| 索引号 | 01526103-5-04_B/2018-0622049 | 发布机构 | 腾冲市税务局 |
| 公开目录 | 公开指南 | 发布日期 | 2018-03-16 10:52:41 |
| 文号 | 浏览量 |
一、打开由税务机关拷贝的“增值税专用（普通）发票货劳明细” excel表。
代开增值税专用发票的纳税人拷贝“增值税专用发票货劳明细” excel表，代开增值税普通发票的纳税人拷贝“增值税普通发票货劳明细” excel表，税务机关将依据纳税人申请代开发票的类别进行拷贝，且打开明细表后表单名称将会显示。
二、以代开增值税普通发票为例，参照表格中的货物“打印机”，分别录入以下信息：
1.“货物(劳务)名称”
2.规格型号（无规格型号写“无”）
3.单位
在“增值税普通发票货劳明细” excel表左下方点击“单位”sheet附表，选中B列后同时按下“Ctrl”和“F”键，在弹出的“查找和替换”窗口的“查找内容”中输入货物计量单位，点击“查找全部”后，“单位”sheet附表将显示录入内容的选项，记住其对应在A列的代码，返回“增值税普通发票货劳明细”，将相应代码填入“增值税普通发票货劳明细”下的“单位”栏中。（操作界面展示分别如图1、图2、图3、图4、图5、图6所示）
图1
图2
图3
图4
图5
图6
4.数量
按照该货物（劳务）正确的数量直接录入。
5.单价（J列）
直接在J列“含税单价”栏内录入货物（劳务）的单价。
录入以上数量及单价后，其余项目将自动显示。（操作界面展示分别如图7所示）
图7
提示：
1. 拷贝的“增值税专用（普通）发票货劳明细” excel表行次可不全部填写，也可增行。如货物（劳务）数量高于50条，增行时只可以在中间任意一行增加行次，且不能修改或增加序号。操作方法为：中间任意选择一行，右键单击“插入”。同时，增行后需将“单价”、“金额”、“征收率”、“税额”、“含税销售额”的公式分别下拉复制到所有行次当中。（操作界面展示分别如图8所示）
图8
2.“增值税专用（普通）发票货劳明细” excel表可重复使用，仅需在原来的明细表上直接修改录入数据即可。
3.如需同时开具两张及以上增值税发票，直接在由税务机关拷贝的以不同名称保存的“增值税专用（普通）发票货劳明细” excel表上分别录入清单信息。如拷贝的excel表数量仍少于需申请代开的增值税发票数量，可直接点击选择excel表，右键单击后在选项框内点击“复制”，之后在当前位置空白处右键单击，在选项框内点击“粘贴”，在当前位置将生成excel表副本。（操作界面展示分别如图9、图10、图11所示）
图9
图10
图11
三、保存录入的发票信息，为方便识别，可将“增值税专用（普通）发票货劳明细” excel表重新命名，并将文件拷贝到U盘中，交由税务机关代开增值税发票。
附件：1. 增值税普通发票货劳明细
2. 增值税专用发票货劳明细
