作，自查自纠工作预计8月底结束。二是开展行政事业单位财务管理专项检查工作。牵头对全市各乡镇、各部门的财务收支和各项财政性资金进行专项检查。已完成第一阶段的自检自查工作，抽调相关业务股室人员组成六个检查组正在对6个乡镇和18个市直预算单位财务管理情况开展检查，预计8月20日前完成。三是加强政府采购的管理和监督。上半年，完成采购预算金额27,249万元、实际采购金额24,138万元、节约资金3,111万元，同比分别下降22.22%、24.35%、0.48%。组织开展政府采购公务机票购买管理改革检查，共查验政府采购公务机票9586人次，涉及88个单位5家机票销售代理商，对违规加价销售机票的2家公务机票代理公司进行处罚，暂停一家公务机票代理公司在腾冲的公务机票销售代理业务。四是开展年度票据年检。3月至5月在全市范围内开展了一年一度的财政票据年检工作。通过全面清查， 2017年我市使用各种财政票据的单位共221户，涉及各种财政票据29种，共发出财政票据359万份，核销财政票据261万份，收入金额506,419万元。五是继续完善会计基础规范化工作。举办行政事业单位内部控制报告编报系统培训班，完成2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作，做好代理记账机构的审批管理工作，认真抓好村级会计委托代理服务工作及财政支农政策培训工作，认真组织好全国会计专业技术资格、高级会计师和注册会计师考试报名工作。  

6．积极防范金融风险。上半年，全市金融机构人民币各项存款余额290.21亿元，比年初增加1.72亿元，增长0.6%；各项人民币贷款余额205.87亿元，比年初增加10.74亿元，增长5.5%。证券交易额完成12.17亿元，同比减少6.01亿元，下降33.06%。保费收入完成2.15亿元，同比减少0.19亿元，下降8.09 %。一是抢抓沿边金融综合改革试验区建设机遇。积极推动跨境人民币业务创新，加强对非居民账户的结算和管理，积极与涉农银行联系，研究创新“三农”贷款服务、创新金融产品，推进“两权”抵押贷款。二是不断完善域内金融体系提升金融服务水平。全市共有9家银行业金融机构，营业网点77个，自助银行网点有37个，保险机构17家，证券公司1家，小额贷款公司6家，融资担保公司、典当公司各1家，逐步形成了以银行机构为主体，保险、证券、小额贷款公司、担保公司为补充的金融服务体系。三是深化银行体制机制改革，成立农商行。4月25日，云南腾冲农村商业银行股份有限公司正式挂牌开业，标志着腾冲市农信社改革工作取得成功。四是创新投融资工作稳步推进。围绕投资建设公司化、资源项目资本化、资金往来效益化、财政和公司关系核算化，做活、做强我市的公司实体化工作，构建完整、规范的我市发展支撑的公司体系，加大政府控股公司的市场化、实体化运作力度，在建安公司去年获得AA评级的基础上，正在推进水投公司AA评级工作。五是创新融资模式，积极推进“51+49”“10+3”模式。借助保山市产业基金政策，以“产业基金入股”，通过“51+49”模式实施了“高黎贡山万亩生态茶园建设项目”“万亩现代生态循环农业园区银杏种植基地建设项目”两个项目。通过“10+3”模式实施了腾冲园中园基础设施建设一期厂房工程、服务中心建设项目。六是激励引导企业通过资本市场融资。至2018年5月，腾冲市纳入云南省上市后备企业资源的企业共有6家。现阶段，腾冲树明玉雕有限责任公司处于上市辅导期，云南腾药制药股份有限公司目前正在规范财务管理、梳理业务流程，腾冲市高黎贡山生态茶业有限责任公司正在确定上市板块及内容，腾冲黎尚生物科技有限公司计划2019年底提交上市申请。七是积极处置“金鼎融资逾期事件”。在做好防范和打击非法集资宣传教育工作的同时，积极配合处置“金鼎融资逾期事件”，市委市政府成立了处置腾冲金鼎融资登记服务有限公司融资项目出现逾期事件工作领导小组，公安机关全力侦查。  

