一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

我局是腾冲市人民政府的组成部门，负责全市的审计工作。贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全市的审计工作、确定审计工作重点及制定审计工作计划；依据《中华人民共和国审计法》的规定，对同级财税部门、行政机关、下级人民政府、企事业单位以及其他有国家资产的单位的财政、财务收支的真实合法和效益进行审计监督，办理同级党政和上级审计机关交办的其他审计事项，向市政府及上级审计机关报告并向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规及宏观管理措施的建议；维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。

2.机构情况。

我局全额拨款独立编制机构1个，车辆编制2辆，实有2辆。

3．人员情况。

根据中共云南省委机构编制办公室（云编办〔2016〕253号）文件关于《关于统一上划省以下审计系统人员编制及有关管理规定的通知》，单位定编人数28人，其中：行政编制18人，事业编制9人，工勤编制1人。局内设10个职能股室。截止2021年12月31日实有在职人员29人，退休人员9人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2021年全年完成审计项目50项，审计查出主要问题资金5.65亿元，其中：违规资金494.75万元，管理不规范资金5.60亿元；查出非金额类问题20个。审计处理处罚资金4.30亿元，其中：上缴财政471.66万元，归还原资金渠道254.01万元，调账处理4.23亿元。政府投资审计核减多计工程价款挽回经济损失778.68万元。移送纪委等相关部门问题线索5项，向市政府领导提交专报2篇，向社会公告审计结果5篇。代政府向人大常委会报告了2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告和审计发现问题整改情况报告。积极参与处理相关业务。参与落实中央、省、市审计查出涉及腾冲问题整改及中央生态环境保护督察反馈问题整改相关业务，积极抽派人员参加省审计厅开展的边境立体化防控、边境示范小康村项目、涉粮项目、地热水资源、优化营商环境、直达资金、困难群众救助资金审计，参加保山市审计局对施甸县人民法院院长开展的经责审计；根据市委市政府安排，对全市疫情防控资金进行审计；积极参与市纪委处理境外香蕉替代种植信访案件、养老基金督查，参与巡察组对交通局、团市委、市属国有企业开展巡察工作，到新华乡、干教院对村干部及换届后的村居监委会主任进行村级财务管理培训3人次。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2021年，财政年初预算安排我局财政拨款收入为591.58万元(其中:项目收入107.86万元，占18.23%)，比上年减少16.54万元，减少2.8%，经费支出为829.93万元(其中:项目支出297.06万元，占35.83%)，比上年增加125.94万元，增加15.2%。支出增长的主要原因：一是人员增加及津补贴调整增加了人员经费；二是公用经费标准（含车辆及人员）定额提高增加了公用经费；三是审计业务增加而增加了专项审计业务费。四是2021年新招录公务员1名，事业专技人员1名，基本支出增加。

（二）收入支出预算执行情况。

2021年，我局共收到财政拨款收入715.93万元(其中:项目收入182.56万元，占25.53%)，比上年增加70.29万元，增加9.8%；经费支出为829.93万元(其中:项目支出297.06万元，占35.83%)，比上年增加125.94万元，增加15.2%。支出增长的主要原因：一是人员增加及津补贴调整增加了人员经费；二是公用经费标准（含车辆及人员）定额提高增加了公用经费；三是审计业务增加而增加了专项审计业务费。四是2021年新招录公务员1名，事业专技人员1名，基本支出增加。

1．收入支出与预算对比分析。

本年收支和预算平衡，能够保证机构的正常运转。

2．收入支出结构分析。

(1)本年财政拨款收入715.93万元，其中：财政预算拨款收入715.93万元。

(2)本年经费支出829.93万元，其中：工资福利支出475.33万元，占总支出的57.3%；商品和服务支出310.86万元，占总支出的37.4%；对家庭和个人补助39.84万元，占总支出的5.26%；资本性支出3.9万元，占总支出的0.04%。            

3.支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2021年，我局“三公”经费总额为5.42万元，其中：公务接待费2.39万元，比上年减少1.13万元，减少32.1%，共接待30批次240人次；公务用车保有量为2辆，公务用车运行维护费3.03万元，比上年减少0.76万元，减少20.05%，减少的原因是：一、我局2021年严格执行“三公”经费支出制度，厉行节约，成效明显。二、新冠疫情影响，2021年公务接待费支出较少。

（2）会议费支出情况：2021年我局无会议费支出。

（3）培训费支出情况：2021年，我局培训费支出16.63万元，比上年减少2.93万元，减少14.93%，减少的主要原因是由于腾冲为边境县市，新冠疫情影响，我局2021年参加省厅、市局组织开展的业务知识培训减少，支出培训费增减少较多。

（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况：无。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：无。4.财政拨款收入、支出分析。

本年经费支出829.93万元，其中：工资福利支出475.33万元；商品和服务支出310.86万元；对家庭和个人补助39.84万元；资本性支出3.9万元。 

（三）年末结转和结余情况。

截止2021年年末，项目结转结余107.44万元，2021年底省厅转拨边境县抗疫资金结余及腾冲市投资审计外聘工作经费结余。消化结转和结余的对策：由于省厅拨款时间较晚，故未能在2021年底完成抗疫经费的支出进度，2022年及时安排资金支出，腾冲市审计外聘经费，由于2021年疫情影响，部分项目未能完成，将在2022年安排支出。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

无

（五）绩效目标完成情况。

2021年全年完成审计项目50项，审计查出主要问题资金5.65亿元，其中：违规资金494.75万元，管理不规范资金5.60亿元；查出非金额类问题20个。审计处理处罚资金4.30亿元，其中：上缴财政471.66万元，归还原资金渠道254.01万元，调账处理4.23亿元。政府投资审计核减多计工程价款挽回经济损失778.68万元。移送纪委等相关部门问题线索5项，向市政府领导提交专报2篇，向社会公告审计结果5篇。代政府向人大常委会报告了2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告和审计发现问题整改情况报告。积极参与处理相关业务。参与落实中央、省、市审计查出涉及腾冲问题整改及中央生态环境保护督察反馈问题整改相关业务，积极抽派人员参加省审计厅开展的边境立体化防控、边境示范小康村项目、涉粮项目、地热水资源、优化营商环境、直达资金、困难群众救助资金审计，参加保山市审计局对施甸县人民法院院长开展的经责审计；根据市委市政府安排，对全市疫情防控资金进行审计；积极参与市纪委处理境外香蕉替代种植信访案件、养老基金督查，参与巡察组对交通局、团市委、市属国有企业开展巡察工作，到新华乡、干教院对村干部及换届后的村居监委会主任进行村级财务管理培训3人次。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

2021年，我局在预算执行过程中，由于受政府收支分类科目的限制，对部分具体的支出找不到相应的经济分类科目（如对挂钩扶贫村的补助资金、），只能笼统列入其他商品和服务支出及其他对人和家庭的补助中，经济分类支出科目不能清晰反映资金使用的真实情况。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。

一年来，我局全面加强财务管理，严肃财经纪律，严格按照相关财务法规办理会计事务，较好地完成了本年各项财务工作。在新的一年里，我们将一如既往，进一步健全内部控制制度，搞好财务核算工作，增收节支，提高资金使用效率，为单位履行职责提供财务服务和保障。

（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

我局每年的决算公开工作都是在收到财政部门的决算批复后，在规定的时间内按照相应的程序及应公开的内容（决算说明及决算表格）及时在腾冲市政府信息公开门户网站进行公开，在时间上和内容上基本做到了及时、完整、详细。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

无。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

无。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%