腾冲市马站乡中心学校2018年度部门决算

   

 

   第一部分  腾冲市马站乡中心学校概况

   一、主要职能

   二、部门基本情况

   第二部分  2018年度部门决算表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   八、财政专户管理资金收入支出决算表

   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2018年度部门决算情况说明

   一、收入决算情况说明

   二、支出决算情况说明

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

   一、机关运行经费支出情况

   二、国有资产占有情况

   三、政府采购支出情况

   四、部门绩效自评情况

   （一）项目支出概况

   （二）项目支出绩效自评

   （三）项目绩效目标管理

   （四）2018部门整体支出绩效自评报告

   （五）部门整体支出绩效自评表

   五、其他重要事项情况说明

   第五部分  名词解释

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  腾冲市马站乡中心学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

腾冲市马站乡中心学校服务宗旨和职能为：实施小学义务教育，促进基础教育发展，小学学历教育；实施初中义务教育，促进基础教育发展，初中学历教育。

（二）2018年度重点工作任务介绍

一年来，在乡党委、政府和教育局的坚强领导下，在相关部门及广大人民群众的关心支持下，全乡教育系统以十八大精神为指导，以努力办好人民满意的教育为宗旨，紧紧围绕“以人为本，质量强校，和谐兴校”的发展思路，全面贯彻党的教育方针、全面实施素质教育、全面提高教育教学质量，有力地推动了全乡教育事业又好又快发展。

1、“两基”成果得到巩固提升。截止2018年9月，全乡有小学12所，其中完全小学11所，单小1所，有80个教学班，在校小学生2001人；有初级中学2所（马站中学和云华中学），有24个教学班，在校初中生1106人；有幼儿园9所，学前班5个，在园在班儿童976人。全乡有中小学教职工212人，其中，专任教师210人，工勤人员2人。

2018年全乡中小学入学率、巩固率均为100%。

2、中小学、幼儿园办学条件进一步改善。硬件方面：一是中心小学学生宿舍、学生食堂，凤仪幼儿园教学及辅助用房竣工并投入使用；二是中心小学综合楼、兴龙完小综合楼及朝云幼儿园教学及辅助用房建设稳步推进，即将竣工；三是马站中学运动区建设前期工作顺利推进，完成新征建设用地50余亩；四是沟坡头完小、和睦完小场地硬化圆满完成；五是按照“一乡一公办，一村一幼”的要求，积极发展学前教育，改善办园条件。目前，打云完小“班改幼”项目启动实施，中心幼儿园异地新建已完成开工建设前的各项准备工作。同时，相关设施设备方面按照标准配齐了音、体、美及数学教具等设施设备，中小学信息化建设得到切实加强，中小学所有教室均配备了多媒体设备。

3、始终扎实抓好安全工作。一是认真学习贯彻落实《中小学幼儿园安全管理办法》、《云南省学校安全管理条例》等安全法规，依法依范抓好学校安全工作，努力提升校园安全管理水平，全力维护师生平安、校园和谐稳定。二是始终坚持“以人为本”的思想，认真贯彻“安全第一、预防为主”的方针。认真及时贯彻落实教育局安全工作会议、文件精神。三是工作中切实做到五个到位：首先是制度建设到位。年初，认真总结上年的安全工作得失，深入分析存在的困难与问题，及时健全组织机构，全面修订各种制度、预案，层层签订安全责任书、承诺书。做到各种制度、预案建立健全，工作职责分明，措施具体。其次是宣传教育到位。充分利用校长会、校会、班会、及国旗下讲话等多种形式，强化师生安全防范意识与能力。充分利用家长会、校讯通、微信群等多种形式，强化学生家长的监护意识、职责与能力，努力构建学校、家庭及社会通力合作、齐抓共管的良好氛围与环境。按照预案适时组织师生演练，让广大师生牢牢掌握自救自护方法。第三是“统筹兼顾，突出重点”到位。做到未雨绸缪、掌握规律，做好各敏感时段、重要保障期和学校开学、学生毕业等关键节点的安全稳定工作。“冬春防火”、“夏季防水”，寒暑放假，在这些重点时段均及时将内容具体、要求明确的“告家长书”、“致家长的一封信”印发给每位家长。第四是检查督促到位。始终坚持安全工作月检月报制度，并做到定期不定期深入督促检查，确保各项安全工作要求落到实处。第五是整改落实，痕迹记录到位。在自检自查、督促检查中，对存在和发现的问题做到及时整改及时落实。同时，注重安全档案的收集、归档和管理工作。一年来，全乡学校安全工作有序开展，师生平安。

