腾冲市发展和改革局

2019年部门整体支出绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.主要职能

（1）拟订并组织实施国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划，受腾冲市人民政府委托向腾冲市人民代表大会提 交国民经济和社会发展计划的报告。牵头组织国民经济和社会发展规划体系建设，负责腾冲市国民经济和社会发展规划、区域规划、专项规划与国家、省、保山市发展规划的统筹衔接，起草国民经济和社会发展、经济体制改革和对外开放的有关地方性法规、政府规章草案。

（2）负责提出加快建设现代化经济体系、推动高质量发展的总体目标、重大任务以及相关政策。组织开展重大战略规划、重大政策、重大工程、重大项目等评估督导，提出相关调整建议。

（3）负责统筹提出国民经济和社会发展主要目标建议，监测预警经济和社会发展态势趋势，提出调控政策建议。综合协调经济和社会发展政策，牵头研究经济和社会发展应对措施。调节经济运行，协调解决经济运行中的重大问题。负责组织全社会重要物资的紧急调度，参与应对有关重大突发事件。

（4）负责研究全社会资金平衡和财政、金融体制改革等问题。参与拟订财政、土地等政策，综合分析财政、金融、土地政策执行效果并提出对策建议。研究提出直接融资的发展战略和政策建议。牵头研究腾冲市财经领域重大问题，提出综合运用各种经济手段和政策的建议，负责综合协调、督促落实腾冲市财经工作方面的重要事项。

（5）承担指导推进和综合协调经济体制改革有关工作，提出相关改革建议。推动现代市场体系建设和供给侧结构性改革。协调推进产权制度和要素市场化配置改革。会同相关部门组织实施市场准入负面清单制度，推进国有企业混合所有制和垄断行业改革。

（6）负责提出利用外资和境外投资的战略、规划、总量平衡和结构优化政策建议，牵头推进实施。拟订并组织实施腾冲主动融入和服务“一带一路”建设、长江经济带发展、建设面向南亚东南亚辐射中心等国家战略的规划和政策。承担统筹协调走出去有关工作，负责腾冲市参与国际、国内区域合作项目的协调指导工作，拟订参与国际、国内区域合作的中长期规划和政策措施。牵头贯彻执行国家、省、保山市、腾冲市外商投资准入负面清单制度。负责全口径外债的总量控制、结构优化和监测工作。

（7）负责投资综合管理，拟订固定资产投资总规模、结构调控目标、政策及措施。负责衔接平衡需要安排中央、省和保山市投资及有关重大建设项目的专项规划，负责对腾冲市基本建设投资计划进行统一管理，指导基本建设投资计划的执行。积极申报中央、省、保山市安排的财政性建设资金。按照规定权限审批、核准、备案和审核重大项目。提出利用外资和境外投资的战略、规划及有关政策建议，按权限审核或上报涉外重大项目。上报和协助管理国外贷款项目。规划重大建设项目和生产力布局。参与拟订并推动落实鼓励民间投资政策措施。

（8）负责依法必须的基建工程、特许经营项目招标方式和招标范围进行核准；负责本行政区域内招标投标活动的指导、协调和综合监督工作；对规避招标、违反审批、核准内容的招标违法行为实施监督，并受理相关投诉和举报。负责由本级发改部门审批、备案或核报本级人民政府审批的固定资产投资项目的节能审查工作。

（9）负责推进落实区域协调发展战略、新型城镇化战略和重大政策，组织拟订相关区域规划和政策，统筹推进实施重大区域发展战略。组织拟订和实施老少边穷及其他特殊困难地区发展规划和政策，组织实施以工代赈等。统筹协调区域合作。组织编制并推动实施新型城镇化规划。

（10）负责组织拟订重点产业发展规划，协调推进经济结构战略性调整。协调一二三产业发展重大问题并统筹衔接相关发展规划、计划和重大政策。按照省“数字云南”的发展规划部署，组织协调推进腾冲市“数字云南”建设的工作落实。

（11）负责推动实施创新驱动发展战略。贯彻落实推进创新创业的规划和政策，提出创新发展和培育经济发展新动能的意见。会同相关部门规划布局重大科技基础设施。负责高新技术产业发展的综合管理，组织拟订并推动实施高新技术产业和战略性新兴产业发展规划政策，协调产业升级、重大技术装备推广应用等方面的重大问题。

