腾冲市第五中学2018年度部门决算    

   第一部分  腾冲市第五中学概况  

   一、主要职能  

   二、部门基本情况  

   第二部分  2018年度部门决算表  

   一、收入支出决算总表  

   二、收入决算表  

   三、支出决算表  

   四、财政拨款收入支出决算总表  

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

   八、财政专户管理资金收入支出决算表  

   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

   第三部分  2018年度部门决算情况说明  

   一、收入决算情况说明  

   二、支出决算情况说明  

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

   一、机关运行经费支出情况  

   二、国有资产占有情况  

   三、政府采购支出情况  

   四、部门绩效自评情况  

   （一）项目支出概况  

   （二）项目支出绩效自评  

   （三）项目绩效目标管理  

   （四）2018部门整体支出绩效自评报告  

   （五）部门整体支出绩效自评表  

   五、其他重要事项情况说明  

   第五部分  名词解释  

第一部分  腾冲市第五中学概况  

一、主要职能  

（一）主要职能  

腾冲市第五中学系腾冲市教育局下属的一所完全中学，设置事业机构一个，经济来源为财政拨款，业务和宗旨为“实施高中初中学历教育，促进基础教育发展”。本单位每年取得的收入全部投入到发展教育事业中。2018年年末在校高中学生1944人，圆满完成当年的教学和招生任务。年末教职工155人。  

（二）2018年度重点工作任务介绍  

2018年度重点工作任务介绍。  

为配合年终决算工作的顺利进行，财务人员要将全年预算进行详细分配，确保全校资金按月按时完成预算进度，对往来账进行清理，结清旧账，核对财政国库拨款额度，银行账，按要求进行固定资产清查，进行月报表、年度报表的编制。  

二、部门基本情况  

（一）部门决算单位构成  

纳入腾冲市第五中学部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：  

1、腾冲市第五中学  

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况   

腾冲市第五中学部门2018年末实有人员编制143人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制143人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员155人（含参公管理事业人员0人）。  

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。  

实有车辆编制 1  辆，在编实有车辆1辆。  

第二部分  2018年度部门决算表  

（详见附件）  

第三部分  2018年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

腾冲市第五中学部门2018年度收入合计39,311,317.08元。其中：财政拨款收入38,119,446.79元，占总收入的96.97%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入1,191,870.29元，占总收入的3.03%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比增加7938340.18元，主要原因：  

1.财政拨款增加，新增收入10397059.06 元;人员工资调资增资，高中生均公用经费增加，最主要是建设项目类资金增加。  

 2.事业收入减少,减少事业收入2458718.88元。  

二、支出决算情况说明  

腾冲市第五中学部门2018年度支出合计32,216,404.80元。其中：基本支出29,460,157.08元，占总支出的91.44%；项目支出2,756,247.72元，占总支出的8.56%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比支出增加2009521.61元，增长6.65%,主要原因分析：  

1.基本支出资金，新增支出2336587.18元；主要原因为：工资调资增资，日常公用经费增加。  

2.项目支出资金，减少支出327065.57 元；主要原因为：义务教育经费、营养餐资金减少（2018年9月初中部分离）。  

（一）基本支出情况  

2018年度用于保障腾冲市第五中学机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出29,460,157.08元。与上年对比增加2336587.18元，增长8.61%,主要原因分析：  

1.财政资金，新增基本支出4795306.06元；主要原因为：工资调资增资，日常公用经费增加。  

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的83.85%，人均126245.00元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的16.15% ，人均1698.00元。  

（二）项目支出情况  

2018年度用于保障腾冲市第五中学机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,756,247.72元。与上年对比减327065.57元，减少11.87%，主要原因为:  

项目支出资金，减少支出327065.57 元；主要原因为：义务教育经费、营养餐资金等专项资金减少（2018年9月初中部分离）。  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况  

