2019年第1号：腾冲市南底河官家湾断水修复工程项目竣工决算审计等项目审计结果公告

2019年第1号（总第19号）

（二0一九年二月十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》和《云南省政府投资建设项目审计办法》（云南省人民政府145号）的规定，腾冲市审计局从2018年7月至12月对45个政府投资建设项目进行了审计，现将审计结果公告如下：

    本次共审计了45个项目，送审投资金额合计891,560,420.23 元，审定投资金额合计868,480,213.57 元，审减投资金额合计23,080,206.66 元，调账处理金额23,080,206.66 元。通过审计为政府及各建设法人单位节约了建设资金，促进建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。具体情况如下：

1、腾冲市南底河官家湾断水修复工程项目竣工决算审计送审金额1,694,914.33元，审定金额1,463,232.71元，审减金额231,681.62元，调整账务处理金额231,681.62元，审减率13.67%。

2、腾冲县人民医院综合业务楼扩建项目新建门诊医技、内科住院楼基坑支护设计和施工及开挖专项工程结算审计送审金额24,493,812.62元，审定金额17,225,414.24元，审减金额7,268,398.38元，调整账务处理金额7,268,398.38元，审减率29.67%。

3、腾冲市和顺水生态修复治理项目（一期）结算审计送审金额42,397,637.06元，审定金额33,555,571.13元，审减金额8,842,065.93元，调整账务处理金额8,842,065.93元，审减率20.86%。

4、腾冲市历史博物馆 陈列布展工程竣工决算审计送审金额4,711,442.85元， 审定金额4,266,688.87元，审减金额444,753.98元，调整账务处理金额444,753.98元，审减率9.44%。

5、腾冲市田径场提升改造项目竣工决算审计送审金额5,750,852.74元，审定金额5,206,498.11元，审减金额544,354.63元，调整账务处理金额544,354.63元，审减率9.47%。

6、腾冲市绮罗文昌宫、滇西军都督府旧址建筑群消防工程建设项目竣工决算审计送审金额11,719,979.55元，审定金额 10,959,278.48元，审减金额760,701.07元，调整账务处理金额760,701.07元，审减率6.49%。

7、中共腾冲市纪委乡镇纪委谈话室改造工程竣工决算审计送审金额1,229,350.46元，审定金额1,204,300.31元，审减金额 25,050.15元，调整账务处理金额25,050.15元，审减率2.04%。

8、腾冲市猴桥镇人民政府2015年至2016年兴边富民工程竣工决算审计送审金额20,855,363.24元，审定金额20,567,743.21元，审减金额287,620.03元，调整账务处理金额287,620.03元，审减率1.38%。

9、腾冲市水务局办公楼排危及屋顶风貌改造项目竣工决算审计送审金额1,805,273.97元，审定金额1,802,265.09元，审减金额3,008.88元，调整账务处理金额3,008.88元，审减率0.17%。

10、腾冲市明光河中塘至顺龙段延长段治理工程及水毁工程竣工决算审计送审金额2,378,811.99元，审定金额2,371,443.18元， 审减金额7,368.81元，调整账务处理金额7,368.81元，审减率0.31%。

11、腾冲县龙江小江桥头至界头段治理工程竣工决算审计送审金额24,784,366.56元，审定金额24,756,912.43元，审减金额27,454.13元，调整账务处理金额27,454.13元，审减率0.11%。

12、腾冲县荃麻箐河山洪沟防洪治理工程竣工决算审计送审金额10,523,887.80元，审定金额10,518,738.65元，审减金额5,149.15元，调整账务处理金额5,149.15元，审减率0.05%。

13、腾冲县2015年小（二）型水库除险加固项目竣工决算审计送审金额12,874,871.08元，审定金额12,756,885.63元，审减金额117,985.45元，调整账务处理金额117,985.45元，审减率0.92%。

