腾冲市芒棒镇中心学校2018年度部门决算

   

 

   第一部分  腾冲市芒棒镇中心学校概况

   一、主要职能

   二、部门基本情况

   第二部分  2018年度部门决算表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   八、财政专户管理资金收入支出决算表

   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2018年度部门决算情况说明

   一、收入决算情况说明

   二、支出决算情况说明

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

   一、机关运行经费支出情况

   二、国有资产占有情况

   三、政府采购支出情况

   四、部门绩效自评情况

   （一）项目支出概况

   （二）项目支出绩效自评

   （三）项目绩效目标管理

   （四）2018部门整体支出绩效自评报告

   （五）部门整体支出绩效自评表

   五、其他重要事项情况说明

   第五部分  名词解释

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  腾冲市芒棒镇中心学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、贯彻执行国家的教育方针、政策，起草有关地方性的法规草案。

2、负责对中小学校完成中小学学历教育，为镇政府对学校工作的决策提供有关情况和建议。研究提出全镇教育改革与发展战略和全镇教育事业发展规划，拟定教育体制改革的政策以及教育发展重点、结构、速度，并组织实施。 

3、负责全镇中小学学校教师队伍建设。按照干管权限进行学校领导干部人选的考察、推荐、任免和考核奖惩工作。

4、统筹管理全镇教育经费，使有好各项教育经费。参与拟定筹措教育经费、监测全镇教育经费使用情况。

5、制定全镇校园建设总体规划，并组织校园规划的实施，抓好全镇校园的危房改造工作，及时监测校舍安全，提出改造方案。

 6、负责中小学现代教育技术装备工作，并指导管理和应用，推进中小学信息技术教育。

7、负责贯彻执行国家教学大纲；负责教育思想、教学方法的科学探索和改革研究工作；负责中小学各学科教学研究，进行教学质量分析，不断提高教育教学质量；负责执行国家语言文字工作的方针、政策；组织实施国家制定的语言文字规范和标准并协调监督检查；指导推广普通话和普通话测试工作。

（二）2018年度重点工作任务介绍

1、负责全镇中小学学校教师队伍建设。按照干管权限进行学校领导干部人选的考察、推荐、任免和考核奖惩工作。

2、统筹管理全镇教育经费，使有好各项教育经费。参与拟定筹措教育经费、监测全镇教育经费使用情况。

3、制定全镇校园建设总体规划，并组织校园规划的实施，抓好全镇校园的危房改造工作，及时监测校舍安全，提出改造方案。

 4、负责中小学现代教育技术装备工作，并指导管理和应用，推进中小学信息技术教育。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入腾冲市芒棒镇中心学校2018年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。分别是：

1.腾冲市芒棒镇中心学校

2.腾冲市上营中学

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

腾冲市芒棒镇中心学校部门2018年末实有人员编制259人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制259人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员229人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员159人。其中：离休0人，退休159人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市芒棒镇中心学校部门2018年度收入合计46,021,107.53元。其中：财政拨款收入46,021,107.53元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比中增长3198342.73元，增长比率为7.46%。主要原因为职工基本医疗保险划拨到核算单位支付及2018年下拨窜龙完小综合楼、学生宿舍楼、学生食堂项目资金。

二、支出决算情况说明

腾冲市芒棒镇中心学校部门2018年度支出合计48,653,474.41元。其中：基本支出33,731,154.62元，占总支出的69.33%；项目支出14,922,319.79元，占总支出的30.67%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比支出增加4226841.55元,增长比率为9.5%。主要原因为基本医疗保险下拨到核算增加支出3985200元，工资增长增加支出241641.55元。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障腾冲市芒棒镇中心学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出33,731,154.62元。与上年对比增加5103604.82元,增长比率为17.81%。主要原因为基本医疗保险单位部分下拨到核算单位。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的95.08%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的4.92%，人均448元。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障腾冲市芒棒镇中心学校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出14,922,319.79元。与上年对比减少876763.27,减少比率为5.5%。主要原因为芒棒中心学校校舍建设项目减少，减少项目支出876763.27元，项目开展进度为100%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市芒棒镇中心学校部门2018年度一般公共预算财政拨款支出48,623,474.41元,占本年支出合计的99.94%。与上年对比增加4226841.55元,增长比率为9.5%。主要原因为基本医疗保险下拨到核算单位增加支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  5.教育（类）支出45,019,377.61元，占一般公共预算财政拨款总支出的92.59%。主要用于主要用于学前教育资金1880899元、小学教育资金31425976.98元、初中教育资金8752518.16元、特殊学校教育资金137616.59元、其他教育费附加安排的支出资金190000元。

