腾冲市审计局2015年度部门决算    

第一部分  腾冲市审计局概况  

一、主要职能  

二、部门基本情况  

第二部分 2015年度部门决算表  

一、收入支出决算总表  

二、收入决算表  

三、支出决算表  

四、财政拨款收入支出决算总表  

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

第三部门 2015年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

二、支出决算情况说明  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

五、其他重要事项及相关口径情况说明  

第四部分  名词解释  

第一部分 腾冲市审计局概况  

一、主要职能  

（一）主要职能  

腾冲市审计局是市人民政府的组成部门，负责全市的审计工作。主要职责为：  

一是贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全市的审计工作，确定审计工作重点，制定审计工作计划及规章制度。  

二是向市政府、保山市审计局报告并向市政府有关部门通报审计情况，提出宏观管理措施的建议。  

三是依据《中华人民共和国审计法》，直接进行下列审计：1. 对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，进行审计监督；　2. 对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督；3. 对国有企业的资产、负债、损益，进行审计监督；4. 对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督；5. 对本级各部门管理和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠基金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督；6.对国际组织和外国政府援助、赠款、贷款项目的财务收支，进行审计监督；7. 对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监督；8. 对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查。 　　  

四是向市政府提交本级预算执行情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告。 　　  

五是对本级各部门贯彻执行国家重大政策情况进行跟踪审计。  

六是组织实施对内部审计的指导与监督，监督社会审计组织的审计业务质量，组织审计专业培训。  

七是承办市政府交办的其它审计事项。  

（二）2015年度重点工作任务介绍  

（一）项目审计有序推进  

2015年，共完成58个项目的审计任务，占年初任务数32个的181%，查出违规金额52.51万元，管理不规范金额93753万元，调账处理30263万元；核减投资额2694万元，提交工作报告52篇，审计信息18期，其中被批示采用10篇，移送相关部门线索10起。  

（二）精神文明建设成效明显  

开展社会主义核心价值观学习和道德讲堂教育实践活动，2015年通过第十四批省级文明单位考评；2015年法治知识竞赛获一等奖；建党94周年党建知识竞赛获二等奖；云南省第十届红土地之歌演讲大赛腾冲组一等奖、保山市三等奖。以上荣誉的相继取得，凝聚了人心，提升了审计形象，彰显了审计人精神面貌。  

（三）党风廉政建设扎实到位  

1. 落实责任，狠抓重点。一是进一步健全党风廉政建设主体责任。落实“一岗双责”，将党风廉政建设与审计工作一起部署、一起落实、一起检查、一起考核。做到一级抓一级，层层抓落实。重点加强对审计的事前、事中和事后的检查与监督，增强了审计干部依法审计、文明审计、廉政审计的意识。二是以“三严三实，忠诚干净担当”教育为契机，自觉执行民主集中制，向纪委报告个人有关重大事项、述职述廉，认真开展清理规范津补贴、治理“小金库”、公款出国旅游及清查“收受红包”等专项治理工作。  

2. 着力推进阳光政府建设，不断加强党务、政务公开。一是决策工作民主化。凡重大事项均提交局班子会研究决定。决定做出后在政务公开栏予以公布，如对单位大额资金的支付均实行集体研究制度。二是政务工作透明化。严格执行政府采购，财务、车辆维修、招待费等定期公开，严格控制接待费用，实行招待审批制度，核定接待标准，控制陪客人数；对干部的评先评优及时进行公示。三是审计工作公开化。处理处罚召开审务会研究决定；处理处罚结果公开，公开透明，自觉接受群众监督和社会的监督。  

（四）依法审计，审计专业化水平明显提高  

法治意识进一步提高，严格遵守审计程序，规范审计执法，执法、用法水平提高。  

1．“人、法、技”建设取得新的成效。一是加强了审计师考试力度，审计专业化不断加强；二是推行计算机辅助审计，提高工作效率，加大现场审计实施系统的推广力度，签订了安全保密协议书，充分发挥计算机辅助审计和在线监控的作用。三是加强业务培训，4月份派出10名干部南京审计学院参加审计业务培训，通过培训提高人员业务水平。同时，派出人员参与昆明特派办对贵州高速公路审计，继续开展好“以审代训”工作。  

　　2. 持续推行审计业务质量控制制度。执行好主审、审计组、法制、分管领导对业务质量的复核把关，涉及决定问题，由审务会集体表决通过，积极推行优秀审计项目的评选活动，促进审计质量的全面提升。  

（五）挂包帮活动出实招  

年初我局挂钩腾越镇秀峰社区、芒棒镇赵营社区、红豆树社区、芒棒社区，为确保挂钩各项工作稳步推进，在资金困难前提下，对每个村补助1万元经费，力所能及地帮助社区解决生产生活中存在的困难和问题，同时，还为芒棒红豆树社区配置了5台电脑，帮助社区改善了办公条件，对赵营社区红花油茶样板林进行了补植补造，积极开展“爱心圆梦大学”活动，以实际行动支持挂钩村的困难学生圆梦大学。9月根据工作调整，我局挂包帮被调整到清水乡三家村和荆陈村，目前，根据市委统一安排部署，已出台我局相关挂包帮方案，完成第一阶段的摸底调查，补助各村1万元工作经费，相关工作正有序推进。  