（12）负责重要商品总量平衡和宏观调控，按照规定权限编制重要工业品、原材料和农产品进出口总量计划并监督执行，根据经济运行情况对进出口总量计划进行调整。会同有关部门拟订储备物资品种目录、总体发展规划。

（13）负责社会发展与国民经济发展的政策衔接，协调有关重大问题。组织拟订社会发展战略、总体规划和年度计划，统筹推进基本公共服务体系建设和收入分配制度改革，研究提出促进就业、完善社会保障与经济协调发展的政策建议，协调社会事业发展和改革中的重大问题。参与起草全市人口发展战略、规划及人口政策，参与拟订科学技术、教育、文化、卫生、民政等推进社会事业的发展政策草案并负责项目投资审批。会同人民银行牵头开展社会信用体系建设。

（14）负责推进实施可持续发展战略，推动生态文明建设。综合分析研究经济社会与资源环境协调发展的重大战略问题，拟订发展循环经济、能源资源节约和综合利用规划及政策。参与编制生态建设、环境保护规划，协调生态建设和资源节约综合利用的重大问题。综合协调环保产业和清洁生产促进有关工作。提出能源消费控制目标、任务并组织实施。负责腾冲市权限范围内水利水电工程移民安置规划大纲和移民安置规划的审批、移民政策的审核报批。

（15）负责组织起草价格和收费方面的规范性文件草案，拟订政策措施并组织实施。按权限组织拟订价格和收费改革调整方案以及管理范围、原则和办法并组织实施；拟订实行政府定价和政府指导价的商品和服务价格，参与重要建设项目的可行性研究，提出有关价格建议。负责重要农产品、重要商品和服务的成本调查、监督管理及政府制定价格的重要商品和服务价格的成本监审工作。

（16）负责拟订价格调控和监管的政策措施。负责价格运行分析，监测分析价格总水平、重要商品和服务价格、专项价格，建立价格监测预警体系，实施价格预测预警和应急监测，提出价格总水平控制目标和实施价格干预措施的建议，负责价格调节基金管理、涉案财物价格认定工作。

（17）负责贯彻落实国家粮食流通工作的方针政策和法律法规，以及粮食行政首长责任制工作目标；拟订起草腾冲市粮食流通和物资储备管理的地方性法规、政府规章草案和有关政策并监督执行；研究提出粮食流通和物资储备体制改革方案并组织实施;负责粮食流通宏观调控的具体管理工作；监督粮油购销企业贯彻执行国家粮食最低收购价政策；负责管理军粮，指导和协调灾区、库区移民、缺粮贫困地区、国家重点建设项目和以工代赈的粮食供应。

（18）负责腾冲市粮食、棉花、食糖等重要物资储备和应急储备物资的管理；根据储备总体发展规划和品种目录，组织实施重要物资和应急储备物资的收储、轮换和日常管理，并贯彻落实有关动用计划和指令；贯彻落实国家和省制定的物资储备仓储管理有关技术标准和规范并监督执行；监测重要物资供求变化并预测预警；承担粮食流通统计工作；负责对物资储备和政策性供粮单位的安全生产进行监管。

（19）根据储备总体发展规划，负责粮食和物资储备的基础设施建设和管理；负责国家和省、保山市、腾冲市四级粮食现代物流体系、粮食质量监测体系投资项目的实施和管理；拟订储备基础设施、粮食流通设施规划和粮食市场体系、粮食现代物流体系、粮食质量监测体系建设与发展规划并组织实施；负责粮食流通和物资储备有关行政审批事项的管理工作；承担储备基础设施、粮食流通设施、粮食加工设施等国有资产的监管。

（20）负责对管理的政府储备、企业储备以及储备政策落实情况进行监督检查；负责粮食流通监督检查；负责对承储企业粮食收购、储存、运输环节粮食质量安全、原粮卫生的监督管理，组织实施粮食库存检查工作。

（21）负责粮食流通行业管理，制定行业发展规划，贯彻落实粮食流通和物资储备有关标准、粮食质量标准，制定有关技术规范并监督执行；负责粮食流通、加工行业安全生产的监督管理；指导国有粮食企业的财务管理，协调落实粮食风险基金的使用、管理和粮食信贷、税收、财务的相关政策；负责粮食和物资储备的对外合作与交流。

