腾冲市审计局2016年度部门决算

第一部分 腾冲市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2016年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 腾冲市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

腾冲市审计局是市人民政府的组成部门，负责全市的审计工作。主要职责为：

一是贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全市的审计工作，确定审计工作重点，制定审计工作计划及规章制度。

二是向市政府、市审计局报告并向市政府有关部门通报审计情况，提出宏观管理措施的建议。

三是依据《中华人民共和国审计法》，直接进行下列审计：1.县级财政预算执行情况和其他财政收支； 2.县级各部门（含直属单位）财务收支和资金使用情况、乡（镇）预算执行情况和决算、非税收入资金的管理和使用情况；3.县属事业单位的财务收支。4. 县属事业编制、企业化管理单位的财务收支，资产、负债、损益。5. 县属国家建设项目和县重点建设项目预算（概算）的执行情况和决算。6.本级各部门管理和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠基金以及其他有关基金、资金的财务收支。7.国际组织和外国政府援助、赠款、贷款项目的财务收支。8.法律法规规定应当由市审计局进行的审计。

四是向市政府提交县级预算执行情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告。 　　

五是组织实施贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

六是组织实施对内部审计的指导与监督，监督社会审计组织的审计业务质量，组织审计专业培训。

七是承办市政府交办的其它审计事项。

（二）2016年度重点工作任务介绍

2016年审计工作报告中指出的问题，涉及部门（乡镇）严格按照市人大常委会和市政府常务会议的要求抓实整改责任。通过市人大财经委、市纪工委和审计部门联合回访检查，已落实整改资金42488.66万元，其中：入库非税收入21151.70万元，收回存量资金3313.75万元，追缴税费及违规资金116.59万元，处罚金203.32万元，核减工程投资3148.70万元，调整拦标价12568.22万元，自行整改资金1986.38万元，采纳审计建议239条。审计数字化绩效比在1：120以上。

2016年, 围绕“一带一路”倡议、“五网”建设、棚户区改造、园区建设等重点项目，创新开展前置审计和跟踪审计，前移审计关口，有效治理投资领域中的突出问题。完成了腾梁路改扩建、西山坝新城区支线道路建设、综合物流园区基础设施建设等36个项目的前置审计，审计资金16.9亿元，调整拦标价金额2.59亿元。

围绕稳增长等国家重大政策的贯彻执行，持续开展15期跟踪审计，对简政放权、保障性住房、精准扶贫、财政存量资金、政府性债务等19项68个方面进行了跟踪审计，涉及财政资金9.65亿元，发现40个问题，其中28个问题已基本得到整改，12个问题尚在整改完善中。

面对农村“三资”管理不规范、缺乏经常性有效监督的局面，我们将加强农村“三资”监管工作纳入“十三五”审计监督的重点，分期、分批进行审计监督全覆盖，成立村级财务审计中心，编制4人。2016年年初，完成了中和镇11个社区和腾越镇31个社区村级财务审计，并实施了10位村支书（主任）任期经济责任履行情况审计，以及群众上访反映的滇滩镇水城社和腾越镇大宽邑社区等专项审计调查。

突出对重点资金、重点民生项目的审计监督，持续开展了保障性住房、政府性债务、扶贫攻坚、财政存量资金等10个专项进行了审计，充分揭示了政策落实、资金分配使用、项目推进、资金安全等方面存在的突出问题，有效维护了群众利益、维护了资金运行安全，确保各项重大政策落到实处。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入腾冲市审计局2016年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：1、腾冲市审计局，2、腾冲市政府投资评估与村级财务审计中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

腾冲市审计局2016年末实有人员编制34人。其中：行政编制25人（含行政工勤编制1人），事业编制9人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员21人（含行政工勤人员2人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分  2016年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市审计局2016年度收入合计4778886.68元。其中：财政拨款收入4778886.68元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比财政拨款收入增1126333.96元，主要原因：一是购买社会中介参与政府投资项目审计增支700000元；二是国家调增基本工资及推行养老保险改革；三审计业务增加，相关审计业务费用支出增加。

二、支出决算情况说明

腾冲市审计局2016年度支出合计4778886.68元。其中：基本支出4,428,886.68元，占总支出的92.68％；项目支出350000元，占总支出的7.32％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0％。与上年对比支出增1126333.96元，主要原因：一是购买社会中介参与政府投资项目审计增支700000元；二是国家调增基本工资及推行养老保险改革；三审计业务增加，相关审计业务费用支出增加。

（一）基本支出情况

2016年度用于保障腾冲市审计局、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,428,886.68元。与上年对比增加1126333.96元,主要原因分析：一是购买社会中介参与政府投资项目审计增支700000元；二是国家调增基本工资及推行养老保险改革；三审计业务增加，相关审计业务费用支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的42.15％；办公费、差旅费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的38.6％；对个人及家庭的补助占基本支出19.24%。

（二）项目支出情况

2016年度用于保障腾冲市审计局、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出350000元，与上年对比无变化。具体项目开支是用于支付审计外勤经费35万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出4778886.68元,占本年支出合计的100%。与上年对比增1126333.96元, 主要原因：一是购买社会中介参与政府投资项目审计增支700000元；二是国家调增基本工资及推行养老保险改革；三审计业务增加，相关审计业务费用支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出4429079.27元，占一般公共预算财政拨款总支出的92.68%。主要用于工资福利1866918.94元；商品和服务支出1673261.44元；对个人和家庭的补助852278.15元；其他资本性支出36428.15元；项目支出350000元；

2.社会保障和就业（类）支出349807.41元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.32%。主要用于对个人和家庭的补助退休费316409.45元；机关事业单位基本养老保险缴费支出23121.8元；机关事业单位职业年金缴费支出10276.16元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

腾冲市审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为135500元，支出决算为220335.31元，完成预算的162.61%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为70640.31元，完成预算的82.62%；公务接待费支出决算为149695元，完成预算的299.39%。2016年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因随着经济和社会发展，单位之间横向和纵向学习、上级部门人财物改革工作调研、各类检查等增加。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少16065元，下降6.8%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少13478元，增长下降16.02%；公务接待费支出决算减少2587元，下降1.7%。2016年度“三公”经费支出决算减少的主要原因公车改革，合理开支经费，践行厉行节约制度。

 (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出70640.31元，占32.06%；公务接待费支出149695元，占67.94%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出70640.31元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出70640.31元，开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于审计（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出149695元。其中：

国内接待费支出149695元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待150批次（其中：外事接待0批次），接待人次975人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计、棚户区改造（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

腾冲市审计局2016年机关运行经费支出1709689.59元，与上年对比增559,240.15 元,主要原因审计业务增加而增加了审计业务费。部门机关运行经费主要用于商品和服务支出1673261.44元；其他资本性支出36428.15元。

（二）其他重要事项情况说明

2016年部门政府采购预算39500元，实际采购66000元，其中货物类66000元，工程类0元，服务类0元。

（三）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。