14、腾保高速入城迎宾大道两侧绿化提质改造项目工程结算审计送审金额10,358,712.08元，审定金额10,249,993.95元，审减金额108,718.13元，调整账务处理金额108,718.13元，审减率1.05%。

15、腾冲市猴桥口岸联检部门配套设施建设项目和腾冲猴桥边防检查站联检配套设施建设项目竣工决算审计（财务）送审金额21,496,887.10元，审定金额21,496,887.10元。

16、腾冲市猴桥口岸联检楼及查验货场建设项目竣工决算审计（财务）送审金额124,417,208.02元，审定金额124,417,208.02元。

17、腾冲市2017年农业综合开发项目竣工决算审计送审金额16,025,301.21元，审定金额16,025,301.21元。

18、腾冲市五合乡2016年边境转移支付项目竣工决算审计送审金额5,653,069.44元，审定金额5,579,941.43元，审减金额73,128.01元，调整账务处理金额73,128.01元，审减率1.29%。

19、腾冲市林业局苏江林场大坡脚点房迁建工程竣工决算审计送审金额3,834,304.84元，审定金额3,807,255.43元，审减金额27,049.41元，调整账务处理金额27,049.41元，审减率0.71%。

20、北海乡双海社区游客接待中心建设项目竣工决算审计送审金额1,033,442.00元，审定金额1,009,442.00元，审减金额24,000.00元，调整账务处理金额24,000.00元，审减率2.32%。

21、和顺镇卫生院门诊综合楼建设项目竣工决算审计送审金额2,055,999.76元，审定金额 2,039,826.08元，审减金额 16,173.68元，调整账务处理金额16,173.68元，审减率0.79%。

22、腾冲市2015年、2016年利用亚洲开发银行贷款农业综合开发工程结算审计送审金额26,173,032.86元，审定金额25,690,020.32元，审减金额483,012.54元，调整账务处理金额483,012.54元，审减率1.85%。

23、腾越镇卫生院新建综合业务楼建设项目竣工决算审计送审金额7,703,445.09元，审定金额7,638,988.49元，审减金额64,456.60元，调整账务处理金额64,456.60元，审减率0.84%。

24、腾冲县2013年公共租赁住房中和卫生院建设项目竣工决算审计 送审金额5,158,136.73元，审定金额5,147,508.13元，审减金额10,628.60元，调整账务处理金额10,628.60元，审减率0.21%。

25、腾冲县2013年公共租赁住房小西卫生院建设项目竣工决算审计送审金额4,730,808.78元，审定金额4,693,726.42元，审减金额37,082.36元，调整账务处理金额37,082.36元，审减率0.78%。

26、腾冲机场二期改扩建项目取土区、表土堆场拆迁补偿财务收支审计送审金额11,738,732.55元，审定金额11,738,732.55元。

27、腾冲市2016年新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程建设项目竣工决算审计送审金额15,753,071.88元，审定金额 15,688,821.93元，审减金额64,249.95元，调整账务处理金额64,249.95元，审减率0.41%。

28、腾冲市2015年新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程建设项目竣工决算审计送审金额17,924,131.50元，审定金额 17,784,831.85元，审减金额139,299.65元，调整账务处理金额139,299.65元，审减率0.78%。

29、清水中学学生宿舍楼等全面改薄项目工程结算审计送审金额68,653,224.15元，审定金额68,356,949.92元，审减金额296,274.23 元，调整账务处理金额296,274.23元，审减率0.43%。

30、明光镇自治幼儿园活动用房等学前教育项目工程结算审计送审金额41,073,519.53元，审定金额40,842,682.84元，审减金额230,836.69元，调整账务处理金额230,836.69元，审减率0.56%。

31、曲石中学周转宿舍楼等教师周转房项目工程结算审计送审金额5,158,136.73元，审定金额5,147,508.13元，审减金额10,628.60元，调整账务处理金额10,628.60元，审减率0.21%。

32、腾四中综合用房等校安工程工程结算审计送审金额178,530,480.86元，审定金额176,989,735.30元，审减金额1,540,745.56元，调整账务处理金额1,540,745.56元，审减率0.86%。