（22）负责易地扶贫搬迁工作。

（23）负责电、油、气等能源资源的开发建设管理，制定发展战略、规划、产业政策并组织实施，协助起草有关能源的政策草案，推进能源体制改革，协调能源发展和改革中的重大问题。负责能源的行业管理，监测能源发展情况，衔接能源生产建设和供需平衡，指导协调农村能源发展工作，推进能源重大设备研发，指导能源科技进步、成套设备的引进消化创新，配合协调能源重大示范工程和推广应用新产品、新技术、新设备。负责能源预测预警，发布能源信息，参与能源运行调节和应急保障。按照规定权限，核准、备案和上报国家、省、市规划内能源固定资产投资项目。组织协调石油、天然气的储备。协助开展能源对外合作，按照规定权限上报审核能源境外投资项目。负责腾冲市权限范围内能源建设和发展规划的拟定，负责水库、电站移民后期扶持行政管理等职责。组织申报保山市级以上审批或核准的能源建设项目。承担电力行政管理和电力需求管理、煤炭行业管理职责。

（24）负责完成市委、市政府交办的其他任务。

2.机构情况

本单位属全额拨款行政单位，其中：腾冲市发展和改革局共设15个内设机构。分别为：基层党建办公室、办公室、财务股、国民经济综合管理股（发展战略和规划办公室、社会事业发展办公室、国防经济动员办公室）、财政金融和信用建设股（经济贸易办公室）、产业协调股（体制改革综合办公室、资源节约和环境保护办公室）、固定资产投资管理股（基础设施发展办公室、重点项目建设办公室、法规办公室）、农村经济发展股（地区经济发展办公室、辐射中心办公室）、能源发展股、易地扶贫综合协调股、价格和收费管理股（价格调控监测办公室、价格认证中心）、储备供应股、监督检查股、流通发展股、人事工作股。

3.人员情况

2019年末实有编制数36人，其中：行政编制28人，事业编制8人；与2018年相比减少10人，其中：工勤人员编制减少4人，行政编制减少6人。

2019年末实有人数57人，其中：行政实有人数46人，事业实有人数8人，工勤人员实有人数3人；与2018年相比减少3人，减少5%，减少的原因：由于机构改革，划转行政人员5人到市场监管局，工勤人员退休1人，调入行政人员1人，调入事业人员2人。

（二）部门绩效目标的设立情况

2019年，我局将积极发挥参谋助手作用。以项目建设为抓手，以提高经济质量和效益为中心，以产业结构调整推动县域经济跨越发展为保障，以深化改革创新促进和谐社会发展为前提，努力实现大跨越目标任务，全力推动腾冲经济社会实现转型跨越发展。切实抓好以下几个方面的工作：

1.查缺补漏补齐短板，确保完成易地扶贫搬迁任务。

2.超前谋划，确保经济社会实现平稳增长。

3.以项目前期为抓手，力促固定资产投资快速增长。

4.持续深化重点领域改革，盯紧重点工作落实。

5.多渠道争取各类资金，确保项目顺利推进。

6.健全粮食调控体系，增强粮食安全保障能力。

7.全面提高履职能力，努力实现新跨越。

（三）部门整体收支情况

1.收入决算情况说明

腾冲市发展和改革局2019年度收入合计18701653.17元。其中：财政拨款收入18701653.17元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比增加4001593.81元，增长27.22%，主要原因为：一是年中新增了创建“美丽县城”工作经费299206.81元；二是新增“美丽县城”实施方案编制费360000.00元;三是增加特色小镇以奖待补资金6700000.00元。

2.支出决算情况说明

腾冲市发展和改革局2019年度支出合计13398757.00元。其中：基本支出9465267.35元，占总支出的70.64%；项目支出3933489.65元，占总支出的29.36%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比减少30589116.02元,减少69.53%，主要原因为：减少上年特色小镇建设资金支出30750000.00元。

（四）部门预算管理制度建设情况

财务室负责管理单位财务工作，单位各项收入和支出统一纳入预算管理。各股室年初编制项目预算，提出项目支出预算建议数，由财务室审核汇总，经单位领导同意后报市财政局按有关法规审批。未列入预算的项目不得支出，不得超预算安排支出。经费开支坚持“先审批、后开支，谁开支、谁负责，谁分管、谁把关”的原则。单位财务制度对项目经费的保障落实和成本节约、效率提高有着较强的约束力。根据年初部门预算的批复，加强经费使用管理，本着专款专用、高效合理的原则安排使用好专项经费，严格实行项目管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目。依法有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，在完成单位目标任务中合理分配人、财、物，使之达到较高的工作效率和水平。《腾冲市发展和改革局财务管理办法》（以下简称《财务管理办法》）对经费开支标准、审批程序、开支范围、结算方式、票据要求作出明确规定。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

