监督索引号53052200336002201000

目录

第一部分 腾冲市和顺镇中心学校概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 腾冲市和顺镇中心学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

腾冲市和顺镇中心学校2022学年度有完小2所、幼儿园2所。2022年9月小学在校学生490人，在园在班学前幼儿341人。小学在编教职工35人，幼儿园在编教职工3人。其职能为实施义务教育阶段教育教学管理工作，抓好各项管理工作，完成教育主管部门安排的工作任务，严格各种经费的收支管理，促进全镇义务教育工作稳步推进和提升。

（二）2022年度重点工作任务概述

1.预算管理

认真按要求按程序编制年度部门预算，一经批复后严格按预算执行，无超预算或者无预算安排支出情况。期间根据安排进行预算调整。年末进行年终决算，结旧建新，编制决算报表，分析、总结经验。

2.收入管理

严格执行收费标准，设立收费公示牌，实行亮证收费。按规定使用财政票据，做到“应收尽收、应缴尽缴、收款必开票”。依法取得的收入及时足额上缴财政，严格执行“收支两条线管理”，无坐收坐支、隐瞒收入现象，无私设“小金库”，建立账外账现象。

3.经费支出

（1）严格执行国家规定的开支范围及标准，各项支出按原始凭证据实列报，不虚列虚报、不以白条作为报销票据。财务支出票据实行“四人会签”制度。列支票据手续齐全，经济事项合法、合规、合理、合情。手续不完善、票据不正规和非正常开支的费用，一律不予报销。

（2）按照中央八项规定要求，严格控制“三公经费”、会议费、培训费等支出。严格控制现金使用量，公务接待费、会议费、培训费等经费支出实行公务卡结算制度和电子转账支付。

4.会计核算

（1）分正常经费、义务教育经费、营养改善计划资金、生活补助类资金和校舍建设资金五个账套进行核算，对发生的每一项经济业务及时进行规范记录，按规定设置总账、明细账、日记账，定期按照规定的格式和要求编制、报送财务报表，定期核对账务。无伪造、变造会计凭证和会计账簿，设置账外账的情况。

（2）会计档案及时整理、立卷、归档。

5.资产管理

由中心学校会计兼任资产管理工作，及时进行资产新增、报损报废等，维护好行政事业单位资产管理系统。年末组织人员对学校资产进行清查。实行办公用品购置、入库、领用登记制度。

6.政府采购

（1）年初按要求编制年度采购预算，合理确定采购需求。

（2）期间根据年初采购预算，据实申报采购计划，严格执行经费预算、限额标准和资产配置标准，并明确具体项目的名称、数量及金额，不超标准采购。按照《政府采购法》的相关规定及市人民政府采购办批复的意见办理政府采购事项，严格执行政府采购程序。

7.财务监督

（1）学校经监小组每月对经费管理使用情况，原始凭证、记账凭证、会计报表等进行审查监督。

（2）认真执行财务公开制度，定期对学校财务进行公示、公开，让教育经费在阳光下运行，自觉接受师生、家长及社会各方面的监督。

2022年我单位财务工作按计划有序开展，如实反映了单位经济事项，无违纪违规情况，为学校健康、正常发展提供了有力保障。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置两个内设机构，包括：教务科研处、党政办公室。所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入腾冲市和顺镇中心学校2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

1.腾冲市和顺镇中心学校。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

腾冲市和顺镇中心学校2022年末实有人员编制34人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制34人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员38人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员53人（离休0人，退休53人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

我单位无政府性基金预算财政拨款收入，也无政府性基金预算财政拨款支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据，因此公开空表。

我单位无国有资本经营预算财政拨款收入，也无国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据，因此公开空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市和顺镇中心学校2022年度收入合计8,112,769.46元。其中：财政拨款收入8,112,349.29元，占总收入的100%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入420.17元，约占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计增加1,821,746.90元，增长28.96%。其中：财政拨款收入增加1,821,326.73元，增长28.95%；上级补助收入增加0.00元，与上年对比无增减变动；事业收入增加0.00元，与上年对比无增减变动；经营收入增加0.00元，与上年对比无增减变动；附属单位上缴收入增加0.00元，与上年对比无增减变动；其他收入增加420.17元，增长100.00%。本年度总体收入比去年增加的主要原因是：