  6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  8.社会保障和就业（类）支出3,604,096.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.41%。主要用于基本养老保险及职业年金支出。

  9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市芒棒镇中心学校部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12800元，支出决算为8,602.00元，完成预算的67.2%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为4,232.00元，完成预算的88.16%；公务接待费支出决算为4,370.00元，完成预算的54.6%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为：

（1）公务用车运行费支出较年初预算减少568元；

（2）由于公务接待减少，公务接待费较年初预算数减少3630元。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少30,227.02元，下降77.85%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少12,981.02元，下降75.41%；公务接待费支出决算减少17,246.00元，下降79.78%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因为：

（1）由于严格管理公务用车，减少运行费用12981.02元；

（2）厉行节约减少公务接待标准和次数，减少公务接待支出17246元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4,232.00元，占49.20%；公务接待费支出4,370.00元，占50.80%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本单位无此事项

2. 公务用车购置及运行维护费支出4,232.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。本单位无此事项

公务用车运行维护支出4,232.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于教育教学管理所需车辆燃料费、维修费、保险费等。

3.公务接待费支出4,370.00元。其中：

国内接待费支出4,370.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待10批次（其中：外事接待0批次），接待人次39人（其中：外事接待人次0人）。主要用于教育教学管理 发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。本单位无此事项

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市芒棒镇中心学校部门2018年机关运行经费支出0.00元，本单位无此事项

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，腾冲市芒棒镇中心学校部门资产总额49,302,200.98元，其中，流动资产4,626,143.20元，固定资产44,676,057.78元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加30,251,562.89元，其中;流动资产减少2,422,711.98元，固定资产增加 32,674,274.87元,对外投资及有价证券增加、0.00元，在建工程增加0.00元，无形资产增加0.00元，其他资产增加0.00元。处置房屋建筑物1250平方米，账面原值956180元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋90平方米，账面原值210000元，实现资产使用收入119801.8元。 

国有资产占有使用情况表
									单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	49,302,200.98	4,626,143.20	44,676,057.78	39928113.98	72000		4675943.8
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

 

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额0元,其中：政府采购货物支出0元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。本单位无此事项

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

  腾冲市芒棒镇中心学校无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目绩效自评。

（二）项目支出绩效自评

腾冲市芒棒镇中心学校无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目绩效自评。

（三）项目绩效目标管理

 腾冲市芒棒镇中心学校无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目绩效自评。

  （四）2018部门整体支出绩效自评报告

  一、部门基本情况

（一）部门概况

纳入2018年部门决算编报的单位共2个。其中：非参公管理事业单位2个。部门在职实有229人，其中：财政全供养229人，非财政供养0人。离退休人员159人，其中：离休0人，退休159人。实有车辆1辆。 

（二）部门绩效目标的设立情况

1、统筹管理全镇教育经费，使有好各项教育经费。参与拟定筹措教育经费、监测全镇教育经费使用情况。

2、制定全镇校园建设总体规划，并组织校园规划的实施，抓好全镇校园的危房改造工作，及时监测校舍安全，提出改造方案。

 3、负责中小学现代教育技术装备工作，并指导管理和应用，推进中小学信息技术教育。

4、负责贯彻执行国家教学大纲；负责教育思想、教学方法的科学探索和改革研究工作；负责中小学各学科教学研究，进行教学质量分析，不断提高教育教学质量；负责执行国家语言文字工作的方针、政策；组织实施国家制定的语言文字规范和标准并协调监督检查；指导推广普通话和普通话测试工作。

（三）部门整体收支情况

腾冲市芒棒镇中心学校部门2018年度收入合计46,021,107.53元。其中：财政拨款收入46,021,107.53元，占总收入的100.00%； 2018年度支出合计48,653,474.41元。其中：基本支出33,731,154.62元，占总支出的69.33%；项目支出14,922,319.79元，占总支出的30.67%。

（四）部门预算管理制度建设情况

中心校财务室负责将各项收入和支出统一纳入预算管理，每年编制项目预算，提出项目支出预算建议数，经校长审核同意后报主管部门按有关法规审批。未列入预算的项目不得支出，不得超预算安排支出。经费开支坚持“先审批、后开支，谁开支、谁负责，谁分管、谁把关”的原则。有关财务制度对项目经费的保障落实和成本节约、效率提高有着较强的法规约束力。有节支增效的改进措施。根据年初部门预算的批复，加强经费使用管理，本着专款专用、高效合理的原则安排使用好专项经费，严格实行项目管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目。制定了芒棒镇中心学校财务、公务接待、差旅费、固定资产、办公用品等管理制度，为加强财务管理提供了制度保障。对项目立项、合同签订、财务收支、固定资产管理、项目结算的全过程实施控制。严格执行财经纪律和财务制度，配合审计等有关部门做好审计、检查、稽查等工作。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