4、学校教育教学管理得到切实加强、办学水平进一步提升，教育教学质量稳步提高。

（1）小学教学质量分析。一是市统测成绩在高位上得到巩固，小学市统测乡总平均分高于市总平均分0.12分，居全市第七名。

2018年小学县统测成绩基本情况：

 

年份	乡平均	县平均	县乡差距	名次	与上年对比
2016	84.83	83.73	1.1	7	-0.45
2017	84.3	83.81	0.49	9	-0.61
2018	84.68	84.56	0.12	8	-0.37

二是完小之间成绩总体上呈现出均衡发展的良好势头。

（2）中考成绩分析。今年马站中学的中考升学率，特别是上重点高中的人数大幅提高（马站中学参加中考人数206人，达到高中最低录取分数线176人，其中腾一中上线人数22人；云华中学参加中考人数102人，达到高中最低录取分数线61人，其中腾一中上线人数4人）。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入腾冲市马站乡中心学校部门2018年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位3个。分别是：

1.   腾冲市马站乡中心学校

2.   腾冲市马站中学

3.   腾冲市云华中学

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

腾冲市马站乡中心学校部门2018年末实有人员编制215人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制215人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员212人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市马站乡中心学校部门2018年度收入合计38,356,725.96元。其中：财政拨款收入38,356,725.96元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比增5,603,663.35元，增长17.11%，主要原因为：

1.一般公共预算财政拨款38,356,725.96元元，增加收入5,603,663.35元;

二、支出决算情况说明

腾冲市马站乡中心学校部门2018年度支出合计38,239,067.12元。其中：基本支出29,725,741.15元，占总支出的77.74%；项目支出8,513,325.97元，占总支出的22.26%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比增3,113,658.72元，增长8.86%，主要原因为:

1.人员经费支出27,827,075.86元，新增支出5,399,044.62元;

2.日常公用经费支出1,898,665.29元，新增支出281,718.92元；

3.行政事业类项目支出8,513,325.97元，减少2,567,104.82元；

（一）基本支出情况

2018年度用于保障腾冲市马站乡中心学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出29,725,741.15元。与上年对比增5,680,763.54元，增长23.62%，主要原因为：

1.人员经费支出27,827,075.86元，新增支出5,399,044.62元;

2.日常公用经费支出1,898,665.29元，新增支出281,718.92元；

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的93.61%，人均129,428.00元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的6.39%，人均611.09元。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障腾冲市马站乡中心学校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出8,513,325.97元。与上年对比减2,567,104.82元，减23.23%，主要原因为:

行政事业类项目支出8,513,325.97元，减少项目支出2,567,104.82元，项目开展进度为100%；

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市马站乡中心学校部门2018年度一般公共预算财政拨款支出38,189,067.12元,占本年支出合计的99.87%。与上年对比增3,113,658.72元，增长8.86%，主要原因为:

1.人员经费支出27,827,075.86元，新增支出5,399,044.62元;

2.日常公用经费支出1,898,665.29元，新增支出281,718.92元；

3.行政事业类项目支出8,513,325.97元，减少2,567,104.82元；

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

 

  2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  5.教育（类）支出35,079,700.32元，占一般公共预算财政拨款总支出的91.86%。主要用于主要用于学前教育2,011,717.00元，用于小学教育19,308,840.49元，用于初中教育12,815,542.91元，用于特殊学校教育143,599.92元，用于其他教育费附加安排800,000.00元；

  6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  8.社会保障和就业（类）支出3,109,366.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.14%。主要用于主要用于机关事业单位基本养老保险支出3,109,366.80元；

