腾冲市财政局2017年工作总结及2018年工作计划          

2017年，在市委、市政府的坚强领导下，在省、保山市财政部门的大力支持和全市各级各部门的通力协作下，市财政局深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会、十九大、中央经济工作会、全国财政工作会及省市财政（财税）工作会议精神，认真分析经济发展总体态势，准确把握“四个全面”战略布局及经济发展动向，坚持稳中求进的工作总基调，紧扣财税年度工作目标任务，克服经济下行影响因素，千方百计挖潜增收，全力保障重点支出，全面深化财政改革，着力强化财政监督，促进经济社会长期稳定发展，努力完成了财政收支任务。  

一、2017年财政收支情况  

（一）截止12月26日收支完成情况  

截止12月26日，全市一般公共预算收入完成169,425万元，占年初预算任务169,860万元的99.7%；一般公共预算支出完成548,190万元，占年初预算任务541,700万元的101.2%。基金预算收入完成63,443万元，占年初预算任务20,558万元的308.6%；基金预算支出完成41,571万元，占年初预算任务27,639万元的150.4%。  

（二）预计全年完成情况  

一般公共预算收入预计完成169,860万元，完成年初预算数的100%，比上年同期增4,118万元，增2.5%。一般公共预算支出预计完成555,158万元，完成年初预算数的102.5%，比上年同期增21,990万元，增4.1%。政府性基金预算收入预计完成67,138万元，占预算的326.6%，同比增收39,548万元，增143.3%；政府性基金预算支出预计完成45,775万元，占预算的165.6%，同比增支13,110万元，增38.1%。  

二、重点工作开展情况  

（一）全力挖掘收入支撑，收入征管力度加大。一是密切注视着财政收入动态，认真分析财政收入形势，加强对重点税源、重点行业和企业的调查分析，千方百计保障重点建设项目资金的投入。二是面对严峻的税收形势，强化收入征管，定期对重点税种、行业、企业税收进行动态分析监控，积极寻求税收增长支撑，千方百计组织收入，确保财政收入稳步增长。截止12月26日，完成税收收入120,156万元，完成任务的102.5%。三是实施精细征管，采取市级领导挂钩、部门协作、责任到人的措施，高位推动清缴欠税；将收入指标分解到各征收单位，做到目标明确、责任具体。四是千方百计寻求税收增长点，在固定资产投资税收方面寻求突破，将《腾冲市2017年规模以上固定资产投资项目领导挂钩责任表》所列规模以上投资项目剔除打包项目、以补助自筹整合为主的项目，将固定资产投资与完成税收工作挂钩，加大固定资产投资与预计应缴增值税匹配力度。五是加强非税收入征管，严格执行收支两条线管理，加强非税预算分析，发挥财政票据作用，截止12月26日，全市纳入一般公共预算管理的非税收入完成49,269万元，占年初预算任务的93.2%。  

（二）充分发挥财政职能，服务发展成效明显。一是认真落实全市促进经济持续平稳发展措施。安排2,000万元项目前期费，推动“城市四项工程”、新型城镇化、全域旅游、五网基础设施、农业农村等重大项目建设；安排1,000万元工业发展基金，专项用于培育生物医药和大健康、信息、新材料、食品与消费品制造等重点产业发展，将产业作为支撑全市经济跨越式发展的主力军和领头羊；安排经济建设专项资金118,233万元，其中投入基本建设项目资金76,630万元，拉动固定资产投资8亿元，支持城市基础设施、保障性安居工程、交通建设、文化教育、农田水利、农村基础设施等建设。大力推广PPP合作模式，纳入财政PPP项目储备库28项，总投资250亿元，其中审核通过26项，总投资223亿元。目前腾冲市正在推行的项目有8个，总投资159亿元。二是全力保障民生。截止12月26日，全市民生支出419,450万元，占一般公共预算支出78.4%；财政八项支出完成430,000万元，增长28.5%；发放边民补助533万元，下达寄宿生生活费补助5,592万元，营养餐补助6,212万元，拨付城乡居民养老保险8,307万元，发放城乡低保及特困人员救助12,565万元；全力推进厉行节约，从严控制一般性开支和新增支出，把有限的财政资金集中用于保运转、保民生和重点支出，前三季度全市“三公”经费支出同比下降12.6%。三是全力推动产业发展。投入支农资金75,681万元，支持全市烤烟、茶叶、核桃、红花油茶、蔬菜和畜牧等产业发展；争取上级工业、企业发展资金3,700万元，积极支持企业升级提效，增强税源支撑作用；全力支持创文、创卫工作，积极推动旅游国际化发展，不断提高第三产业在全市经济中的比重。  