7．国资监管力度加大。一是进一步加强制度建设。成立深化国企改革领导小组，修改完善《腾冲市市属国有企业监督管理暂行办法》《腾冲市国资委履行出资人职责事项权力责任清单》，协助城投公司、旅投公司、水投公司制定国企改革方案。二是扎实做好国有资产监管各项基础性工作。成2017年28户市属国有独资、国有控股及国有参股企业国有企业统计年报收集、审核、汇总上报工作，及时掌握国有企业经营管理情况，进一步强化财务管理基础，做到财务监管全覆盖。2017年全市国有企业资产总额269.97亿元，负债总额84.62亿元，所有者权益185.35亿元，其中：国有资产总额183.5亿元。完成2018年二季度国有企业快报收集、审核、汇总上报工作。截至2018年6月30日止，全市国有企业资产总额270.37亿元，负债总额94.96亿元，所有者权益185.41亿元。三是继续推进国有企业实体化转型升级。2018年，新投资设立全资及控股子公司16户，全市拥有实体化子公司35户，纳入国资委财务监管的11户实体化子公司2季度收入2,212万元。四是做大做强AA公司。着力将城投公司打造成集团型有限公司，推进水投公司AA主体评级工作。五是推进混合所有制改革。通过兼并、收购、吸收民运资本等形式进一步推动混合所有制经济发展，全市国有企业54户，混合所有制公司有26户，占48%。对我市国有平台公司实体化推进，转型升级走向市场起到了助推作用。六是推进担保公司市场化运作。完成融资担保公司工商变更登记手续，取得《融资性担保机构经营许可证》及《企业营业执照》，同时完成了银行基本账户信息的变更，主动寻求与当地商业银行的担保业务合作。七是强化资产管理。完成全市行政事业单位资产管理信息系统2017年度报表审核上报工作。截至2017年12月31日，全市行政事业单位资产实有2,563,061.95万元，负债实有192,360.23万元，净资产2,370,701.72万元。完成2017年度政府资产报表编制工作。2017年末全市涉及经管资产和自然资源的行政事业单位42户，国有资产总额31,156,355.63万元，其中：行政事业单位经管资产总额687,931.65万元，自然资源30,468,423.98万元。  

8．从严抓实队伍建设。一是持续开展“两学一做”学习教育。研究制定《腾冲市财政局“两学一做”学习计划》，上半年开展专题学习教育12次，中心组理论学习1次。二是扎实开展打赢脱贫攻坚战“挂包帮”“转走访”工作。及时调整298户贫困户整挂钩人员，确保挂包工作不脱钩，组织全局97名干部职工到“挂包帮”扶贫联系点开展两次走访工作，因户制宜制定三年帮扶措施，六一儿童节前组织到挂钩村四所小学对929名学生送去3万元的文体用品。三是抓好基层党建工作。年初组织召开了基层组织生活会、民主生活会，做好“三会一课”、党费收缴、日常管理等基础党务工作。四是夯实“两个责任”。于5月初召开财政系统党风廉政建设及反腐败工作会，由主要领导与分管领导、分管领导与分管股室签订党风廉政建设责任书，局主要领导、驻财政局纪检组长、局党支部书记分别于2月、5月、6月底与全局二级班子以上干部、全局干部职工、全体党员开展了提醒谈话和交心谈心。五是加强意识形态思想教育。重视意识形态工作开展，成立领导小组，明确责任领导，征订《习近平谈治国理政》等教材共361册，组织理论中心组学习1次，集中学习13次，开展节前纪律提醒和警示教育。六是不断巩固作风建设。专题学习中央八项规定实施细则，腾冲市委“十一个严禁”，开展严禁赌博、赌酒“两严禁”专项整治工作，严控“三公”经费，“四风”问题反弹得到遏制，节假日纪律作风建设要求深入落实。  

（五）存在的主要困难和问题  

1．收入支撑缺口大。目前实有税源支撑一般公共财政预算收入12.56亿元，保山市下达我市的一般公共预算收入目标为17.56亿元，无税源支撑收入缺口达5亿元，月均缺口4,167万元。加之落实2018年新出台的一系列税费改革新政，预计还将减收5,600万元，收入缺口达到5.56亿元。  

2．非税收入增收困难。全市可处置存量资产和一次性非税收入进一步减少，从2018年起停征排污费和坝区耕地质量补偿费以及降低残疾人就业保障金缴费，非税收入增收空间越来越窄，增收越来越困难。  

3．刚性支出大幅攀升。在连续调资政策的影响下，人员经费支出大幅增加，2018年我市新增人员支出约6.7亿元。同时，殡葬制度改革经费、教育配套项目、扶贫开发等支出持续增加，全年拟安排1.7亿元。  

