腾冲市审计局2021年度部门决算

目录

第一部分  腾冲市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  腾冲市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能。

腾冲市审计局是腾冲市人民政府的组成部门，负责全市的审计工作。贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全市的审计工作、确定审计工作重点及制定审计工作计划；依据《中华人民共和国审计法》的规定，对同级财税部门、行政机关、下级人民政府、企事业单位以及其他有国家资产的单位的财政、财务收支的真实合法和效益进行审计监督，办理同级党政和上级审计机关交办的其他审计事项，向市政府及上级审计机关报告并向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规及宏观管理措施的建议；维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。

（二）2021年度重点工作任务介绍。

2021年腾冲市审计局全年完成审计项目50项，审计查出主要问题资金5.65亿元，其中：违规资金494.75万元，管理不规范资金5.60亿元；查出非金额类问题20个。审计处理处罚资金4.30亿元，其中：上交财政471.66万元，归还原资金渠道254.01万元，调账处理4.23亿元。政府投资审计核减多计工程价款挽回经济损失778.68万元。移送市纪委监委等相关部门问题线索5项，向市政府领导提交专报2篇，向社会公告审计结果5篇。代政府向人大常委会报告了2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告和审计发现问题整改情况报告。积极参与处理相关业务。参与落实中央、省、市审计查出涉及腾冲问题整改及中央生态环境保护督察反馈问题整改相关业务，积极抽派人员参加省审计厅开展的边境立体化防控、边境示范小康村项目、涉粮项目、地热水资源、优化营商环境、直达资金、困难群众救助资金审计，参加保山市审计局对施甸县人民法院院长开展的经责审计；根据市委市政府安排，对全市疫情防控资金进行审计；积极参与市纪委处理境外香蕉替代种植信访案件、养老基金督查，参与巡察组对交通局、团市委、市属国有企业开展巡察工作，到新华乡、干教院对村干部及换届后的村居监委会主任进行村级财务管理培训3人次。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成。

纳入腾冲市审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个：腾冲市审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况。

腾冲市审计局2021年末实有人员编制29人。其中：行政编制20人（含行政工勤编制2人），事业编制9人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员20人（含行政工勤人员2人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员9人。其中：离休0人，退休9人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

腾冲市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；腾冲市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营收入安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市审计局2021年度收入合计718.93万元。其中：财政拨款收入715.42万元，占总收入的99.51%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入3.51万元，占总收入的0.49%。比上年增加70.29万元，增加10.80%。主要原因为：一是人员增加及津补贴调整增加了人员经费；二是公用经费标准（含车辆及人员）定额提高增加了公用经费；三是审计业务增加而增加了专项审计业务费。四是2021年新招录公务员1名，事业专技人员1名，基本支出增加。

二、支出决算情况说明

腾冲市审计局2021年度支出合计829.93万元。其中：基本支出532.86万元，占总支出的64.21%；项目支出297.06万元，占总支出的35.79%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。比上年增加125.94万元，增加17.89%。主要原因为：一是人员增加及津补贴调整增加了人员经费；二是公用经费标准（含车辆及人员）定额提高增加了公用经费；三是审计业务增加而增加了专项审计业务费。四是2021年新招录公务员1名，事业专技人员1名，基本支出增加。

（一）基本支出情况。

2021年度用于保障腾冲市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出532.86万元。与上年对比增加30.47万元，增幅为6.00%；增加原因是：一是人员增加及津补贴调整增加了人员经费；二是公用经费标准（含车辆及人员）定额提高增加了公用经费；三是2021年新招录公务员1名，事业专技人员1名，基本支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出477.39万元，占基本支出的89.59%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费55.48万元，占基本支出的10.41%。

（二）项目支出情况。

2021年度用于保障腾冲市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出297.60万元。与上年对比增加95.47万元，增幅为33.86%；主要原因为：一是审计业务增加而增加了专项审计业务费。二是列支了疫情防控工作经费；三是列支了书籍、报刊征订经费。2021年全年实际开展审计项目50项，增加了专项审计业务费支出。审计查出主要问题资金5.65亿元，其中：违规资金494.75万元，管理不规范资金5.60亿元；查出非金额类问题20个。移送纪委等相关部门问题线索5项，向市政府提交专报2篇，向社会公告审计结果5篇。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

腾冲市审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出742.98万元，占本年支出合计的89.52%。与上年对比增加39.00万元，增幅为5.54%，主要原因为：一是人员增加及津补贴调整增加了人员经费；二是公用经费标准（含车辆及人员）定额提高增加了公用经费；三是审计业务增加而增加了专项审计业务费。四是2021年新招录公务员1名，事业专技人员1名。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

  1.一般公共服务（类）支出632.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.15%。主要用于人员工资、行政运行、审计事务支出；

  2.社会保障和就业（类）支出39.37万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.30%。主要用于养老保险、职业年金缴费；

  3.卫生健康（类）支出33.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.48%。主要用于医疗保险、大病保险缴费；

  4.住房保障（类）支出37.64万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.07%。主要用于缴纳住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况。

腾冲市审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.44万元，支出决算为5.42万元，完成预算的64.22%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为3.03万元，完成预算的76.90%；公务接待费支出决算为2.39万元，完成预算的53.11%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：一、我单位严格执行中央八项规定精神，贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严控“三公”经费支出，厉行节约，成效明显。二、新冠疫情影响，2021年公务接待费支出较少。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少1.90万元，下降25.96%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少0.76万元，下降20.16%；公务接待费支出决算减少1.14万元，下降32.30%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算的主要原因是：一、我局2021年严格执行“三公”经费支出制度，厉行节约，成效明显。二、新冠疫情影响，2021年公务接待费支出较少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.03万元，占55.88%；公务接待费支出2.39万元，占44.12%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.03万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.03万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于我局在开展日常工作中所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出2.39万元。其中：

国内接待费支出2.39万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次240人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计项目对接、乡村振兴、学习交流等相关工作发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市审计局部门2021年机关运行经费支出55.48万元，与上年对比增加5.14万元，增幅为10.21%；增加原因是列支了疫情防控及书籍、报刊征订等工作经费。机关运行经费主要用于办公费、水费、电费、差旅费、工会经费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，腾冲市审计局部门资产总额186.37万元，其中，流动资产163.56万元，固定资产22.81万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少58.25万元，其中固定资产减少0.90万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额3.90万元，其中：政府采购货物支出3.90万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元。

四、部门绩效自评情况

根据《云南省财政厅关于开展2021年度省级部门整体和项目支出预算绩效自评工作的通知》（云财绩〔2022〕8号）文件精神，按照云南省审计厅的统一部署，我单位严格对照绩效自评指标开展了绩效自评，自评99.85分，自评等级为优。

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。