部门绩效自评的目的是为了降低部门履行职能任务的成本，提高财政支出的效率，具体包括：

1.更好地利用部门公共资源，提高部门管理效率和资金使用效益；

2.更好地控制公共支出成本；

3.了解、掌握部门财政支出项目资金使用是否达到了预期目标、检验资金支出效率和效果，发现存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施。

（二）自评指标体系

根据《云南省委  省政府关于全面实施预算绩效管理实施意见》（云发〔2019〕11号文）要求,我单位结合年初预算批复的部门整体支出内容，部门职责以及项目特点，成立了综合考评工作领导小组，由单位领导任组长，各项目股室负责人为成员，领导小组下设办公室。按照文件要求，以绩效考核的各项文件精神为指导，以整体绩效支出为内容，对各项支出的质量指标，数量指标，对指标内容进行一一的评价。根据预算绩效管理工作评分指标对2019年预算绩效管理工作进行自评，主要包括基础工作管理、绩效目标管理、绩效跟踪管理等方面。

（三）自评组织过程 

1.前期准备

成立了由各级领导参与的绩效评价工作领导小组。绩效自评工作由办公室牵头，组织涉及项目股室成员成立绩效评价工作小组。绩效评价工作小组在部门整体支出绩效评价共性指标体系框架的基础上，结合年初预算批复的部门整体支出绩效指标，部门职责以及项目特点，确定部门整体支出和项目的绩效自评指标体系、绩效考评实施方案，并开展相关绩效自评工作。

2.组织实施

由绩效自评工作小组根据部门实际情况，结合部门整体支出自评指标体系进行打分，得到绩效自评结论，形成部门整体支出绩效自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）收入支出预算安排情况

1、2019年年初预算安排总收入13155244.09元，其中：本年一般公共预算收入10090140.26元；上年结转资金3065103.83元。比去年减少了26737697.76元，减少67.02%。减少的主要原因：上年结转资金减少29287813.66元，减少90.52%。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2、2019年年初预算安排总支出13155244.09元，其中：本年支出10090140.26元，上年结转资金支出3065103.83元。比去年减少了26737697.76元，减少67.02%。减少的主要原因：上年结转资金减少29287813.66元，减少90.52%。

3、年度执行中调整情况：一是年中新增了创建“美丽县城”工作经费299206.81元；二是新增“美丽县城”实施方案编制费360000.00元;三是增加特色小镇以奖待补资金6700000.00元。

（二）收入支出预算执行情况

2019年年初预算安排总收入13155244.09元，其中：本年预算收入10090140.26元，上年结转资金3065103.83元。占收入预算的100%。比去年减少了26737697.76元，减少67.02%。减少的主要原因：上年结转资金减少29287813.66元，减少90.52%。

2019年年初预算安排总支出13155244.089元，其中：本年支出10090140.26元，上年结转资金支出3065103.83元。比去年减少了26737697.76元，减少67.02%。减少的主要原因：上年结转资金减少29287813.66元，减少90.52%。

1．收入支出与预算对比分析

（1）2019年总收入为21766757.00元，比年初预算数增加了8611512.91元，增加65.46%。其中：一般公共预算财政拨款收入18701653.17元（本单位仅涉及一般公共预算财政拨款收入），与年初预算数比，增加8611512.91元,增加65.46%，增加的主要原因：一是年中新增了创建“美丽县城”工作经费299206.81元；二是新增“美丽县城”实施方案编制费360000.00元;三是增加特色小镇以奖待补资金6700000.00元。

（2）2019年总支出为13398757.00元,比年初预算数增加243512.91元，增加1.85%。其中：基本支出9465267.35元，比年初预算数减少164872.91元，减少1.71%，减少的主要原因：严格控制各项日常公用经费，导致基本支出减少；项目支出3933489.65元，比年初预算数增加408385.82元，增加11.59%，增加的主要原因：年中新增了创建“美丽县城”工作，并安排了相关工作经费；年末结转和结余8368000元。