4．全市“三保”压力巨大。自中央和省出台一系列增资提标政策以来，财政“三保”压力陡增。2018年，我市“三保”预计支出446,201万元，较上年增加32,993万元，增8%。其中：保工资支出241,629万元、保运转支出48,000万元、保补贴性民生支出93,444万元、保项目性民生支出63,128万元。“三保”可用财力预计390,790万元，“三保”资金缺口55,411万元。在18个乡镇中，除边合区托管的猴桥、中和两个乡镇外，乡财力能保障“保工资、保基本运转”的仅有5个乡镇（腾越镇、界头镇、明光镇、曲石镇、滇滩镇），剩余的11个乡镇连工资都无法保障。经初步测算，11个乡镇“保工资、保运转”资金缺口达5500万元左右。  

5．政府债务化解困难。随着国家融资政策不断收紧，地方政府举债融资行为受到严格限制，加之全市政府性债务规模不断增加，还本付息进入高峰，国库垫付数额较大，资金调度困难，政府债务化解任务艰巨。根据测算，今年系统内债务需还本付息资金达51,924万元。  

6．财政“八项支出”增长目标远超财政支出实际。“八项支出”从2016年起历经两年高增长后基数较高，加之农林水（扶贫考核）支出不纳入“八项支出”，“八项支出”增长的空间已变得十分有限。为支撑全年GDP增长11%目标，我市2018年“八项支出”需增长27%，全年支出需达到54.61亿元，占年初预算任务59.55亿元的91.7%，支出结构严重不合理，财政面临较大的支出矛盾和压力。  

三、下半年工作思路  

（一）主要目标及工作思路  

下半年，我们将继续贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展的要求，按照市委市政府工作思路和发展定位，主动作为，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，大力推进改革开放，创新和完善宏观调控，推动质量变革、效率变革、动力变革，全力冲刺年初预定目标，为奋力开创新时代腾冲转型跨越发展新局面，全面决胜小康社会提供有力支撑。  

在上半年的基础上，下半年全市一般公共预算收入预计完成90,504万元，其中税收收入完成56,224万元、非税收入完成34,280万元；一般公共预算支出完成381,389万元。  

（二）工作措施  

为完成下半年目标任务，将采取以下措施抓好财政工作。  

1．强化财政收入。一是依托税收征管网络，加强重点行业、重点税源管控，加大零散税收管理。二是全力抓实固定资产投资，抓住国家、省级重要政策机遇，加强项目规划，争取更多的项目落地实施，增加可形成税收的实际投资，带动财政增收。三是抓好常规性非税收入征管工作，确保常规收入7,100万元能够实现。四是积极催缴以前年度欠缴的2,826万元坝区耕地质量补偿费。五是加快推进保障房出售工作，由相关部门抓紧制定保障性住房出售的可行性方案，预计出售公租房600套，按照每套20万元测算，预计可增加税收和非税1.2亿元。六是梳理林业、水利等经营性资产资源，研究支撑政策，通过有偿转让资产资源，增加非税收入。  

2．优化预算支出。一是加快预算资金拨付进度。各部门及单位根据工作和事业发展计划严格建立和加强项目库管理，做好预算执行的前期准备工作，进一步加快预算执行进度，充分发挥财政资金使用效益。二是坚持财政支出进度和支出质量并重。既加快财政部门下达按付资金的进度，更注重资金下达部门和项目实施单位后能否尽快形成实际支出，做好对部门零余额账户和实有资金账户实行全面动态监控工作，提高财政资金执行效率，打通财政支出的“最后一公里”。三是坚持存量资金统筹使用制度。对项目不实、实际支出进度较慢的部门和单位，必要时按照盘活存量资金的相关规定将拨付下达的项目资金收归财政统筹，用于脱贫攻坚、“三保”等其他急需资金的重大支出，充分发挥财政资金使用时效。四是积极向上争取资金支持，加快上级下达资金拨付进度，保障全市支出任务。五是保障扶贫资金投入。根据市级脱贫攻坚考核，2018年腾冲市财政专项扶贫资金投入总量年度增幅稳定增长不低于10%，2018年需投入专项扶贫资金4,900万元，上半年已到位1,858.7万元，下半年还需投入3,041.3万元，资金主要支出在基础设施、产业等财政专项扶贫投入2,400万元，易地扶贫搬迁及蒲发基金利息641.3万元，其中财政专项扶贫投入用新增债券资金安排，利息已纳入年初预算。  