1、本年度学前教育收费增加，比上年增长267,400.46元；

2、小学教育经费增加1,341,515.08元。一是2022年6月退休1人，人员支出减少78,715.00元，二是2022年调整工资标准及补发、38人每年一次晋级、人员职称晋升、单位岗位设置竞聘等增加工资及机关事业单位基本养老保险缴费基数核定增加单位保险缴费，导致部门今年收到财政拨款的人员经费增加603,244.57元；三我单位学生人数减少，公用经费较上年减少51,301.32元；四是营养改善计划资金比上年增加157,247.03元；五是退休教师亡故抚恤金比去年增加632,324.80元。

3、特殊教育经费比上年增加7,015元；

4、社会保障和就业支出比上年增加92,023.04元；

5、卫生健康支出比上年增加113,793.32元。

6、其他收入增加420.17元，该资金为：本年度收到个人所得税代征手续费420.17元，而上年此项无收入。

二、支出决算情况说明

腾冲市和顺镇中心学校2022年度支出合计8,112,349.29元。其中：基本支出7,309,021.33元，占总支出的90.10%；项目支出803,327.96元，占总支出的9.90%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加1,784,603.13元，增长28.20%。其中：基本支出增加1,558,792.42元，增长27.11%；项目支出增加225,810.71元，增长39.10%；上缴上级支出增加0.00元，与上年对比无增减变动；经营支出增加0.00元，与上年对比无增减变动；对附属单位补助支出增加0.00元，与上年对比无增减变动。主要原因如下：

工资福利支出较上年增加781,896.10元，主要原因为本年度38人每年一资晋级增加43,200.00元，调整工资及补发39,675.00元，岗位设置人员工资变动增加63,792.00元，考核优秀5人增加7,500.00元，单位人员社保缴费、奖励性绩效工资等增加706,444.10元，6月退休1人，减少工资78,715.00元。

商品和服务支出较上年增加93,181.20元，主要原因是调整了学前教育教师工资，学前教育支出较上年增加1,485,973.76元，小学教育因学生减少及压缩开支本年度支出较上年减少62,431.56元，特殊教育支出较上年增加7,015.00元。

对个人和家庭补助较上年增加784,375.83，主要原因是本年度支出退休教师死亡抚恤金632,324.80元，营养餐等支出较上年增加152,051.03元。

资本性支出较上年增加125,150.00元，主要原因是本年度支出柏联希望小学宿舍用房欠款130,000.00元。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障腾冲市和顺镇中心学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出7,309,021.33元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出6,544,365.79元，占基本支出的89.54％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费764,655.54元，占基本支出的10.46％。人均1,561元。与上年对比支出增加1,558,792.42元，主要原因为：学前教育支出增加272,080.29元，小学教育因为调资、退休教师死亡抚恤金、义务教育公用经费、营养餐支出增加1,286,712.13元。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障腾冲市和顺镇中心学校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出803,327.96元。与上年对比增加225,810.71元，具体项目开支及开展工作情况如下：

1.营养餐专项经费支出475,381.2元，主要用于让全镇所有农村义务教育学生享受营养改善计划补助。

2.家庭经济困难学生生活费补助专项经费支出5,500.00元，主要用于巩固城乡义务教育经费保障机制，对义务教育困难学生提供生活补助，帮助家庭经济困难学生顺利就学，提升义务教育巩固率。

3.义务教育公用经费专项经费支出169,231.76元，主要用于维持学校正常运转各项经费支出。

4.学前教育学生资助专项资金支出12,000.00元，主要用于对学前教育困难学生提供生活补助，帮助家庭经济困难学生顺利就学，提升学前教育巩固率。

5.特殊教育公用经费专项资金支出11,215元，主要用于对和顺镇柏联希望小学2名随班就读学生的日常公用开支，由学校针对该生制定具体的教育措施，帮助其顺利完成义务教育阶段学习。

