腾冲市审计局

审计结果公告

TENGCHONG  SHI  SHENJIJU

SHENJI  JIEGUO  GONGGAO

2022年第1号

（总第28号）

腾冲市审计局办公室

腾冲市固东镇2018年度村组公路、自然村内道路以奖代补建设项目竣工决算等17个

政府投资建设项目的审计结果

根据《中华人民共和国审计法》和《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府令213号）的规定，现将腾冲市审计局2021年开展的17个政府投资建设项目审计结果公告如下：

2021年腾冲市审计局按照市委、市政府和年初计划安排，腾冲市审计局对固东镇2018年度村组公路、自然村内道路以奖代补建设项目竣工决算等17个政府投资建设项目进行了审计，共出具审计报告17篇。

项目报送审计投资金额合计331086940.83元，应调减投资金额合计7447006.51元，调减后投资金额合计323639934.32元，调账处理金额7447006.51元，调减率2.25%。

一、固东镇2018年度村组公路、自然村内道路以奖代补建设项目竣工决算审计

（一）基本情况

本项目主要分为村组公路和村内道路两个部分，其中，村组公路涉及甸苴社区、罗坪社区、顺利社区，主要建设内容为采用水泥混凝土路面硬化村组公路5条3.77公里（路面宽4.5-6米）并完成相关配套附属设施；村内道路涉及爱国社区、河头社区、甸苴社区、江东社区、罗坪社区、和平社区，主要建设内容为硬化自然村内道路68928.27平方米并完成相关配套附属设施，其中，块石路面12900平方米，水泥混凝土路面56028.27平方米。

本项目报送投资总额9105121.16元，应调减40085.48元，调减后投资总额9065035.68元，调减率0.44%。

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款40085.48元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的问题，腾冲市审计局建议：要求建设单位尽快落实缺口资金，避免债务纠纷。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

二、腾冲市芒棒镇上营社区万家寨新寨滑坡治理工程竣工决算审计

（一）基本情况

腾冲市芒棒镇上营社区万家寨新寨滑坡治理工程，主要建设内容为，钢筋混凝土抗滑桩37根，锚杆框格梁共设置94个锚杆孔，设置13道防冲肋槛，弃土场建设挡土墙总长82米，以及排水沟、挡土板等其他工程。

本项目报送投资总额8744279.30元，应调减40670.19元，调减后投资总额8703609.11元，调减率0.47%。  

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款40670.19元。

（三）审计处理情况和建议

   针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的问题，腾冲市审计局建议：腾冲市自然资源局应加强资金筹措弥补项目资金缺口；及时根据审计结果登录会计账目，确认工程投资，完善项目竣工材料，及时归档；对交付使用的各项资产加强后期管理维护，确保各项资产的正常使用，充分发挥其经济和社会效益；今后项目应注意隐蔽工程的现场取证及影像资料保留。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

三、云南省腾冲县新华乡龙塘滑坡治理工程竣工决算审计

（一）基本情况

云南省腾冲县新华乡龙塘滑坡治理工程主要建设内容：对H1-1、H1-2.滑坡及BW1不稳定边坡整体稳定进行有效防治，对村委会周边排水系统进行有效有序排放；对滑坡区外围沟谷进行抗蚀防护。在H1-1滑坡后部、中前部及前缘设置3排抗滑桩分段错列进行防护,共设置B型抗滑桩45根，C型桩6根，在H1-2滑坡前部沿设置1排共12根B型抗滑桩，在BW1边坡前部上边坡设置锚索锚锭板(MⅢ型),共设锚锭板13列，锚索26根，设截(排)水沟12条，设置5座谷坊坝，并对部分地基进行固结灌浆处理和弃土场处理等。

项目投资和审计情况：本项目报送投资总额13,277,547.65元，应调减398,954.64元，调减后投资总额12,878,593.01元，调减率3.0%。

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款398,954.64元。

（三）审计处理情况和建议

   针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的问题，腾冲市审计局建议：及时根据审计结果登录会计账目，确认工程投资，完善项目竣工材料，及时归档；对于结余的中央专项资金，应及时按相关规定处理；对交付使用的各项资产加强后期管理维护，确保各项资产的正常使用,充分发挥其经济和社会效益；注意隐蔽工程的现场取证及影像资料的保留。