（三）聚焦聚力脱贫攻坚，筹措资金保障到位。一是强化扶贫资金监管。今年来出台了《腾冲市财政专项扶贫资金管理实施办法》《腾冲市财政专项扶贫资金乡级财政报账制实施细则》《腾冲市扶贫资金项目公告公示实施办法》，2017年以前年度所有扶贫资金严格实行完整的县级资金报账回补制管理。2017年按上级相关扶贫政策要求，实施主体为乡镇的扶贫资金实行乡级财政报账制，市级部门直接实施的项目和使用的项目管理费仍实行县级报账制，由市级项目主管部门进行核算报账管理。二是加大资金投入。截止12月26日，实际到位财政专项扶贫资金15,372万元，资金全部拨付相关项目实施单位，市级无资金结转。三是积极推进滇西边境片区扶贫投资发展基金项目，我市浦发扶贫项目总投资3.7亿元，优先级基金25,957万元，涉及教育、卫生、环境保护三大类共64个子项目，目前已完成拨付16,311万元。四是多渠道解决易地搬迁资金需求。全市易地扶贫搬迁项目进展顺利，截止12月26日，各类资金到位共计59,227万元，其中地方政府债券资金4,101万元、中央预算内投资资金3,363万元、专项建设基金2,102万元、国家贴息中长期贷款14,714万元、农发行贷款34,947万元，已拨付42,241万元。五是加快财政主导项目建设，助力全市脱贫攻坚。组织实施边转项目170个，建设资金16,991万元。完成2016年度综改项目167个，完成投资14,050万元；组织实施2017年度综改项目67个，计划投资3,981万元。完成2016年农开项目6个，完成投资2,527万元；完成2017年度农开项目申报工作，申报项目13个，上级批准立项10个，批准投资3,487万元。  

（四）强化国有企业监管，融资工作取得成效。一是国有公司财务监管实现全覆盖。将35户国有（含全资、控股、参股）公司纳入国有资产产权登记范围，将25户市属国有（含全资、控股）公司纳入财务监管，实现财务监管全覆盖。二是改进监管方式。制定城投、水投、旅投三个公司机构设置方案，厘清政府、国资委、董事会、监事会、企业党组织的权利责任边界；制定了国有企业工资管理、派驻企业监事监督检查等实施办法。三是做好国有资产管理工作。强化行政事业单位国有资产处置管理工作，对94个单位的资产损溢进行审查核实和损溢资产认定处理工作，完成行政事业单位资产管理信息系统年报工作，组织开展全市2016年度政府资产报告试点工作。四是国有企业实体化初显成效。紧紧围绕“三个千亿”工程、旅游特色小镇建设、全域旅游示范区、棚户区改造、“园中园”等系列重大项目的实施，主动参与市场竞争，各平台公司成立27个实体化子公司，5户平台公司，实现收入7,756万元。五是打造融资平台，探索新模式。城投集团公司通过评级成为我市首家2A公司，融资担保公司正式挂牌成立，组建产业基金资本运营有限公司；以产业基金入股方式在2户规模农业企业中实施“51+49”模式，在“园中园”厂房建设项目上探索“10+3”模式。  

