监督索引号53052203100011000

关于腾冲市2022年地方财政决算情况的报告

—2023年9月21日在腾冲市第三届人大常委会第11次会议上

腾冲市财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，由我向本次市人大常委会报告经省财政厅审核批复、市委常委会及市人民政府常务会审定的腾冲市2022年地方财政决算草案，请予审查。

一、2022年全市地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2022年，腾冲市一般公共预算收入自然口径完成124,375万元，为年初预算数的72.7%，为预算调整数的100%，比上年决算数减收30,234万元，减19.6%。同口径完成169,115万元，为年初预算数的98.8%，比上年决算数增收6,179万元，增3.8%。一般公共预算支出完成565,594万元，为年初预算数的88.3%，为预算调整数的100%，比上年决算数减支34,066万元，减5.7%。以上数字与年初向市人代会报告的快报数一致。

全市一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入124,375万元，上级补助收入484,287万元，债务转贷收入90,010万元，上年结转84,874万元，调入资金11,623万元，收入总计795,169万元，比年初向市人代会报告的快报数减少2,105万元。一般公共预算支出565,594万元，上解上级支出37,711万元，债务还本支出95,110万元，调出资金15,649万元，支出总计714,064万元，比年初向市人代会报告的快报数减少2,105万元。收支相抵，年终结转81,105万元，与年初向市人代会报告的快报数一致。以上数字变化属于决算期间正常调整。

平衡情况与年初报告数相比，收支变动情况为：与省级和保山市级结算后，一是上级补助收入减少84万元，其中：其他返还性收入增加15万元、结算补助收入减少110万元、重点生态功能区转移支付收入减少845万元、增值税留抵退税转移支付收入增加856万元；二是调入资金减少2,021万元。三是上解支出减少677万元，其中：烟叶税上解增加4万元、固定性上解增加15万元（原来放在其他上解的博物馆免开经费上解15万元调入固定上解）、其他上解减少696万元（原来放在其他上解的博物馆免开经费上解15万元调入固定上解、重点生态功能区上解845万元转变为调减当年转移支付、增加可再生能源电价附加增值税68万元、增加上解第三批支持基层落实减税降费转移支付资金96万元）。

（二）政府性基金决算情况

全市政府性基金预算收入完成38,444万元，为年初预算数的20.2%，为预算调整数的100%，比上年决算数减收55,048万元，减58.9%；政府性基金支出完成115,339万元，为年初预算数的77.3%，为预算调整数的100%，比上年决算数增支16,934万元，增17.2%。其中：边合区政府性基金预算收入完成11,057万元，完成年初预算的81.8%，比上年决算数减收2,323万元，减17.4%；政府性基金预算支出完成40,485万元，完成年初预算的126.5%，比上年决算数增支32,335万元，增396.7%。以上数字与年初向市人代会报告的快报数一致。

全市政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入38,444万元，上级补助收入6,459万元，调入资金18,183万元，上年结余收入4,394万元，债务转贷收入77,780万元，收入总计145,260万元，比年初向市人代会报告的快报数增加304万元。政府性基金支出115,339万元，债务还本支出14,280万元，上解上级支出903万元，调出资金11,234万元，支出总计141,756万元，比年初向市人代会报告的快报数减少3,200万元。收支相抵，年终结转3,504万元，比年初向市人代会报告的快报数增加3,504万元。以上数字变化属于决算期间正常调整。

平衡情况与年初报告数相比，收支变动情况为：与省级和保山市级结算后，一是上级补助收入增加1,730万元（土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分清算补助）；二是调入资金减少1,426万元；三是上解上级支出减少1,179万元（2021年土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分允许在以后年度上解）；四是调出资金减少2,021万元。五是结转资金增加3,504万元（补助增加1,730万元、上解减少1,179万元、调入调出资金变动增加595万元，导致增加结转3,504万元）

（三）社会保险基金决算情况

全市社会保险基金收入完成178,862万元，为年初预算数的98.7%，比上年决算数增收20,040万元，增加12.6%；比年初向市人代会报告的快报数增加116万元（城乡居民基本养老保险基金收入增加117万元、城乡居民基本医疗保险基金收入减少1万元）。社会保险基金支出完成156,211万元，为年初预算数的98.2%，比上年决算数增支11,965万元，增加8.3%；比年初向市人大报告的快报数少1万元（机关事业单位基本养老保险基金支出减少1万元，失业保险基金支出增加1万元、城镇职工基本医疗保险基金支出（生育保险）减少1万元）。

全市社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金本级收入177,557万元，转移收入1,305万元，上级补助收入98,302万元，上年结余收入81,305万元，收入总计358,469万元，比年初向市人大报告的快报数多63,229万元（具体为城乡居民基本养老保险基金收入增加117万元、城乡居民基本医疗保险基金收入减少1万元，上级补助收入增加63,113万元）；社会保险基金本级支出156,003万元，转移支出208万元，上解上级支出112,993万元，支出总计269,204万元，比年初向市人大报告的快报数多662,17万元，具体为上解上级支出增加66,218万元、机关事业单位基本养老保险基金支出减少1万元，失业保险基金支出增加1万元、城镇职工基本医疗保险基金支出（生育保险）减少1万元）。收支相抵，年终结余7,960万元，滚存结余89,265万元，比年初向市人大报告的快报数少2,988万元。以上数字变化属于决算期间正常调整。

（四）国有资本经营决算情况

全市国有资本经营预算收入完成120万元，为年初预算数的0.4%，为预算调整数的100%，比上年决算数减收904万元，减88.3%；国有资本经营预算支出完成87万元，完成年初预算的511.8%，为预算调整数的100%，比上年决算数减支778万元，减89.9%。以上数字与年初向市人代会报告的快报数一致。