  9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

  23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市马站乡中心学校部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为42,750.00元，支出决算为28,363.59元，完成预算的66.35%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为15,363.59元，完成预算的0.65%；公务接待费支出决算为13,000.00元，完成预算的68.42%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要因：

（1）公务车运行费用中，严格执行公务车用车制度，减少不必要的用车及维修，节约预算资金8,386.41元；。

（2）在公务接待费支出中严格执行中央八项规定要求接待，节约预算资金6,000.00元。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年增加1,049.61元，增长3.84%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加6,780.11元，增长78.99%；公务接待费支出决算减少5,730.50元，下降30.59%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：

（1）公务用车运行费支出15,363.59元同比决算增加6,780.11元；

（2）公务接待费支出13,000.00元，同比决算减少5,730.50元；

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出15,363.59元，占54.17%；公务接待费支出13,000.00元，占45.83%。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本单位无此事项。

2. 公务用车购置及运行维护费支出15,363.59元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。本单位无此事项。

公务用车运行维护支出15,363.59元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于教育教学活动相关的所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出13,000.00元。其中：

国内接待费支出13,000.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待45批次（其中：外事接待0批次），接待人次381人（其中：外事接待人次0人）。主要用于教师节接待退休教师及社会各界关心教育发展的民主人士发生的接待支出等，共计45批次，381人。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。本单位无此事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市马站乡中心学校部门2018年机关运行经费支出0.00元，与上年对比增长0元。本单位无此事项。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，腾冲市马站乡中心学校部门资产总额74,939,561.64元，其中，流动资产3,680,719.70元，固定资产69,404,277.32元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程1,854,542.62元，无形资产22.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加25,929,897.45元，其中;流动资产减少320,667.81元，固定资产增加36,168,060.26元,对外投资及有价证券减少11,572,957.62元，在建工程减少1,854,520.62元，无形资产增加22.00元，其他资产增加0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产34项，账面原值199,080.00元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表
									单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	74,939,561.64	3,680,719.70	69,404,277.32	64,381,371.90	92800		4930105.42		1,854,520.62	22
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

 

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额0元,其中：政府采购货物支出0元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

腾冲市马站乡中心学校无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目绩效自评。

（二）项目支出绩效自评

腾冲市马站乡中心学校无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目绩效自评。

（三）项目绩效目标管理

   腾冲市马站乡中心学校无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目绩效自评。

（四）2018年部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况：

①.部门人员情况。截止2018年12月，编制人数215人，实有人数212人，其中：在职212人（中学81人，小学131人），比上年增加1.44%，主要为：在职教师死亡1人，调出3人，调进7人。

②.部门绩效目标的设立情况：一是贯彻执行国家的教育方针、政策，落实上级关于教育工作的法律、法规，拟定全镇教育发展规划，并组织实施；二是推进义务教育均衡发展和促进教育公平，全面实施素质教育；三是监督管理本部门教育经费的使用，保工资，保安全，保运转；四是组织教师参加各级各类培训，提高教师教书育人的本领；五是促进基础教育发展，加强教育教学研究，提高教学质量。

③.预算配置科学方面。预算编制依据充分、数据详实、结构优化、细化可执行。基础信息完善、数据更新及时、依据真实完整。项目预算整合归类合理，目标明确，项目储备充分、完整。预算安排足额保障2018年部门正常工作开展。确保2018年部门“三公经费”预算数小于上年预算数。

④.预算执行有效方面。严格按照批复执行预算，结转结余控制目标为不超过上年结余结转数，保障并明确实施主体责任；“三公经费”决算数小于上年数。

⑤.预算管理规范方面。对账务支出严格把关，按照规定时限完成部门信息公开，固定资产保存完整、配置合理。

⑥.部门整体收支情况。我中心学校2018年收入38,356,725.96元，全部为一般公共预算财政拨款收入；2018年支出38,239,067.12元，全部为一般公共预算财政拨款支出。2018年年末基本支出结转结余为430,175.96元，结转结余资金为中小学营养餐资金400,925.96，中小学寄宿生生活补助资金29,250.00元。