（五）深化财政改革创新，体制机制日益完善。一是深化部门预算改革。修订部门预算编制规程，细化部门预算编制，将经费细化到经济分类，按“两上两下”的程序认真编制好部门预算；规范项目支出申报审核程序，项目支出预算必需有相关文件、绩效目标、资金测算等依据。二是硬化预算约束。严格执行《预算法》和各级财政支出政策，把财政预算、执行情况置于监控的范围之内，严格预算执行程序，切实按照财政拨款内控制度办理预算指标；压缩一般性支出，强化预算约束机制，规范预算执行中追加预算支出事项的审批，切实保障民生支出。三是持续推进国库集中支付改革。对150个预算单位实施国库集中支付电子化，实现财政支付业务、代理银行和预算单位的全覆盖；全市18个乡镇财政所撤销财政专户67个，仅保留1个零余额账户和1个代管资金专户；全力推进财政国库动态监控管理系统运行，实现财政资金的事前、事中、事后监控，有效遏制账外账、“小金库”等现象。四是全面推行公务卡改革。7月1日起乡镇全面实行公务卡结算制度，至此，全市所有预算单位全面推行公务卡结算制度。五是推进结余结转资金清理。对部门结余结转、尚未形成支出进行清理甄别，共收缴结余结转资金4,467万元。六是推进供给侧结构性改革。认真落实“三去一降一补”，严格执行涉企行政事业性收费项目、收费标准和国家出台的减税政策，按照“双随机、一公开”要求，认真开展财政监督检查。今年来共减免企业税收23,050万元。七是推进政府购买服务。健全政府购买服务制度体系，规范业务流程，明确各部门权力清单和责任清单。   

（六）加强财政监督管理，理财水平稳步提升。一是切实加强内部控制报告管理制度落实。印发了《关于进一步加强行政事业单位内部控制建设的实施意见》，举办行政事业单位内部控制报告编报系统培训班，完成2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作。二是组织开展2015年和2016年预决算真实性自查。及时组织财税部门，对增值税、营业税、企业所得税等税收收入，以及专项收入、行政事业性收费收入等非税收入的征管和入库情况进行逐项认真自查。三是组织开展2017年财务检查。组成6个检查组，对12个行政事业单位、16个乡镇财政所开展监督检查和会计基础管理实地评价工作，清退收回违规报销差旅费5,672元，补缴个人所得税24,004元，补记固定资产98,000元。四是开展2017年度会计监督检查。按程序对3户被检单位进行检查，对检查出的会计核算、会计基础工作问题进行了规范，收回未按年初预算安排资金用途使用的援外教师补助144,000元，原渠道归还违规使用的义务教育经费4,923元，清退收回违规报销差旅费17,646元，盘活财政存量资金22,8540元。五是加强财政专项扶贫资金监督检查。抽调专人对全市16个乡镇及下辖村（社区）开展为期一个多月的扶贫领域专项巡察；对保山市脱贫攻坚专项巡察交办问题的整改情况，组成2个检查组对6个乡镇进行抽查落实。对2016年及以前年度结转结余资金全部实现“清零”；六是稳步推进政府采购监督工作。全年完成采购量4118批次，采购金额297,531万元，节约资金21,425万元，节约率6.7%。  

（七）注重干部队伍建设，机关作风得到转变。一是深入推进“两学一做”。坚持以会代训，实行周一职工例会、党支部学习教育会两会并行，确保“两学一做”学习教育常态化、制度化。二是扎实开展 “挂包帮转走访”工作。及时与北海乡沟通联系，对涉及人员变动的挂钩户进行调整，确保挂钩贫困户不脱钩。今年来，组织全局干部职工开展走访工作4次，因户制宜制定了帮扶措施，春节前、儿童节前给挂钩群众、挂钩村小学分别送去慰问金额9.6万元及3万元的文体用品。三是抓好基层党建工作。做好基层党组织分类定级工作，组织召开基层组织生活会、民主生活会，认真学习贯彻市委“1+1+8”系列文件，建立健全党建工作台账，按要求完成支委增补选工作，抓好党建带工、青、妇及老干等群团工作。四是扎实抓好党风廉政建设工作。全面落实“两个责任”，认真履行“一岗双责”，加强党风党纪宣传学习；深入开展机关作风建设，严格上下班指纹签到、外出、下乡报告制度；深化落实八项规定和省市实施办法，坚决杜绝“四风”反弹。  

