腾冲市审计局2017年部门预算公开

第一部分 部门预算基本情况说明

一、基本职能及主要工作

二、部门预算编制情况

三、部门基本情况

四、2017年部门预算收支情况

（一）基本支出情况

（二）项目支出情况

五、政府采购预算安排情况说明

六、名词解释

七、机关运行经费安排情况

第二部分 2017年部门预算表

表一、财政拨款收支预算总表

表二、一般公共预算支出表

表三、基本支出预算表

表四、政府性基金预算支出表

表五、部门收支总表

表六、 部门收入总表

表七、部门支出总表

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、 基本职能及主要工作

（一）基本职能

腾冲市审计局是市人民政府的组成部门，负责全市的审计工作。主要职责为：

一是负责全市审计工作，组织领导、协调监督和指导全市内部审计业务工作；负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

二是严格按照国家、审计署和省审计厅的有关审计法规、规章制度和工作方针、政策实施，并监督内部审计机构执行；制定全市审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计和审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议；提出拟定和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

三是向市人民政府和保山市审计局提出年度本级预算执行和其它财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其它财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市人民政府报告政府投资审计结果及其它事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布（公告）审计结果；向市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

四是依据《中华人民共和国审计法》及其它规定进行审计，出具审计报告，在法定职权范围内作出决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（二）2017年重点工作任务。

以习近平总书记系列重要讲话和考察云南重要讲话精神为指导，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会和保山第四次党代会及市委一届一次全会、第二次党代会精神，围绕党委、政府中心工作，全面履行审计职责，为腾冲经济社会跨越发展提供纪律保障。

一是完善审计制度，推进体制改革。贯彻落实党中央、国务院和省市关于加强审计工作的意见及相关配套文件精神，按照省委省政府和上级审计机关、腾冲市委、市政府的安排部署，全面推进审计体制改革，完善审计制度。

二是围绕财税改革，做精财政预决算审计。以财税审计项目为统领，科学安排和统筹好9个单位部门预算审计项目，树立财政审计大格局理念，做精、做深预算执行审计。

三是以“两学一做”学习教育为契机、以审计工作报告揭示问题为导向，加大审计回访，促进审计发现问题的整改落实，提高审计绩效、提高审计公信力和影响力。

四是重点关注民生资金，拓宽审计领域，完成好全国保障房跟踪审计、全省统一的社保医疗基金项目、扶贫攻坚项目和四个乡镇村级财务审计。

五是围绕全市五网建设、职教园区建设和棚户区改造等重点项目，抓好项目前置审计和竣工结算审计。

六是持续推进重大政策措施贯彻落实跟踪审计、完成9个部门领导干部经济责任审计和探索实施领导干部自然资源资产离任审计。

七是围绕扶贫攻坚工作目标，扎实推进新一轮精准扶贫工作，完成好“挂包帮，转走访”工作任务。

二、部门预算编制情况

（一）总体要求

按照我省审计机关人财物管理改革试点要求，腾冲市审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

（二）重点工作

落实绩效管理要求，提高资金使用效益；实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力；细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；推进预算公开，提高预算透明度；严格预算执行，加快预算执行进度。

（三）工作方法

1.部门三年财政规划。腾冲市审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，腾冲市审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。腾冲市审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，分别是腾冲市审计局，其中：财政全供给单位1个。部门在职人员编制28人，其中：行政编制19人，事业编制9人。在职实有26人，其中：财政全供养26人，非财政供养0人。离退休人员7人，其中：退休7人。车辆编制2辆，实有车辆2辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年腾冲市审计局财务总收入459.8万元，其中：一般公共预算459.8万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

2017年部门财政拨款收入459.80万元，其中，本年收入459.80万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款459.8万元（本级财力459.8万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出459.8万元，其中：基本支出360.8万元，占总支出的78.47％，项目支出99万元，占总支出的21.53％。按支出功能科目分类，支出分别列“一般公共服务支出-审计事务”支出368.77万元，主要反映用于保障全局工作正常运转的支出；“社会保障和就业支出-行政事业单位离退休”支出39.53万元，主要反映用于单位职工基本养老保险缴费的支出；“医疗卫生与计划生育支出-行政事业单位医疗”支出27.36万元，主要反映用于公务员及事业人员医疗保险等支出；“住房保障支出-住房改革支出”支出24.14万元，主要反映住房公积金的支出。

（一） 基本支出情况

2017年用于保障腾冲市审计局正常运转的日常支出360.8万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出197.62万元，占基本支出的54.77％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）46.15万元，占基本支出的12.79％。2017年日常支出360.8万元与上年对比增加38.99万元，增加的原因主要是2017年云南省人员工资标准提高。

（二） 项目支出情况

2017年用于保障腾冲市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出99万元。与上年对比增加64万元，增加的原因主要是预算口径变化，上年度项目支出中未全面反映我局项目经费支出及本年度审计工作量增加。

五、政府采购预算安排情况说明

2017年，我单位按照《保山市2017年政府集中采购目录及标准》（保政办发〔2017〕3号）规定执行政府采购。实行集中采购与分散采购相结合，集中目录内限额标准以下按要求备案自行采购，限额标准以上的按要求集中招标采购，集中目录外限额标准以下的自行采购，限额标准以上的按规定进行分散采购。

2017年，部门政府采购预算5.59万元，其中货物类5.59万元，工程类0万元，服务类0万元。政府采购预算资金中，一般公共预算5.59万元，政府性基金0万元，其他资金0万元。

六、名词解释

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入财政预算管理的“三公”经费，反映部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（三）“三公”经费预算数是指各部门（含下属单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算数（包括基本支出和项目支出）。

七、机关运行经费安排情况

机关运行经费为行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。公用经费按人员编制内实有人数和确定的定额标准核算。