（四）审计发现问题的整改情况

   针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

四、固东镇2019年度村组公路、自然村内道路以奖代补建设项目竣工决算审计

（一）基本情况

固东镇2019年度村组公路、自然村内道路以奖代补建设项目主要为硬化村内道路，涉及和平社区、河头社区、顺利社区、罗坪社区、新河社区、甸苴社区、爱国社区、小甸社区，主要建设内容为硬化自然村内道路69734平方米并完成相关配套附属设施，其中，块石路面11211平方米，混凝土路面58523平方米。

该项目报送投资6547050元，应调减6628.68元，调减后投资为6540421.32元，调减率0.10%。

（二）审计发现的主要问题

多计工程款6628.68元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的问题，腾冲市审计局建议：建设单位尽快落实缺口资金，避免债务纠纷。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

五、腾冲市第三中学教学用房建设项目竣工决算审计

（一）基本情况

本项目主要建设内容为：新建教学用房一幢，框架六层，建筑面积5846平方米。

本项目报送投资总额11415718.26元，应调减26526.71元，调减后投资总额11389191.55元，调减率0.23%。  

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款26526.71元。

（三）审计处理情况和建议

   针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的问题，腾冲市审计局建议：腾冲市第三中学应及时完善工程后续管理，按规定拨付工程款。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

六、腾冲市特殊教育学校职业培训及学前教育综合楼建设项目竣工决算审计

（一）基本情况

腾冲市特殊教育学校职业培训及学前教育综合楼建设项目位于腾越镇宝峰社区，主要建设内容为新建职业培训及学前教育综合楼一幢，框架结构四层，建筑面积2672.12平方米。

本项目报送投资总额6582900.58元，应调减43276.49元，调减后投资总额6539624.09元，调减率0.66%。  

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款43276.49元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：腾冲市特殊教育学校应加强资金筹措弥补项目资金缺口；做好资料归档整理，加强项目后续工程管护；加强工程结算管理，及时完成财务调帐处理。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

七、腾冲市明光镇麻栎社区2019年边疆党建长廊“四位一体”建设试点项目竣工决算审计

（一）基本情况

项目实际建设内容为新建支部砖木结构活动室1栋182平方米，完成活动室场地硬化约1500平方米，并完成附属及相关配套设施建设；在办公场地、活动场所、中小学和农户升挂国旗、党旗；开展村内人才素质培训；建设边疆党建展示墙，红色边疆文化彩绘等。新建社区集市木结构商铺2栋655平方米；新建钢架结构便民超市525平方米；改扩建道路203米；安装太阳能路灯50盏；庭院硬化9户，户厕改造129户。新建村民小组活动场所一栋127平方米，安装铁艺栏杆120米。整合新建村级卫生室框架结构业务用房、管理用房，并完成相关附属设施建设等。项目总投资718.28万元（含整合2018年边转项目资金181.50万元，农村家居环境整治41.40万元）。建设资金为边疆党建长廊“四位一体”建设资金500万元，整合项目资金222.90万元。本次审计仅对边疆党建长廊“四位一体”建设资金500万元进行审计。

项目报送投资总额5017568.20元，应调减63746.85元，调减后投资4953821.35元，调减率1.27%。

（二）审计发现的主要问题

1.多计工程价款63746.85元；

2.项目应公开招标，通过化整为零方式实施邀请招标。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题1，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对上述问题2，责令腾冲市明光镇人民政府在今后项目实施过程中严格执行招投标相关规定。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：腾冲市明光镇做好资料收集归档，做好工程管护；按照相关规定规范管理项目结余资金。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

八、腾冲市2018年全国新增1000亿斤粮食生产能力规划田间工程建设项目竣工决算审计

（一）基本情况

腾冲市2018年全国新增1000亿斤粮食生产能力规划田间工程建设项目，主要建设内容：建设高标准农田面积20833亩（猴桥镇7848亩、荷花镇6742亩、滇滩镇6243亩），建设田间灌溉沟渠69条，全长44228米；建设田间机耕路36条，全长22147米（其中路带双沟15条长12602米；路带单侧沟20条，长9268米；路不带沟1条，长277米）；建设取水坝4座、混凝土涵洞4座、预制钢筋混凝土涵洞89座、农机涵洞42座，新建挡土墙804米、渡槽2座、人行涵洞8座、背水槽3座、下田道138道、沉砂池3座、新建项目标志碑3座。