3．强化“三保”政策落实。2018年，我市“三保”资金缺口55,411万元。在下步工作中，将严格落实市级基本财力保障机制及阶段性财力补助政策，既要统筹现有财力尽力而为，更要根据自身实际情况量力而行。一是严格预算执行，控制预算追加。根据预算执行情况，在年初预算的基础上，合理合规增加急需的支出，同时压缩一般项目支出。二是开展结余资金清理，推进存量资金统筹使用，盘活各领域“沉睡”的财政资金，把“零钱”化为“整钱”，避免资金使用“碎片化”，统筹用于发展急需的重点领域和民生保障支出，增加资金有效供给。三是严格控制财政支出。按照节支也是增收的理念，牢固树立过紧日子的思想，将有限的财力用在刀刃上，大力压缩一般性支出和本级预算的项目支出。严控“三公”经费支出规模，继续简朴从政，压缩公用经费定额标准。着力硬化预算约束，严格预算追加，确保全年“三保”支出不留缺口。四是用好用活税收增收留用及以奖代补政策，进一步提高县乡两级政府财力，增强财政保障“三保”支出的能力。五是盘活做足土地增量，增加国有土地使用权出让金收入，通过调入资金解决“三保”缺口。六是积极向上汇报对接，争取获得上级财政的理解和支持。  

4．强化财政监管。一是抓好日常监督，对财政资金的分配、拨付、使用和管理以及财政政策执行、财政资金使用效益实施全方位监督。组织开展决算信息公开、会计监督检查工作。健全和完善财政内部控制制度体系建设，督促相关股室严格执行财政内部控制基本制度和专项风险防控管理办法。二是采取走出去，请进来的方式，加强对会计人员的管理和培训，加大会计法律法规的培训力度，普及会计知识，提高会计队伍整体素质，确保准则、制度在我市顺利实施。继续深化农村会计管理改革，认真抓好村级会计委托代理服务工作及财政支农政策培训工作。三是加强专项资金、扶贫资金、社保资金等各项财政资金监管，完善财政资金管理办法，建立健全“立项科学、管理规范、注重绩效”的专项资金管理新机制。四是深入推进“阳光采购”，积极推进政府采购电子化管理，强化采购预算约束，更好地发挥政府采购功能。五是进一步巩固“小金库”治理成果，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，努力规范财务管理，堵塞管理漏洞，切实维护财经秩序。  

5．强化国有企业改革监管。一是修改完善《腾冲市市属国有企业监督管理暂行办法》《腾冲市国资委履行出资人职责事项权利责任清单》等制度，提交国企改革领导小组审定；二是对现有市投融资公司进行重新定位和整合，完善法人治理结构；通过剥离政府性债务、资产重组、调整股权结构方式，创新运营模式和机制，形成市国资委负责监管，一级集团公司负责资本运作，二三级公司负责经营管理，可持续发展的“以管资本为主”的国有资本监管体系，强力推进市属投融资公司向现代企业制度改革以及实体化转型升级；三是将腾冲市越州水务投资开发有限责任公司打造成第二家AA及公司，进一步改善我市融资条件；四是努力推进派驻企业监事监督检查工作制度，完善国有企业监督机制。五是加快融资担保公司与各大商业银行的合作进度，尽快签订入围合作协议，尽快落地担保项目，确保完成省公司下达的自主担保额2,000万元、保费收入40万元、利息收入252万元的经营指标任务。  

6．强化金融领域风险防范。一是继续落实部门监管责任和各乡镇属地监管责任，形成打击和处置非法集资监测预警常态化机制。加大防范非法集资的宣传，保持对非法集资打击的高压态势，妥善处置好己爆发的风险。二是充分发挥全市防范和化解政府性债务管理领导小组职能，把防范化解政府性债务风险作为首要工作来抓，进一步摸清真实底数，找准问题症结，做到心中有数。三是坚持分类施策，严格控制新增债务，妥善处置政府隐性债务，不断优化债务结构，缓释债务风险。四是推动融资平台公司市场化转型，根据各投融资公司新的功能定位、发展方向、经营范围，通过归并业务、重构股权等措施，划转剥离投融资公司因承担公益性建设项目等形成的各类债务和资产，理清政府和企业各自的偿债责任。五是抓好重点融资项目策划、包装、推介工作。重点围绕标准化产品融资包装策划、对接，加大推进园中园标准厂房6亿元融资、水投公司农村人居环境治理项目6亿元融资以及积极对接国开行产城融合对园中园融资支持，以及加大对乡村振兴计划项目的包装和对接好银行贷款。  

7．强化财政队伍建设。深入学习贯彻党的十九大精神，用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，进一步强化财政干部宗旨意识、服务意识、责任意识和爱岗敬业的职业操守。持续抓好党风廉政建设工作，继续深入贯彻落实中央八项规定精神，持之以恒反“四风”、严监管，全力打造廉洁自律的财政干部队伍。认真落实全面从严治党“两个责任”和“一岗双责”，严肃工作纪律，转变工作作风，勤俭节约、克己奉公、遵纪守法，不断提高财政干部依法行政能力。