部门绩效自评的目的是为了降低部门履行职能任务的成本，提高财政支出的效率，具体包括：一是更好地利用部门公共资源，提高部门管理效率和资金使用效益；二是更好地控制公共支出成本；三是了解、掌握部门财政支出项目资金使用是否达到了预期目标、检验资金支出效率和效果，发现存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施。

（二）自评指标体系

根据《云南省委  省政府关于全面实施预算绩效管理实施意见》（云发〔2019〕11号文）要求及腾冲市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知（腾财发〔2019〕156号）要求,我单位结合年初预算批复的部门整体支出内容，部门职责以及项目特点，成立了综合考评工作领导小组，由单位领导任组长，中心校其他人员为组员。按照文件要求，以整体绩效支出为内容，对各项支出的产出指标，效益指标进行评价。根据预算绩效管理工作评分指标对2018年预算绩效管理工作进行自评，主要包括基础工作管理、绩效目标管理、绩效跟踪管理等方面。

（三）自评组织过程 

通过绩效评价自评小组采取座谈等方式了解部门收支基本情况，检查与核实基本支出、项目支出有关会计台账；收集部门财务与业务管理相关资料；了解固定资产管理制度与情况，实地盘点固定资产；了解部门整体支出绩效目标与及项目支出绩效目标的设定情况，以考察部门职责履行情况及效果。项目单位按项目时间要求组织实施，力争在规定时间内完成项目，涉及政府采购的项目按采购批复方式组织采购。总结评价结论，找出不足，分析原因，提出对策，科学精准做好支出预算和采购申报，做到专款专用，不挪用资金。严把质量关，从而切实使教育资金落到实处。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

腾冲市芒棒镇中心学校2018年总投入46021107.53元，其中幼儿经费投入1880899元，小学教育投入31425976.98元，初中教育投入8752518.16元，特殊学校教育投入137616.59元，其他教育费附加安排的支出投入190000元，机关事业单位基本养老保险缴费投入3604096.8元，彩票公益金投入30000元。一年来经费投入资金到位。

（二）过程情况分析

腾冲市芒棒镇中心学校按照年初预算认真执行支出预算，做到收支合理。

（三）产出情况分析

腾冲市芒棒镇中心学校2018年总支出48653474.41元，其中幼儿教育支出1600899元，小学教育支出33609948.78元，初中教育支出8717413.24元，特殊学校教育支出137616.59元，教育费附加安排的支出953500元，机关事业单位基本养老保险支出3604096.8元，彩票公益金支出30000元。

（四）效果情况分析

一年来，腾冲市芒棒镇中心学校中小学学校软硬件得到了加强和改善，教师工资足额发放，各种社会保险足额上交，全镇教育教学工作得到进一步提高。

四、存在的问题和整改情况

内控管理水平不高，有些方面及领域还很薄弱，比如资产管理，合同管理，项目管理等方面还要不断加强，对所辖学校财务管理工作的管理、监控还有很大提升空间，对报账员及学校财务工作人员的培训力度不够，财务工作人员的意识还有待于提高；中心学校各方面财务管理工作还需不断加强、提高。内控涉及的各部门、各相关人员的配合及制约管理执行不到位。下一步将继续加强管理力度，组织开展财务报账员的财务培训学习工作，增强计划性，进一步规范我乡财务管理工作。

五、绩效自评结果应用

腾冲市芒棒镇中心学校通过对2018年的经费使用情况进行自评，好的继续发挥，不足的认真整改，让绩效自评在经费管理过程中发挥更好的作用。

六、主要经验及做法

加强经费年初预算，认真搞好预算执行力度。

七、其他需说明的情况

无

        （五）部门整体支出绩效自评表

 部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表14）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

 

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、政府性基金收入：指纳入基金管理或参照基金管理，具有特定用途的财政资金。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，比如学校的学费收入、医院的医疗收入等。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。包括利息收入、固定资产租赁收入、收取的违约金等各种杂项收入及上级和其他同级部门补助收入等。

六、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

七、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

十、其他资本性支出：反映非本级发展与改革部门安排的用于购置固定资产、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮等的支出。