项目报送投资总额25,458,368.49元，应调减1,321,753.79元，调整后总投资为24,136,614.70元，调减率5.19%。  

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款1,321,753.79元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的问题，腾冲市审计局建议：及时根据审计结果登录会计账目，确认工程投资，完善项目竣工材料，及时归档；对于结余的资金，应及时按相关规定处理；对交付使用的各项资产加强后期管理维护，确保各项资产的正常使用,充分发挥其经济和社会效益；注意隐蔽工程的现场取证及影像资料的保留；加强对相关单位签章的监管；监理单位对施工单位所报工程签证资料审核不严，在本次审核中发现现场实际情况与签证资料严重不符，导致四标段出现18.32%的审减率，建议建设单位按监理合同中相关约定事项进行处理。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

九、腾冲市明光镇卫生院门诊住院综合楼建设项目竣工决算审计

（一）基本情况

腾冲市明光镇卫生院门诊住院综合楼建设项目位于明光镇，主要建设内容为新建框架结构五层综合楼一幢，建筑面积2986平方米。

项目报送投资9188093.87元，应调减64824.77元，调减后投资9123269.10元，调减率0.71%。  

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款64824.77元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：腾冲市明光镇卫生院应加强资金筹措弥补项目资金缺口；做好资料归档整理，加强项目后续工程管护；加强工程结算管理，及时完成财务调帐处理。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

十、腾冲市曲石镇江苴社区2018年村级“四位一体”建设试点项目竣工决算审计

（一）基本情况

腾冲市曲石镇联江苴社区2018年村级“四位一体”建设试点项目，实际建设规模及内容：仿古式太阳能路灯6m灯杆148套，大牲畜交易中心1个，商铺木结构房屋2038.88平方米，摆摊区木结构房屋1587.84平方米，街子活动场所两层木结构房屋334.40平方米及其相关附属设施。

项目报送投资总额5055180.26元，应调减63735.45元，调整后总投资为4991444.81元，调减率1.26%。  

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款63735.45元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：曲石镇人民政府应及时支付工程款，并按规定管理使用结余资金；加强工程资料归档管理；加强项目资产的管理，发挥资产使用效益；实际建设内容与实施方案变更较大，应向原审批部门完成报批手续。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

十一、腾冲市滇滩镇云峰村农村公路改扩建工程竣工决算审计

（一）基本情况

本项目位于腾冲市滇滩镇云峰村，农村公路路线起于腾板二级公路K44+00处，于K0+675设3-30m梁桥跨西沙河，经云峰街、云峰小学，止点云峰山脚，全长4.7094公里。于2016年9月开工，2018年4月完工。

本项目报送投资总额77,061,671.08元，应调减2,800,073.05元，调减后投资总额74,261,598.03元，调减率3.63%。

（二）审计发现的主要问题

少结算工程款2,800,073.05元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：项目实际资金缺口较大，进一步加大了政府债务，今后要严格控制无预算支出项目；积极筹措资金归还借款，以及支付应付工程款；及时完成工程综合验收，整理归档工程资料，做好后期工程管护。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

十二、腾冲县芒棒镇上营村康家寨滑坡治理工程项目竣工决算审计

（一）基本情况

项目区位于腾冲市芒棒镇上营村康家寨，项目实际建设内容为：完成了四种类型抗滑桩共51课，其中A型桩11棵，B型桩19棵，C型桩7棵，D型桩14棵；建成弃土场挡土墙2道，C20砼223.85立方米；建成砼排水沟3条，453.1米。

本项目报送投资总额8957985.63元，应调减67761.50元，调减后投资总额7417311.67元，调减率0.76%。

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款67761.50元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：腾冲市自然资源局做好资料收集归档，做好工程管护；按规定使用预留验收费，按规定规范管理项目结余资金。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

十三、腾冲市北海乡至双坡村农村公路改造工程竣工决算审计

（一）基本情况

本项目位于腾冲市城区东北。路线起点K0+000位于腾冲市北海乡新乐街，经李家寨，徐家湾，打苴，止点K17+429.65位于樱花谷，全长17.44075公里；路基宽度6.5米，路面宽度6米，路面类型为沥青混凝土路面。项目于2016年9月开工，2018年3月完工。

本工程共报送投资88,889,294.36元，应调减1,711,126.98元，调减后投资87,178,167.38元，调减率1.93%。

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款1,711,126.98元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：项目实际资金缺口较大，进一步加大了政府债务，要严格控制无预算支出项目；北海乡人民政府及时报送征地拆迁资料并进行账务科目调整和账务调整；及时完成工程综合验收，整理归档工程资料，做好后期工程管护。