 

 

 

 

 

 

 

 

2．收入支出结构分析

 

（1）各项收入占总收入的比重：

2010401款“行政运行”收入7362157.68元占总收入18701653.17元的39.36%。

2010402款“一般行政管理事务”收入255426.94元占总收入18701653.17元的1.36%。

2010408款“物价管理”收入134287.95元占总收入18701653.17元的0.72%。

2010450款“事业运行”收入627538.21元占总收入18701653.17元的3.35%。

2010499款“其他发展与改革事务支出”收入2146670.93元占总收入18701653.17元的11.48%。

2080505款“机关事业单位基本养老保险”收入796110.36元占总收入18701653.17元的4.26%。

2101101款“行政单位医疗”收入343519.62总收入18701653.17元的1.84%

2101102款“事业单位医疗”收入38082.80总收入18701653.17元的0.2%

2101103款“公务员医疗补助”收入297858.68总收入18701653.17元的1.6%

2129901款“其它城乡社区支出”收入6700000.00总收入18701653.17元的35.83%

（2）各项支出占总支出的比重：

2010401款“行政运行”支出为：7362157.68元占总支出13398757元的54.95%。

2010402款“一般行政管理事务”支出255426.94元占总支出13398757元的1.91%。

2010408款“物价管理”支出98287.95元占总支出13398757元的0.73%。

2010450款“事业运行”支出627538.21元占总支出13398757元的4.68%。

2010499款“其他发展与改革事务支出” 支出3309774.76元占总支出13398757元的24.7%。

2080505款“机关事业单位基本养老保险” 支出为：796110.36元占总支出13398757元的5.94%。

2101101款“行政单位医疗”支出343519.62占总支出13398757元的2.56%

2101102款“事业单位医疗”支出38082.80占总支出13398757元的0.28%

2101103款“公务员医疗补助”支出297858.68占总支出13398757元的2.22%

2129901款“其它城乡社区支出” 支出270000.00元占总支出13398757的2.02%。

3．支出按经济分类科目分析

（1）“三公”经费支出情况

2019年三公经费支出208429.32元，比上年同期增加12640.84元,增加6.45%。其中：公务接待费76911元，比上年减少9384元，减少10.87%，接待人次1022人次比减少334人次，减少24.63%，公务接待费减少的原因：为贯彻执行中央八项规定，本着厉行节约的原则，从源头上控制三公经费支出，用好用活财政资金，加强资金使用管理；公务用车购置及运行费用131518.32元，比上年同期增加22025.32元，增加20.12%。公务用车运行维护费较去年增加的主要原因：今年我局新增了创建“美丽县城”工作，公车使用频次多，油费增加。2019年我单位没有因公出国事项发生，无此项费用。

（2）会议费支出情况

2019年会议支出2000元，比上年增加1600元，增加400%，增加的主要原因为年中召开2019年度能源会议支出2000元。

（3）培训费支出情况

2019年度培训费支出3533元，比2018年减少12067元，减少77.35%，减少的主要原因：为贯彻执行中央八项规定，本着厉行节约的原则，从源头上控制日常公用经费支出。

4.财政拨款收入、支出分析

2019年财政拨款收入18701653.17元，其中：基本支出9465267.35元，占总收入的50.61%；项目支出9236385.82元，占总收入的49.39%。

2019年实际支出为13398757元，其中：基本支出9465267.35元，占总支出的70.64%；项目支出3933489.65元，占总支出的29.36%。

（三）年末结转和结余情况

本年度收支结转和结余8368000元，基本结转结余0元，项目结转结余8368000元。其中项目结转结余主要为社会信用体系建设经费710000元，轨道交通建设资金1000000元，农产品成本调查经费36000元，打击涉烟违法犯罪工作经费192000元，特色小镇创建以奖代补6430000元。在下一步工作中严格按照项目的进度，及时的拨付相关资金。

（四）重点工作完成情况

1.坚决打赢脱贫攻坚战

围绕脱贫攻坚目标任务，认真履行行业部门脱贫攻坚和部门“挂包帮”工作职责。

2.认真做好宏观经济运行调度

加强国民经济运行监测分析，创新和完善重点经济指标预警问效通报制度，制定出台了《2019年经济运行重点指标监测问效制度》，加强对经济形势的研判，每月对2019年经济运行情况进行分析，对工作进展中出现的困难问题及时研究，提出意见和建议，供市委、市政府研究决策，保持了经济持续健康发展和社会大局稳定。

