第一部分  部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

我局是市人民政府的组成部门，负责全市的审计工作。贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全市的审计工作、确定审计工作重点及制定审计工作计划；依据《中华人民共和国审计法》的规定，对同级财税部门、行政机关、下级人民政府、企事业单位以及其他有国家资产的单位的财政、财务收支的真实合法和效益进行审计监督，办理同级党政和上级审计机关交办的其他审计事项，向市政府及上级审计机关报告并向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规及宏观管理措施的建议；维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。

（二）2018年度重点工作任务介绍

   2018年，出具审计报告102篇，审计发现的主要问题资金3.96亿元，其中：审计期间自行整改资金1.13亿元、审计作出处理资金2.83亿元、移送处理事项10件，金额2374万元，有效期内整改率为100%。

邀请人大财经委、纪工委等相关人员组成回访组对16个项目20家单位进行了回访检查。全面推进党务、政务和财务公开，自觉接受社会监督，不断提高审计影响力和审计公信力。2018年，向社会公告审计结果60篇、审计工作报告1期、审计整改报告1期、党务、财务公开4期；提交审计专报5篇、信息简报54篇，其中被批示和采用信息29篇，保山市市长和分管领导批示1篇。通过严格的风险点制约和过程控制，近年来，打造了一批市级优秀项目，起到了很好的引领示范作用。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入腾冲市审计局2018年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

1.腾冲市审计局

2.腾冲市政府投资和村级财务审计中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

腾冲市审计局2018年末实有人员编制28人。其中：行政编制19人（含行政工勤编制1人），事业编制9人；在职在编实有行政人员20人（含行政工勤人员2人），事业人员8人。

离退休人员8人。其中：离休0人，退休8人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市审计局2018年度收入836.67万元，其中：财政预算拨款收入682.67万元，占总收入的81.59%；其他收入154万元，占总收入的18.41%。与上年对比财政拨款收入增加205.70万元，其他收入增加69.17万元，主要原因分析：2018年人员工资调整，其他收入增加。

二、支出决算情况说明

腾冲市审计局2018年度支出合计682.67万元，其中：基本支出513.07万元，占总支出的75.15%；项目支出169.61万元，占总支出的24.85%;与上年对比支出增加123.87万元，主要原因：一是国家调增基本工资及推行养老保险改革；二审计业务增加，相关审计业务费用支出增加。。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障腾冲市审计局、下属事业单位等机构正常运转的日常支出513.07万元。与上年对比支出增加113.27万元,主要原因：1、人员基本工资调整2、人员规范津补贴调整。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.24％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.76％。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障腾冲市审计局、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出169.61万元。与上年对比支出增加10.61万元,主要原因：预算口径变化,上年度项目支出中未全面反映我局项目经费支出及本年度审计工作量增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

腾冲市审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出513.07万元,占本年支出合计的75.15%。与上年对比增加36.1万元, 主要原因：2018年增加了其他收入69.17万元.故在其他收入中列支部分支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出580.01万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.96%。主要用于工资福利457.91万元；商品和服务支出54.99万元；其他资本性支出0.17万元；项目支出169.61万元；

2.社会保障和就业（类）支出102.67万元，占一般公共预算财政拨款总支出的15.04%。主要用于住房公积金缴费支出30.34万元；机关事业单位基本养老保险和职业年金缴费支出45.04万元；机关事业单位医疗保险缴费支出27.3万元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为11.18万元，支出决算为9.59万元，完成预算的85.77%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为4.59万元，完成预算的74.27%；公务接待费支出决算为5万元，完成预算的100%。XX年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大小于预算数的主要原因是公车改革，合理开支经费，践行厉行节约制度。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少1.55万元，下降13.91%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少1.55万元，增长/下降25.24%；公务接待费支出决算无增减，完成支出100%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是公车改革，合理开支经费，践行厉行节约制度。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年，我局“三公”经费总额为9.59万元，其中：公务接待费5万元，共接待80批次640人次；公务用车保有量为2辆，公务用车运行维护费4.59万元，比上年降低1.55万元，降低25.24%，下降的主要原因是自2013年中央八项规定出台以来，接持任务有所下降以及公车改革车辆减少。

（2）会议费支出情况：2018年我局无会议费支出。

（3）培训费支出情况：2018年，我局培训费支出6.09万元，比上年增加2.62万元，增加75.96%，增加的主要原因是审计技能培训量增多，培训量及培训人员增加。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市审计局2018年机关运行经费支出54.99万元，与上年对比增加11.37万元,主要原因：一是审计项目增加，其中交通费用增加较大，部门机关运行经费主要用于商品和服务支出54.99万元。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，腾冲市审计局资产总额203.09万元，其中，流动资产103.59万元，固定资产99.49万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加54.51万元，其中流动资产增加73.96万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额4.8万元，其中：政府采购货物支出4.8万元；占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。