腾冲市第五中学部门2018年度一般公共预算财政拨款支出30,994,534.51元,占本年支出合计的96.21%。与上年对比增加4468240.49元,增加16.84%，主要原因分析：  

1.基本支出资金，新增一般公共预算财政拨款支4795306.06元；主要原因为：工资调资增资，日常公用经费增加。  

2.项目支出资金，减少一般公共预算财政拨款支327065.57 元；主要原因为：义务教育经费、营养餐资金等专项资金减少（2018年9月初中部分离）。  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

  1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  5.教育（类）支出27,696,451.91元，占一般公共预算财政拨款总支出的89.36%。主要用于基本工资、津贴补贴等人员经费支出及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出。  

  6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  8.社会保障和就业（类）支出3,235,582.60元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.44%。主要用于机关事业单位养老保险缴费。  

  9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  12.农林水（类）支出62,500.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.20%。高中建档立卡学生生活费补助。  

  13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。    

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。   

 20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

  23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。本单位无此事项。  

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况  

腾冲市第五中学部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为26000.00元，支出决算为5,905.02元，完成预算的22.71%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为5,455.02元，完成预算的90.92%；公务接待费支出决算为450.00元，完成预算的2.25%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因  

1减少公务用车运行维护费，节约预算资金544.98元。  

2公务接待次数减少，节约预算资金19550.00元。  

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少1,544.46元，下降20.73%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少15.46元，下降0.28%；公务接待费支出决算减少1,529.00元，下降77.26%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：  

1减少公务用车运行维护费减少。  

2公务接待次数减少。  

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况  

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出5,455.02元，占92.38%；公务接待费支出450.00元，占7.62%。具体情况如下：  

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本单位无此事项。  

2. 公务用车购置及运行维护费支出5,455.02元。其中：  

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。本单位无此事项。  

公务用车运行维护支出5,455.02元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展公务活动所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。  

3.公务接待费支出450.00元。其中：  

国内接待费支出450.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次8人（其中：外事接待人次0人）。主要用于     年终考评发生的接待支出。  

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。本单位无此事项。  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

腾冲市第五中学为事业单位，无机关运行经费预算支出。  

二、国有资产占用情况  

截至2018年12月31日，腾冲市第五中学部门资产总额50,178,159.20元，其中，流动资产21,440,403.34元，固定资产28,322,265.86元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程415,480.00元，无形资产10.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加6,833,928.68元，其中;流动资产增加7,052,933.66元，固定资产减少634,494.98元,对外投资及有价证券增加0.00元，在建工程增加415,480.00元，无形资产增加10.00元，其他资产增加0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。   

三、政府采购支出情况  

2018年度，部门政府采购支出总额0元,其中：政府采购货物支出0元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。本单位无此事项。  

四、部门绩效自评情况  

   （一）项目支出概况  

    腾冲市第五中学无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目支出概况。  

   （二）项目支出绩效自评  

    腾冲市第五中学无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目绩效自评。  

   （三）项目绩效目标管理  

    腾冲市第五中学无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目绩效目标管理。  

   （四）2018部门整体支出绩效自评报告  

  1、部门基本情况  

（1）腾冲市第五中学学校概况  

腾冲市第五中学系腾冲市教育局下属的一所完全中学，设置事业机构一个，经济来源为财政拨款，业务和宗旨为“实施高中初中学历教育，促进基础教育发展”。本单位每年取得的收入全部投入到发展教育事业中。2018年年末在校高中学生1944人，圆满完成当年的教学和招生任务。年末教职工155人。  

（2）部门绩效目标的设立情况  

单位通过对公用经费、校舍建设资金、学生补助资金等方面的支出设立绩效目标，以进一步强化了财经纪律，增强了法治意识，强化了财务管理，提高资金使用效益。  

   （3）预算配置科学方面。预算编制依据充分、数据详实、结构优化、细化可执行。基础信息完善、数据更新及时、依据真实完整。项目预算整合归类合理，目标明确，项目储备充分、完整。预算安排足额保障2018年部门正常工作开展。确保2018年部门“三公经费”预算数小于上年预算数。  

