第一部分  部门预算基本情况说明

 一、部门预算编制的依据

二、部门预算编制的原则

三、部门基本情况

（一）主要职责

（二）人员及车辆情况

四、2015年预算收支情况

（一）基本支出情况

（二）项目支出情况

五、三公经费预算情况

第二部分  2015年部门预算表

表一、2015年收支总表

表二、2015年收入预算总表

表三、2015年支出预算总表

表四、2015年项目支出预算表

表五、2015年单位基本情况表

表六、2015年部门“三公经费”预算表

  腾冲县审计局2015年部门预算基本情况说明

 一、部门预算编制的依据

根据《腾冲县财政局关于编制2015年县级部门预算的通知》（腾财发〔2015〕号）编制。

二、部门预算编制的原则

1.综合财政预算的原则。按照统一编制，统一管理，统筹安排单位预算内资金的要求，将各项收支全口径纳入预算管理，统筹安排。

2.收支平衡的原则。坚持量入为出，收支平衡，从严控制各项支出。
    3.细化预算编制的原则。个人工资按人事部门核准的人数和标准核定到人；公用经费按人员编制内实有人数和确定的定额标准核定；专项支出按项目的轻重缓急原则予以核定。 

4.绩效管理的原则。加强部门预算绩效管理，强化部门绩效意识，探索预算支出绩效考评制度，将绩效考评结果与预算编制有效结合，提高财政资金分配的科学性、有效性。 

三、部门基本情况

（一）部门主要职责（简单概述）

腾冲县审计局是县人民政府的组成部门，负责全县的审计工作。主要职责为：

一是贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全县的审计工作，确定审计工作重点，制定审计工作计划及规章制度。

二是向县政府、市审计局报告并向县政府有关部门通报审计情况，提出宏观管理措施的建议。

三是依据《中华人民共和国审计法》，直接进行下列审计：1.县级财政预算执行情况和其他财政收支；　2.县级各部门（含直属单位）财务收支和资金使用情况、乡（镇）预算执行情况和决算、非税收入资金的管理和使用情况；3.县属事业单位的财务收支。4. 县属事业编制、企业化管理单位的财务收支、资产、负债、损益。5. 县属国家建设项目和县重点建设项目预算（概算）的执行情况和决算。6.本级各部门管理和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠基金以及其他有关基金、资金的财务收支。7.国际组织和外国政府援助、赠款、贷款项目的财务收支。8.法律法规规定应当由县审计局进行的审计。　　

四是向县政府提交县级预算执行情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告。　　

五是组织实施贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

六是组织实施对内部审计的指导与监督，监督社会审计组织的审计业务质量，组织审计专业培训。

七是承办县政府交办的其它审计事项。

（二）人员及车辆情况

编制2015年部门预算时，在职实有人数29人，其中：行政21人，事业5人，工勤3人；离退休人员5人，其中：离休0人，退休5人；在编实有车辆3辆。

 四、2015年预算收支情况

 2015年部门预算总收入265.09万元。2015年部门预算总支出265.09万元，其中：基本支出190.09万元，项目支出75万元。

（一）基本支出情况    

2015年用于人员工资、保障机构正常运转的日常支出 190.09万元。

1.工资福利支出126.48万元

在职人员工资由基本工资、津贴补贴、机关工作人员年终一次性奖金、绩效工资、回族津贴、独子费、单位驾驶员养老保险等构成；核定标准：在职人员工资依据县人力资源和社会保障局工资审核批复按档次、分级别核定到人，回族津贴核定每人月均8元，独子费核定每人月均5元。

2.商品和服务支出42.61万元

核定标准：公务费核定每人年均0.35万元，公务用车运行维护费核定每车年均3万元，职教工会费核定在职人员应发工资总额的2％。

3.个人和家庭补助支出21万元

核定标准：离退休人员工资依据县人力资源和社会保障局工资审核批复按档次、分级别核定到人。

（二）项目支出情况

1.2015年专项审计调查及经济责任审计工作经费20万元。为完成县委、县政府交办经济责任审计项目及专项审计调查项目，根据《审计法》及审办发〔2007〕41号的相关规定，财政部门必须保证必需的工作经费。

2. 2014年建设工程审计工作经费20万元。为促进被审计单位规范管理、节约政府投资、提高资金使用效益，根据审办发〔2007〕41号的相关规定，财政部门应在年度预算中统筹安排相关的工作经费。

3．2014年审计“八不准”工作经费35万元。为保障审计的独立性与审计质量、严明审计纪律和加强审计廉政建设，根据审办发〔2007〕41号的规定，财政部门应对本级审计机关的审计外勤经费在部门预算中予以安排。

五、“三公”经费预算情况

2015年财政拨款“三公”经费预算总额13.45万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出9万元，公务接待费支出4.45万元。

（一）公务用车购置及运行维护费

2015年购置公务用车0辆，公务用车购置及运行维护费9万元。其中：购置费0万元，比2014年预算增加0万元；运行维护费9万元，比2014年预算增加4.8万元。

（二）公务接待费

2015年公务接待费开支4.45万元，比2014年预算减少2万元。