腾冲市审计局派出审计组对腾冲市卫生健康局新冠疫情防控专项资金使用情况进行了审计，《审计报告》客观、公正地反应了疫情防控工作开展情况，现就审计报告整改情况报告如下：

一、报告中存在问题及整改情况：

存在问题一：腾冲市卫生健康局防疫资金购置设备未入固定资产8383393.20元。

整改情况：其中2020年2月记帐10号凭证付办公设备款79638.00元，已在2021年5月38号凭证补记入固定资金79638.00元；2020年10月记帐5号凭证付小西卫生院购买分诊系统款147785.20元，此笔资金由卫健局拨付由小西卫生院，由小西卫生院自行购置并记入固定资产；2020年12月记帐凭证2号付设备款2985600.00元、2021年3月2号凭证付设备款2538000.00元，2021年4月1号凭证付设备1032480.00元，2021年6月3号凭证1548720.00元（已记入固定资产并无偿调拨二级单位，该问题已在2021年审计期间自行整改）；2021年6月1号凭证付设备款喷雾器款51170.00元，该物资做低值易耗品与其它防疫物资做库存物资管理。

存在问题二：部分医疗单位少记固定资产13344020.00元。

整改情况：卫健局已2021年11月1日将已上资产无偿调拨给腾冲市疾病预防控制中心、腾冲市妇幼保健与计划生育服务中心、腾冲市固东镇中心卫生院、腾冲市滇滩镇中心卫生院，接收单位并已记入本单位固定资产管理，该问题已全部自行整改完。

存在问题三：固定资产帐实不符。

整改情况：卫健局2020年至2021年4次设备采购合同价分别为4976000元，7312800元、2581200元、4230000元，共计19100000元，接收单位未及时入固定资产导致无偿调拨未及时入帐，其中合同包金额为4976000元，7312800元卫健局已2021年11月1日已将资产无偿调拨给二级医疗单位，接收单位并已入帐，增加本单位固定资产；另外合同包金额为2581200元、4230000元卫健局已入固定资产但无法进行移交给使用单位，原因是市上领导还未决定将设备移交给哪家单位，现由以下使用单位代管具体有：其中合同金额为2581200元的由腾冲市人民医院代管设备金额为853400元，甘拜地代管设备金额为860400元，板瓦代管设备金额为853400元，库存在卫健局设备金额为7000元；合同包金额为4230000元由腾冲市人民医院代管设备金额为2530600元，腾冲市妇幼保健与计划生育服务中心代管设备金额80000元，库存在卫健局设备金额为1619400元，该问题已全部自行整改完。

存在问题四：腾冲市卫生健康局2020年7月43号凭证腾冲市国资公司拔入借款889500元帐务处理不规范造成少计还腾冲市国资公司借款51903.10元。

整改情况：卫健局已经按要求整改，已整改凭证号为2021年10月3号，凭证附后，请审核。

存在问题五：腾冲市妇幼保健与计划生育服务中心收到腾冲市疾控中心无偿调拨新冠肺炎疫情防控检测物资2297949.06元未及时做帐务处理。

整改情况：腾冲市妇幼保健计划生育服务中心已2021年11月1日根据卫健局疫情资金购买固定资产调拨清单，医院核对正确后，在单位会计账中已入固定资产帐，凭证号为10月22号、10月23号、11月6号、11月7号。已经对上述应入未入固定资产作补记入账处理，记账凭证附后，请审核。

二 、下一步工作措施

腾冲市卫生健康局将对此次审计发现的问题进行举一反三，要求整个系统进行自检自查和问题整改。在今后的工作中，一定加强对《预算法》《会计法》《中华人民共和国税收征收管理法》《云南省基层工会经费收支管理实施细则》等各种法律及政策文件的学习，严格执行部门预决算相关规定，建立健全各项管理制度。加大对下属单位在项目执行、资产管理等方面的管理, 严格执行有关政策规定，合理安排资金，严格按照政策规定和程序使用资金，确保资金安全，充分发挥资金使用效益。还将加强对资金支出的管理，严格执行财政制度，严肃财经法纪，杜绝此类问题再次发生。