一年来，财政局干部职工全力以赴、想方设法组织收入，竭力优化支出结构，确保了工资发放、机构正常运转、社会稳定和重点支出的资金需要。这些成绩的取得，一是省财政厅、保山市财政局、腾冲市委政府正确领导和全市经济持续发展的结果；二是市人大依法监督和市政协民主监督的结果；三是全市各部门和各乡镇高度重视、密切配合，认真抓财税工作的结果。同时，当前财政工作也面临诸多困难和问题。一是收入缺乏可持续性增收的支撑来源。由于我市缺乏支柱性、持续性生产型企业支撑，税源结构单一，加之受“营改增”后地方分享收入相应减少、非税收入增收空间越来越窄等因素影响，全市收入越来越困难。二是支出保障面临空前压力。随着改革性补贴调整等刚性需求增加，现有的财源增长空间有限，财政收入低速增长将是未来几年的新常态，增支减收压力陡增，财政收支矛盾日趋激烈。三是财政调控能力日益弱化。受收入进度缓慢、国库垫付资金数额较大、上级资金调度不足等原因，资金调度困难，严重影响支出预算的执行；非税存量已基本全部入库，已不具备存量非税调控能力。  

三、2018年工作计划  

（一）工作思路。全面贯彻党的十九大精神以及习近平总书记系列重要讲话精神，准确把握“四个全面”战略布局，牢固树立“五大发展理念”，实施“六大战略”，加快推进“六大工程”，培育壮大“六大产业集群”，同步推进“五化进程”，坚持稳中求进总基调，以提高经济发展质量和效益为中心，主动适应经济发展新常态，坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险，着力加强结构性改革，增强经济持续增长动力，为腾冲建成区域性国际旅游城市、面向南亚东南亚辐射中心的重要前沿口岸、云南生态文明建设的标兵、民族团结进步边疆繁荣稳定示范区、在全省率先全面建成小康社会提供有力支撑。  

（二）目标任务。初步预计一般公共预算收入增长4.3%，一般公共预算支出增长8%。由于我市经济总量小，农业产业化、城镇化和地方工业发展水平低，受宏观经济及结构性减税政策的影响，财政增收乏力，加之在前几年税源支撑不足的情况下，非税收入存量已基本全部入库，已不具备存量非税调控能力，要完成以上目标，难度很大。  

（三）主要措施。为完成以上预定目标，必须全力做好以下工作：  

1.全力抓好收入组织工作。密切跟踪经济、财政运行走势，深挖征管潜力，强化税收稽查，规范非税管理，堵塞跑冒滴漏，做到抓大不放小，应收尽收。一是强化日常业务征管，严格依法治税，依托征管网络，强化征管手段，细化征管措施，加强重点行业、重点税源管控，加大零散税收管理，杜绝收入跑冒滴漏，切实做到应收尽收。二是加强非税收入征管，严格“收支两条线”管理，做到应收尽收、及时入库，努力增加非税收入支撑。三是全力向上争取项目资金。盯紧中央、省级的政策动向、项目规划、资金安排等，超前做好涉及项目的规划和储备，花更多的时间和精力用在向中央、省、保山市争取项目、资金支持上，提高项目申报成功率，争取国家和省级更多的资金和项目支持。四是全力抓实固定资产投资。坚持“大项目促成大投资、大投资带动大发展”的原则，抓住国家大力支持棚户区改造、地下综合管廊建设、扶贫易地搬迁及“全省五大基础设施网络5年大会战”等重要政策机遇，加强项目规划，做好项目储备，积极向上申报，增加可形成建安营业税的实际投资，带动财政增收。  