（六）专题教育活动取得实效  

“三严三实”专题教育启动以来，一是加强领导，成立了专题教育活动领导小组。二是明确工作职责。对教育实践活动办公室主要日常工作，进行了明确。三是制定方案，明确了指导思想、基本原则、范围对象和方法步骤。四是强化学习，提高认识。五是坚持统筹兼顾，两不误两促进。活动的开展，一是党性修养和宗旨意识进一步增强。二是全体党员干部精神风貌和工作作风进一步提高。（1）是进一步提振了精神风貌。（2）是工作作风明显改进。（3）是干群关系更加融洽。（4）是各项能力得到进一步提高。（5）是用制度规范权力运行长效机制初步建立。2015年度重点工作任务介绍。  

二、部门基本情况  

（一）部门决算单位构成  

纳入腾冲市审计局2015年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个（内设8个股室），参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个（腾冲市政府投资评估和村级财务审计中心）。  

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况   

腾冲市审计局2015年度末实有人员编制30人。其中：行政编制25人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员23人（含行政工勤人员2人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。  

离退休人员6人。其中：离休0人，退休6人。  

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。  

第二部分  2015年度部门决算表  

（详见附件）  

第三部门 2015年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

腾冲市审计局2015年度收入合计365.26万元。其中：财政拨款收入365.26万元，占总收入的100%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入0万元，占总收入的0%。与上年对比财政拨款收入增28.17万元，主要原因一是国家调整基本工资及推行养老保险改革；二是审计业务增加，相关审计业务费增加；三是上年有结转结余14.64万元，本年无结余。  

二、支出决算情况说明  

腾冲市审计局2015年度支出合计365.26万元。其中：基本支出330.26万元，占总支出的90.42％；项目支出35万元，占总支出的9.58％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比支出增28.17万元,主要原因一是机关事业单位养老保险改革、工资调整增加了人员经费；二是审计业务增加而增加了审计业务费。  

（一）基本支出情况  

2015年度用于保障腾冲市审计局、下属事业单位等机构正常运转的日常支出330.26万元。与上年对比减6.10%,主要原因是上年审计专项业务经费在基本支出中列支，未单独列支。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的47.54％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的34.84％，对个人及家庭的补助占基本支出17.62%。  

（二）项目支出情况  

2015年度用于保障腾冲市审计局、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出35万元。与上年对比增100%, 主要原因分析是上年审计项目经费在基本支出中反映。具体项目开支是用于支付审计外勤经费35万元。  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况  

腾冲市2015年度一般公共预算财政拨款支出365.26万元,占本年支出合计的100%。与上年对比增3.85%,主要原因一是机关事业单位养老保险改革工资调整增加了人员经费；二是审计业务增加而增加了审计业务费。  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出339.93万元，占一般公共预算财政拨款总支出的93.07%。主要用于工资福利157万元；商品和服务支出111.53万元；对个人和家庭的补助32.90万元；其他资本性支出3.50万元；项目支出35万元。  

2.社会保障和就业（类）支出25.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.93%。主要用于对个人和家庭的补助退休费25.32万元；  

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况  

腾冲市审计局年度“三公”经费财政拨款支出预算为13.45万元，支出决算为23.64万元，完成预算的175.76%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为8.41万元，完成预算的93.46%；公务接待费支出决算为15.23万元，完成预算的3.42倍。2015年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因，随着经济和社会发展，单位之间横向和纵向学习、上级检查等增加。  

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2014年减少2.93万元，下降11.03%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%。；公务用车购置及运行费支出决算减少1.30万元，下降13.35%。；公务接待费支出决算减少1.64万元，下降9.70%。2015年度“三公”经费支出决算减少的主要原因合理开支经费，践行厉行节约制度。  

 (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体体情况  

2015年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出8.41万元，占35.58%；公务接待费支出15.23万元，占64.42%。具体情况如下：  

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排0（相关单位）因公出国（境）团组0个，累计0人次。  

2. 公务用车购置及运行维护费支出8.41万元。  

公务用车购置支出0万元。  

公务用车运行支出8.41万元。主要用于审计（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2015年度，腾冲市审计局（相关单位）开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。  

3.公务接待费支出15.23万元。其中：  

外宾接待支出0万元。主要用于审计（相关工作范围）发生的外宾接待支出。腾冲市审计局2015年共接待国内来访团组0个，来宾0人次。  

其他国内公务接待支出15.23万元。主要用于开展审计（相关工作范围）发生的接待支出。腾冲市审计局2015年共接待国（境）外来访团组0个，来访外宾0人次。  

五、其他重要事项及相关口径情况说明  

(一)机关运行经费支出情况  

腾冲市审计局2015年机关运行经费支出115.04万元，与上年对比减30.41%,主要原因合理开支经费，践行厉行节约制度。  

部门机关运行经费主要用于商品和服务支出111.53万元；其他资本性支出3.51万元。  

（二）其他重要事项情况说明  

……。（政府采购决算、绩效管理信息、国有资产占有使用情况以及情况说明里没有介绍，但单位认为需要说明的情况在此说明。）  

（三）相关口径说明  

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。  

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。  

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。  

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。  

第四部分  名词解释  

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。