全市国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入120万元，上级补助收入7万元，上年结余收入10万元，收入总计137万元；国有资本经营预算支出87万元，调出资金50万元。收支平衡。以上数字与年初向市人代会报告的快报数一致。

需要特别报告的情况：我市2022年地方债务限额为1,021,700万元，其中：一般债务463,600万元、专项债务558,100万元。截至2022年底，我市地方债务余额为944,274万元，其中：一般债务419,040万元、专项债务525,234万元。

二、2022年全市财政工作情况

2022年，在市委的领导下，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕市委的安排部署，在市人大、市政协的有力监督和支持下，认真执行年初市人大审查批准的预算。预算执行中，牢固树立过“紧日子”的思想，勤俭办事、厉行节约、严格控制“三公”经费、努力保障重点领域、重点项目资金需求。落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，兜牢兜实“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，全市财政运行总体平稳，财政决算情况总体良好。重点报告以下情况：

（一）攻坚克难，确保全年预算平衡。

2022年，受经济下行和新冠疫情、减税降费的影响，全市一般公共预算收入有所下降。为保证全年预算收支平衡，一方面财政部门全面依法依规统筹“四本预算”、统筹上级资金与本级财力，统筹单位自有资金与财政预算资金，不断盘活存量资金资源资产，加大国有资产资源处置力度，多措并举挖掘收入潜力。2022年争取上级项目类转移支付资金256,954万元，地方政府专项债券资金65,000万元，持续增强财政保障能力。另一方面，牢固树立政府“过紧日子”思想，大力压减一般性、非重点非刚性支出，“三公”经费执行数较上年下降6.2%。同时不折不扣落实减税降费及大规模留抵退税政策，用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，全年完成增值税留抵退税92,281万元。

（二）统筹兼顾，持续加大民生支出。

坚持以人民为中心的发展思路，把促进共同富裕作为财政工作的着力点，大力解决发展不平衡不充分问题和人民群众“急难愁盼”问题，全年民生资金支出437,375万元，占一般公共预算支出的77.3%。投入教育支出143,694万元，支持学前教育和职业教育，推进义务教育均衡发展，补齐高中教育资源短板。投入卫生健康支出95,298万元，提升基层医疗服务能力、改善群众就医条件、保障城乡居民医疗保险待遇落实。投入社会保障支出76,166万元，加强困难群众基本生活保障、提升弱势群体保障服务能力、支持残疾人就业创业、完善社会养老服务体系、巩固稳定的就业形势。投入文化体育与传媒支出8,531万元，全面支持广播电视宣传工作、强化博物馆纪念馆免费开放管理、支持文化产业多元化发展，有效推动文化旅游事业发展。投入农林水支出86,457万元，大力支持农业和林业产业发展、水利基础设施建设，全力推动巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

（三）坚持不懈，兜牢“三保”债务底线。

统筹发展与安全，分类施策，完善覆盖事前、事中、事后的风险防控体系。一是抓好财政运行风险防控工作，完善防范化解风险工作机制，平衡好促发展与防风险的关系，加强收支运行监测调度、预算执行分析和库款运行监控，确保财政运行安全。坚持“三保”在财政支出中的优先地位，落实“三保”支出357,621万元，切实保障基本民生落实到位、工资发放和机构运转。二是稳步有序化解债务。进一步压紧压实各部门及市属国有企业化解债务主体责任，持续实现债务规模和债务率双压降，债务风险总体可控。三是引导驻腾金融机构加大对市场主体支持力度，切实解决中小企业融资贵融资难问题。深入打击非法集资活动，保护人民群众“钱袋子”。持续整顿金融秩序，化解金融风险。

(四）提质增效，加强财政管理能力。

继续推进零基预算改革，深化预算管理一体化改革，进一步推进财政电子票据改革，提升财政管理水平。加强绩效评价与财政监督检查的衔接，硬化绩效评价结果运用，提升绩效管理效能。深入开展财政监督检查，认真整改人大监督、审计检查、巡视督察发现的财经纪律问题。

主任、各位副主任、各位委员，回顾2022年的工作，我们经受住了考验和挑战，但我们也清醒地认识到，当前财政工作还存在一些困难和问题。主要表现在收支矛盾空前突出、债务风险防控压力大、国库资金调度紧张等。下一步，我们将按照中央、省、市的决策部署，全力稳住经济大盘，重点做好以下工作：

一是强化收支管理，增强财政保障能力。深入挖掘税源，强化收入组织工作，持续加大综合治税力度，推动税收收入及时征缴入库，持续强化收支统筹调度，大力盘活存量资产，充分发挥“财政省直管县”体制优势，积极汇报协调争取上级资金支持。

二是优化支出结构，保障民生重点支出。牢固树立过“紧日子”的思想，进一步压缩“三公”经费、非刚性非重点支出，节约有限的资金用于“三保”、债务风险防控等，在优先保障“三保”支出的基础上，持续加大支持产业发展、科技创新、生态环保、乡村振兴等重点领域的投入力度。

三是硬化预算约束，提高财政资金效益。进一步加强预算编制及执行管理，采取有力措施加强财政管理，提升财政执行约束力，提高预算执行效率，建立完善透明、规范、完整的预决算公开制度，保障财政资金来源清晰、去路明了、收支有度、公开透明。

附注：2022年财政总决算报表不再下设乡镇节点，乡镇不再单独公开决算报表，所以全市与市本级决算数据不再分开核算、分开汇报。

附件：腾冲市2022年地方财政决算（草案）

监督索引号53052203100011111