6.解决民营企业欠款补助资金13,0000元，此款为教育体育局拨付给和顺镇柏联希望小学宿舍用房工程的补助款，用于偿还该工程的欠款。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市和顺镇中心学校2022年度一般公共预算财政拨款支出8,112,349.29元，占本年支出合计的100.00%。与上年相比增加1,784,603.13元，增长28.20%，主要原因为：

1.本年度学前教育收费增加，支出比上年增长266,980.29元；

2.小学教育因增资、退休教师死亡抚恤金、义务教育公用经费保障及营养餐支出比上年增长，总体增加支出经额1,304,791.48元；

3.特殊教育经费比上年增加7,015元；

4.社会保障和就业支出比上年增加92,023.04元；

5.卫生健康支出比上年增加113,793.32元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

5.教育（类）支出7,906,532.93元，占一般公共预算财政拨款总支出的97.47%。主要用于学前教育支出971,486.27元，小学教育支出6,923,831.66元，特殊教育11,215元。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

8.社会保障和就业（类）支出92,023.04元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.13%。主要用于本单位职工养老保险缴费单位配套资金支出。

9.卫生健康（类）支出113,793.32元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.40%。主要用于本单位职工医疗保险缴费单位配套资金支出。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为3000.00元，支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务接待费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市和顺镇中心学校部门2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为3,000.00元，支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元；公务用车运行维护费支出决算为0.00元；公务接待费支出决算为0.00元。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：

1.2022年因公出国（境）费支出预算为0.00元，支出决算为0.00元，与年初预算无增减变动。主要原因：2021年因压缩公务开支，我单位因公出国（境）费支出年初未安排预算，本年也无相关业务发生。

2.2022年公务用车购置及运行费支出预算为0.00元，支出决算数为0.00元，与年初预算无增减变动。主要原因：我单位实有车辆编制1辆，在编实有车辆0辆，本年无相关业务发生。

3.2021年公务接待经费支出预算为3,000.00元，支出决算为0.00元，比年初预算减少3,000.00元，减幅100.00%。主要原因：我单位继续建立健全厉行节约反对浪费工作长效机制，按要求进一步压缩公务接待支出，本年无相关业务发生。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与上年持平。其中：因公出国（境）费支出决算较上年无增减变动；2022年未安排公务用车购置费支出；公务用车运行维护费支出决算较上年无增减变动；公务接待费支出决算较上年无增减变动。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算较上年无增减变动的主要原因按项目具体分析如下：

1.2022年因公出国（境）费支出支出决算为0.00元，较上年支出无增减变动。原因是2022年我单位无因公出国（境）相关业务发生。

2.2022年公务用车购置及运行费支出决算数为0.00元，较上年支出无增减变动。原因是本年未购买单位公务用车；也无公务用车运行维护费。

3.2022年公务接待经费支出决算数为0.00元，较上年支出无增减变动。原因一是我单位建立健全了公务接待工作长效机制，从严控制公务活动范围和标准、严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用，严格监督问责；二是认真贯彻落实“过紧日子”和厉行节约各项政策要求，进一步压缩公务接待支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本年受新冠肺炎疫情影响，没有安排因公出国（境）任务。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。受疫情影响，接待任务减少。加之我部门继续建立健全厉行节约反对浪费工作长效机制，按要求进一步压缩公务接待支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市和顺镇中心学校部门2022年机关运行经费支出0.00元，比上年增加0.00元，增长0.00%,主要原因是我单位为事业单位，无机关运行经费。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，腾冲市和顺镇中心学校资产总额17,073,305.31元，其中，流动资产2,982,914.03元，固定资产14,090,383.28元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产8元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额减少474,377.11元，其中固定资产减少484,543.25元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

腾冲市和顺镇中心学校无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

监督索引号53052200336002201111