  （4）预算执行有效方面。严格按照批复执行预算，结转结余控制目标为不超过上年结余结转数，保障并明确实施主体责任；“三公经费”决算数小于上年数。  

  （5）预算管理规范方面。对账务支出严格把关，按照规定时限完成部门信息公开，固定资产保存完整、配置合理。  

（6）部门整体收支情况  

   2018年我单位财政拨款收入及事业收入39311317.08元，支出32216404.8元。  

（7）部门预算管理制度建设情况。学校总务处下设的财务室负责学校财务工作，根据市财政局、教育局的有关要求和学校实际科学编制了学校收支预算。各项收入和支出统一纳入预算管理。单位制定《腾冲市第五中学财务管理制度》，经费开支坚持“先审批、后开支，谁开支、谁负责，谁分管、谁把关”的原则。有关财务制度对项目经费的保障落实和成本节约、效率提高有着较强的法规约束力。有节支增效的改进措施。根据年初部门预算的批复，加强经费使用管理，本着专款专用、高效合理的原则安排使用好专项经费，制定了腾冲市第五中学财务、公务接待、差旅费、固定资产、办公用品等管理制度，为加强财务管理提供了制度保障。对项目立项、合同签订、财务收支、固定资产管理、项目结算的全过程实施控制。严格执行财经纪律和财务制度，配合审计等有关部门做好审计、检查、稽查等工作。  

2、部门整体支出绩效自评工作情况  

（1）绩效自评目的  

通过开展绩效自评有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。  

（2）自评指标体系及组织实施  

单位在实际操作中，规范部门预算支出管理，提高资金的使用效率，所有项目资金的使用都严格按照《项目资金的使用规定》和我单位的《财务管理制度》进行实施操作，在实施项目过程中，厉行节约，避免浪费，使项目资金能最大限度地发挥其作用。准备评价材料、现场核查表册、照片。  

单位成立绩效评价小组，采取座谈等方式了解部门收支基本情况，检查与核实基本支出、项目支出有关会记台账；收集部门财务与业务管理相关资料；了解固定资产管理制度与情况，实地盘点固定资产；了解部门整体支出绩效目标与及项目支出绩效目标的设定情况，以考察部门职责履行情况及效果。项目单位按项目时间要求组织实施，力争在规定时间内完成项目，涉及政府采购的项目按采购批复方式组织采购。总结评价结论，找出不足，分析原因，提出对策，科学精准做好支出预算和采购申报，做到专款专用，不挪用资金。严把质量关，从而切实使教育资金落到实处。  

3、评价情况分析及综合评价结论  

所有项目资金的使用都严格按照《项目资金的使用规定》和我单位的《财务管理制度》进行实施操作，在实施项目过程中，厉行节约，避免浪费，使项目资金能最大限度地发挥其作用。通过开展自评，提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。  

（1）投入情况分析  

    2018年，共收到财政拨款资金38,119,446.79元(其中初中教育13,848,312.37元，高中教育20,893,051.82元，其它普通教育50,000.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出3,235,582.60元 ， 其他扶贫支出62,500.00  ，用于教育事业的彩票公益金支出30,000.00）人员经费、教育公用经费保证了学校正常运转，提高了学校办公水平，解决了学校部分软肋问题，提高了办学质量；高中国家助学金、高中建档立卡生活补助资金、学生营养改善计划资金等解决了部分学生营养不良问题，减轻了家庭负担；校舍建设资金，提高了学校硬件水平，改善了学校办学条件，营造了良好的育人氛围。  

（2）过程情况分析  

单位根据学校教育教学的基本需要，实事求是地做好了预算。我单位经费支出严格按国家规定的开展范围及标准执行，做到票据合法、合规、合理，手续齐备。各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报情况。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人、分管领导、单位负责人签字；对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。财政核拨的生均公用经费、免学费无违反规定扩大开支范围，提高开支标准，无用于在职在编人员经费、基本建设投资、偿还债务等现象；确保资金“保基本、保运转”，  