2.全力加快财政支出。聚力支持好市委、市政府确定的重点支出领域，引导社会资金和民间资金支持重点产业发展，按进度及时下达和拨付资金，对照财政支出预算执行各时间点进度目标抓好落实。一是围绕扩大财政支出规模，千方百计争取上级项目和资金支持，认真落实稳增长各项政策措施，努力筹措和调度资金，组织好项目实施，切实加快财政支出进度，确保工资发放和机构运转，加大社会保障和改善民生投入，提高财政应对自然灾害、突发公共事件的能力。二是切实树立“过紧日子”的思想和“节支也是增收”的理念，坚持从严控制一般性支出，严格“三公”经费管理，切实降低行政运行成本，促进全市经济平稳较快增长。  

3.全力保障扶贫攻坚。按照精准扶贫的要求，采用财政贴息、以奖代补等方式，充分发挥财政资金的导向作用，筹措和整合投入资金，支持扶贫易地搬迁和旅游扶贫工作，全力推进扶贫攻坚工作。  

4.全力抓好财税改革工作。一是有序推进结构性改革，尤其是供给侧改革。二是加快推进政府购买服务，积极改进公共服务提供方式。三是规范债务融资方式，着力强化政府性债务管理，努力防范债务风险。四是深入推进预算绩效管理。健全预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用的预算绩效管理机制。五是全面推进预决算公开，进一步提高财政信息透明度。  

5.全力推进国有资产监管。一是继续完善《出资人职责事项权利责任清单》《国有企业章程管理办法》等制度，加强财务、产权登记、内控制度、风险防范等基础管理，强化提升企业经营管理能力，防止国有资产流失。二是做强、做大2A公司，强力推进市属投融资公司转型升级。对现有市投融资公司进行重新定位和整合，通过剥离政府性债务、资产重组、调整股权结构方式，创新运营模式和机制，形成市国资委负责监管，一级集团公司负责资本运作，二三级公司负责经营管理，可持续发展的“以管资本为主”的国有资本监管体系。三是努力推进派驻企业监事监督检查工作制度，完善国有企业监督机制，积极探索新形势下国资监管工作新方法，适时制定出台切实可行的监管制度和办法。  

6.全力防范金融风险。一是强化地方政府债务管理。严格执行《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》等文件规定，健全规范的政府举债融资机制，政府举债一律采取在批准的限额内发行地方政府债券方式，将地方政府债务纳入预算管理。二是做强平台公司。将国有企业打造成能直接面向资本市场进行融资的实体公司，进一步提升和改善平台公司融资能力，有效缓解基础设施建设资金融资难的问题，助推县域经济发展。三是规范政府融资行为，全力防范金融风险。严格执行中央要求，坚决防范化解区域性金融风险，落实好地方政府的属地责任和金融管理部门的监管责任，维护腾冲政府良好的金融信用。  

7.全力抓好财政资金监管。一是严格财政资金分配使用的监督管理，加强财政绩效管理，以绩效为导向，进一步提高财政支出质量，加快支出进度，严控结余结转资金规模；二是构建资金全过程监督机制，加强对预算执行和重大财税政策执行情况的监督，确保政策落实到位；三是加强专项资金、民生资金、社保资金等各项财政资金监管，完善财政资金管理办法，建立健全“立项科学、管理规范、注重绩效”的专项资金管理新机制；四是加强国资监管，出台国有企业责任权力清单，强化国有企业财务与内控监管，确保国有资产保值增值。  

8. 全力提高队伍整体素质。认真开展“两学一做”学习教育，充分认识新形势下财政工作的地位和作用，加强政策、政治理论和财政业务知识的学习，加强意识形态领域工作，不断提高财政队伍综合素质，增强“四个意识”，坚定“四个自信”。继续加强挂钩服务基层工作，强化干部作风建设，抓紧抓好党风廉政建设和廉洁自律工作，勤俭节约、克己奉公、遵纪守法，不断提高财政干部廉洁从政和依法行政能力。