33、腾冲县第四中学校舍改造工程结算审计送审金额10,598,278.00 元，审定金额10,467,814.87元，审减金额130,463.13元，调整账务处理金额130,463.13元，审减率1.23%。

34、腾冲县2012年公共租赁住房猴桥集镇东片区等建设项目工程结算审计送审金额11,332,211.88元，审定金额11,288,850.36元，审减金额43,361.52元，调整账务处理金额43,361.52元，审减率0.38%。

35、洞山中学女生宿舍和食堂建设项目竣工决算审计送审金额10,929,206.89元，审定金额10,883,677.26元，审减金额45,529.63元，调整账务处理金额45,529.63元，审减率0.42%。

36、马站中学男女生宿舍及食堂建设项目竣工决算审计送审金额14,841,640.09元，审定金额14,812,317.75元，审减金额 29,322.34元，调整账务处理金额29,322.34元，审减率0.20%。

37、荷花镇卫生院门诊综合楼建设项目竣工决算审计送审金额4,202,058.98元，审定金额4,178,169.01元，审减金额23,889.97元，调整账务处理金额23,889.97元，审减率0.57%。

38、腾冲猴桥进境粮食口岸室外工程项目竣工决算审计送审金额6,142,630.67元，审定金额6,089,040.35元，审减金额53,590.32元，调整账务处理金额53,590.32元，审减率0.87%。

39、腾冲市猴桥边境口岸广播电视无线发射台基础设施建设项目竣工决算审计送审金额1,501,016.55元，审定金额1,478,819.86元，审减金额22,196.69元，调整账务处理金额22,196.69元，审减率1.48%。

40、腾冲市中休闲广场一期建设项目（人防隐蔽11号工程）竣工决算审计送审金额44,127,350.90元，审定金额43,407,248.34元，审减金额720,102.56元，调整账务处理金额720,102.56元，审减率1.63%。

41、腾冲市北海乡2016年边境地区转移支付项目竣工决算审计送审金额7,158,798.99元，审定金额7,151,928.35元，审减金额6,870.64元，调整账务处理金额6,870.64元，审减率0.10%。

42、保山市腾冲县界头镇东华等4个村土地整治项目竣工决算审计送审金额32,076,548.49元，审定金额32,007,769.95元，审减金额68,778.54元，调整账务处理金额68,778.54元，审减率0.21%。

43、腾冲县卫生系统2014年公共租赁住房团田乡卫生院项目竣工决算审计送审金额3,398,244.63元，审定金额3,327,031.49元，审减金额71,213.14元，调整账务处理金额71,213.14元，审减率2.10%。

44、腾冲县2013年公共租赁住房团卫生局新华卫生院项目竣工决算审计送审金额2,503,683.78元，审定金额2,451,480.78元，审减金额52,203.00元，调整账务处理金额52,203.00元，审减率2.09%。

45、腾冲市2015年边境地区转移支付项目蒲川乡坝外进村道路建设二期等项目竣工决算审计送审金额10,056,541.02元，审定金额9,935,732.06元，审减金额120,808.96元，调整账务处理金额120,808.96元，审减率1.20%。

通过审计发现固定资产投资建设中存在的主要问题是：部分建设项目多计工程价款，这是工程项目建设中存在的常见问题。存在问题的主要原因：一是部分建设单位驻场代表对专业知识不熟悉，缺乏项目管控意识；二是监理人员不到位，责权不分，存在一人监理多个项目，没有达到驻场监理的效果，对工程增减变更内容不能做到严格把关，形成走过场，签签字就可以的情况。

针对上述存在的主要问题，提出如下建议：一是建议多部门加强协调与配合，对建设单位相关业务人员进行指导。二是建议建设主管部门采取有效措施，加强对监理单位的监督，建立奖惩机制。

                        腾冲市审计局

                           2019年2月13日