单位建立了学校资产管理台账，资产系统管理，指定专人负责资产管理工作，建立健全资产新增、核算、报损报废等内控制度。定期组织人员对学校资产进行清查，对报损、报废、处置资产严格按腾冲市行政事业单位国有资产处置审批权限的规定程序逐级申报审批，对撤并校点后闲置校产及时跟踪管理，做到了账卡相符、账物相符。  

政府采购事项严格按《政府采购法》的规定执行，各校采购大宗办公设备或维修，事前写出采购或维修申请，报中心学校申报同意，按程序到教体局或政府采购办办理政府采购审批，并严格按市教体局或市人民政府采购办批复的意见办理。  

单位按年度审批的“两费”收入资金使用计划使用资金；项目资金执行到位；精准资助优先考虑建档立卡户。学生营养改善计划资金专款专用，不存在挤占、挪用、虚报、冒领补助资金现象。高中国家助学金、建档立卡生活补助资金等及时足额发放到学生手中，不存在挤占、挪用、滞留、抵扣补助资金，不存在虚报、冒领补助资金现象。发放补助资金时，手续完备，档案资料齐全。  

（3）产出情况分析  

2018年支出32,216,404.80元(其中初中教育6,743,811.09  

元，高中教育22,084,922.11元，  其他普通教育支出59,589.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出3,235,582.60元，其他扶贫支出62,500.00元，用于教育事业的彩票公益金支出30,000.00）顺利的完成了本年度的教育教学工作，达到了预期的效果，实现了既定的目标。  

（4）效果情况分析  

通过规范部门预算与支出管理及项目的实施，教育经费资金到位及时，使得工程建设、学生资助和公务运转得以正常进行，改善了学校办学条件，美化了教育教学环境、维护了正常的教育教学秩序，实现了经济效率最大化。  

4、存在的问题和整改情况  

单位内控制度建立有待进一步完善，一事一审批制度需加强，对资金下达晚的项目，单位难于灵活安排支出，导致年终有结转。下一步将继续加强管理力度，组织开展财务报账员的财务培训学习工作，增强计划性，进一步规范我校财务管理工作。  

5、绩效自评结果应用  

通过项目的实施，改善了学校办学条件，提升了办学实力，为教育教学工作的顺利开展提供了一定的保障。通过绩效自评，进一步加强经费支出管理，优化单位支出结构，提高资金使用效益。项目绩效自评结果为：良。  

6、主要经验及做法  

对于专项资金，使用范围目标明确，使用资金合理安排，专款专用，达到了预期绩效目标要求。单位积极开展内控机制的建立工作，科学合理编制了学校收支预算，经费支出严格按国家规定的开展范围及标准执行，做到票据合法、合规、合理，手续齐备，基础设施建设、设备购置等专项资金严格按规定用途使用，对教育经费实行公开、合理、有效的管理和使用，坚持不乱花一分钱，将每一分钱都用在刀刃上办实事，做到专款专用。  

7、其它需说明的情况：无。  

   （五）部门整体支出绩效自评表  

 部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表14）  

五、其他重要事项情况说明  

  无  

六、相关口径说明  

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。  

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。  

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。  

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。  

第五部分  名词解释  

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。  

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。  

二、政府性基金收入：指纳入基金管理或参照基金管理，具有特定用途的财政资金。  

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，比如学校的学费收入、医院的医疗收入等。  

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。  

五、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。包括利息收入、固定资产租赁收入、收取的违约金等各种杂项收入及上级和其他同级部门补助收入等。  

六、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。  

七、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。  

九、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。  

十、其他资本性支出：反映非本级发展与改革部门安排的用于购置固定资产、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮等的支出。