（四）审计发现问题的整改情况。

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

十四、腾冲市曲石镇2018年村组公路以奖代补建设项目第十四标段（干乍至彭家）竣工决算审计

（一）基本情况

本项目位于腾冲市曲石镇干乍社区，项目实际建设内容：改扩建曲石镇干乍社区小干乍至彭家农村公路5条，其中：主路1条，支路4条，共6.3公里长。

本项目报送投资总额5638873.22元，应调减45742.50元，调减后投资总额5593130.72元，调减率0.82%。  

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款45742.50元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：项目实际资金缺口较大，项目的实施进一步加大了政府债务，今后要严格控制无预算支出项目；积极筹措资金偿还工程款，避免发生上访事件；腾冲市曲石镇做好资料收集归档，做好工程管护。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

十五、腾冲市2019年全国新增1000亿斤粮食生产 能力规划田间工程建设项目竣工决算审计

（一）基本情况

腾冲市2019年全国新增1000亿斤粮食生产能力规划田间工程建设项目，主要建设规模及内容：建设高标准农田20000亩。建设田间灌溉与排水沟41条，全长31984m；建设田间机耕路24条，全长20758m；配套新建取水坝1座，新建现浇混凝土涵洞6座，新建预制钢筋混凝土涵洞11座，新建农机涵洞85座，新建挡土墙470m，新建人行涵洞13座，新建下田道101座。

本项目报送投资总额20,712,947.47元，应调减208,231.39元，调减后投资总额20,504,716.08元，调减率1.0%。  

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款208,231.39元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：及时根据审计结果登录会计账目，确认工程投资，完善项目竣工材料，及时归档；对于结余的资金，应及时按相关规定处理；对交付使用的各项资产加强后期管理维护，确保各项资产的正常使用,充分发挥其经济和社会效益；注意隐蔽工程的现场取证及影像资料的保留。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

十六、腾冲机场航空口岸海关检验、检疫城区后勤用房建设项目竣工决算审计

（一）基本情况

腾冲机场航空口岸海关、检验检疫城区后勤用房建设项目建于腾冲市腾越镇侍郎坝村南侧，规划用地面积13338.00m2，建筑占地面积1492.20m2，总建筑面积4239.20m2。

本项目报送投资18,565,216.82元，应调减349,934.43元，调减后投资18,215,282.39元，调减率为1.88%。

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款349,934.43元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议:及时根据审计结果登录会计账目，确认工程投资，完善项目竣工材料，及时归档；对交付使用的各项资产加强后期管理维护，确保各项资产的正常使用,充分发挥其经济和社会效益；建议按项目立项批复组织招投标工作，便于项目资金管理和会计账目核对；本项目存在资金缺口，建议建设单位应积极筹措资金，按照审定的债务金额及时与相关单位进行结算，保证相关各方的合法权益。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。

十七、腾冲市2019年高标准农田建设项目竣工决算审计

（一）基本情况

本项目主要建设内容为建设高标准农田8500亩。其中：滇滩镇柴家营、寸家庄片区1600亩；曲石镇大坝片区1200亩；新华乡太和、官接、龙井山片区2000亩；荷花镇民团、肖庄片区2300亩；界头镇贡山片区1400亩；项目区建设田间排灌沟渠34条，全长14976.4m；新建田间机耕路16条，全长9345.7m。

项目报送投资总额11,551,275.12元，应调减193,534.21元，调减后投资总额11,357,740.91元，调减率1.70%。

（二）审计发现的主要问题

多计工程价款193,534.21元。

（三）审计处理情况和建议

针对上述问题，腾冲市审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告，对多计工程价款问题作出了“责令建设单位依法依规予以整改”的审计处理。

针对审计发现的其他问题，腾冲市审计局建议：及时根据审计结果登录会计账目，确认工程投资，完善项目竣工材料，及时归档；对于结余的资金，应及时按相关规定处理；对交付使用的各项资产加强后期管理维护，确保各项资产的正常使用,充分发挥其经济和社会效益；注意隐蔽工程的现场取证及影像资料的保留。

（四）审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，项目实施单位高度重视，及时整改。对审计提出的建议，项目实施单位已认真采纳。