3.认真谋划固定资产投资

一是扎实做好投资统计入库。二是积极推动重大项目建设。

4.积极争创“美丽县城”

围绕打造“世界健康生活目的地，现代公园城市”的目标定位。举全市之力争创“美丽县城”，制定出台了腾冲市“五美一最”工作方案。

5.积极推进特色小镇创建

积极促进腾冲资源优势转化，全力打造特色小镇。

6.全力抓好社会信用体系建设

一是信用排名持续上升。二是信用平台加快建设。三是广泛开展诚信建设活动。四是加强部门沟通与协作。五是以“私人订制”分类上门指导。

7.继续增强粮食流通保障能力

一是抓实粮食仓储设施项目建设。二是抓实粮食应急供应网点建设。三是做好各级储备粮收储及轮换。四是抓实政策性粮油供应。五是抓实粮食流通监督检查。六是加强粮食质量安全检验检测能力提升。

8.价格管理落到实处

一是认真做好2019年物价调控工作，保持价格总水平基本稳定，保障市场供应，全年居民消费价格指数控制在保山市下达控价目标值以内；二是完成了腾冲市范围内的《行政事业性收费许可证》年度动态管理工作，及时落实国家和省级取消或降低的收费项目和标准；三是加强价格监测。四是积极贯彻落实保山市出台的各项电价优惠政策，尽量降低企业用电成本。五是加强经营服务性收费管理，合理确定相关收费标准。六是切实加强成本监审工作，把成本监审作为政府调、定价最基础的工作。完成了满邑综合市场停车场停车服务收费成本测算。七是认真开展价格认定工作，共完成价格认定384件，认定价值13136万元。

9.各项重点工作成效明显

一是根据《腾冲市深化机构改革实施方案》要求，编制了《腾冲市发展和改革局职能配置、内设机构和人员编制规定》，进一步优化组织架构和部门职责，配齐配强党组织干部和股室负责人。二是牵头编制了《腾冲市乡村振兴战略规划》。三是全力申报腾冲市农村产业融合发展国家级示范园。四是深化“放管服”改革。五是认真做好公务用车制度改革工作。六是深入推进经济体制改革。七是扎实抓好能源领域工作。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

预算编制的合理性、适用性、科学性有待进一步提高。

（二）改进措施

1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；根据项目进度进一步细化经费下达时间；编制范围尽可能的全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2.在日常预算管理过程中，按照财政局的工作部署，进一步加强预算编报、审核的衔接，强化内部预算支出管理、跟踪，按月对预算执行情况分析，切实加快预算执行进度。

五、绩效自评结果应用

通过绩效自评结果分析，有效分析出单位全年经济运行情况，为来年预算编制、财务管理、项目管理等工作提供宝贵的经验，可以有效加强预算编制的适用性、合理性、科学性，可以有效加强财务支出管理水平，可以进一步优化财政支出结构，可以进一步强化资金管理水平。绩效评价结果的应用是提高资金使用效益的重要手段。

六、主要经验及做法

（一）预算编制方面

一是深化预算编制管理，对预算编制进行进一步的精细化管理。严格按照预算管理要求，进行预算的编制。二是遵循预算编制口径的一贯性及可比性。预算编制切合实际工作经费需要，尽可能的减少经费使用用途的调整，同时提高经费调整的合理性。

（二）预算执行方面

　　一是加强财务管理和审核工作，做到专款专用。二是深化预算控制层级，严格按照预算的“类款项”进行经费控制，真实准确的进行财务核算，控制经费科目的超支现象及核算工作的相互串户现象。三是加强财务分析，通过全面、系统、深入的财务分析，及时通报预算执行情况，及时发现预算管理中的问题，以便及时采取预警、调整、纠偏方式进行完善。

（三）财务核算方面

　  一是加强财务核算工作，严格按照预算口径进行经费支出核算，确保预算口径和核算口径一致，便于预算的执行和预算分析工作的开展。二是严格按照行政事业单位财务核算制度进行基本支出和项目支出核算。

七、其他需说明的情况

腾冲市发展和改革局无其他需要说明的情况。