⑦.部门预算管理制度建设情况。中心校财务室负责将各项收入和支出统一纳入预算管理，每年编制项目预算，提出项目支出预算建议数，经校长审核同意后报主管部门按有关法规审批。未列入预算的项目不得支出，不得超预算安排支出。经费开支坚持“先审批、后开支，谁开支、谁负责，谁分管、谁把关”的原则。有关财务制度对项目经费的保障落实和成本节约、效率提高有着较强的法规约束力。有节支增效的改进措施。根据年初部门预算的批复，加强经费使用管理，本着专款专用、高效合理的原则安排使用好专项经费，严格实行项目管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目。制定了马站乡中心学校财务、公务接待、差旅费、固定资产、办公用品等管理制度，为加强财务管理提供了制度保障。对项目立项、合同签订、财务收支、固定资产管理、项目结算的全过程实施控制。严格执行财经纪律和财务制度，配合审计等有关部门做好审计、检查、稽查等工作。

2.绩效自评工作情况

①.绩效自评目的。部门绩效自评的目的是为了降低部门履行职能任务的成本，提高财政支出的效率，具体包括：一是更好地利用部门公共资源，提高部门管理效率和资金使用效益；二是更好地控制公共支出成本；三是了解、掌握部门财政支出项目资金使用是否达到了预期目标、检验资金支出效率和效果，发现存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施。

②.自评指标体系。根据《云南省委  省政府关于全面实施预算绩效管理实施意见》（云发〔2019〕11号文）要求及腾冲市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知（腾财发〔2019〕156号）要求,我单位结合年初预算批复的部门整体支出内容，部门职责以及项目特点，成立了综合考评工作领导小组，由单位领导任组长，中心校其他人员为组员。按照文件要求，以整体绩效支出为内容，对各项支出的产出指标，效益指标进行评价。根据预算绩效管理工作评分指标对2018年预算绩效管理工作进行自评，主要包括基础工作管理、绩效目标管理、绩效跟踪管理等方面。

③.自评组织过程 。通过绩效评价自评小组采取座谈等方式了解部门收支基本情况，检查与核实基本支出、项目支出有关会记台账；收集部门财务与业务管理相关资料；了解固定资产管理制度与情况，实地盘点固定资产；了解部门整体支出绩效目标与及项目支出绩效目标的设定情况，以考察部门职责履行情况及效果。项目单位按项目时间要求组织实施，力争在规定时间内完成项目，涉及政府采购的项目按采购批复方式组织采购。总结评价结论，找出不足，分析原因，提出对策，科学精准做好支出预算和采购申报，做到专款专用，不挪用资金。严把质量关，从而切实使教育资金落到实处。

3.评价情况分析及综合评价结论。2018年我部门整体支出情况良好，从预算到执行和收入、支出、资产管理及信息公开，都严格按照相关制度要求进行，全年收支平衡。有效保障了机构运转，圆满完成上级下达目标任务，取得了较大的社会效益，得到了主管部门和社会认可。

4.存在的问题和整改情况。

内控管理水平不高，有些方面及领域还很薄弱，比如资产管理，合同管理，项目管理等方面还要不断加强，对所辖学校财务管理工作的管理、监控还有很大提升空间，对报账员及学校财务工作人员的培训力度不够，财务工作人员的意识还有待于提高；中心学校各方面财务管理工作还需不断加强、提高。内控涉及的各部门、各相关人员的配合及制约管理执行不到位。下一步将继续加强管理力度，组织开展财务报账员的财务培训学习工作，增强计划性，进一步规范我乡财务管理工作。

（五）部门整体支出绩效自评表

   部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表14）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、政府性基金收入：指纳入基金管理或参照基金管理，具有特定用途的财政资金。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，比如学校的学费收入、医院的医疗收入等。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。包括利息收入、固定资产租赁收入、收取的违约金等各种杂项收入及上级和其他同级部门补助收入等。

六、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

七、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

十、其他资本性支出：反映非本级发展与改革部门安排的用于购置固定资产、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮等的支出。