腾冲县2013年地方财政决算情况报告

— 2014年9月28日在腾冲县第十六届人大常务委员会第十二次会议上

腾冲县财政局局长  鲁孟文

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》和《腾冲县人民代表大会常务委员会财政预决算审查监督暂行办法》的有关规定，受县人民政府委托，我向县本次人大常委会报告经省财政厅审核批复的腾冲县2013年地方财政决算情况，请予审查。

一、 全县地方财政决算情况

（一）地方公共财政收支决算情况

2013年，全县财政总收入完成235,839万元，为年初预算数的104.6%，比上年决算数增收46,994万元，增长24.9%，与年初向县人代会报告数一致。其中：公共财政预算收入完成149,210万元，为年初预算数的100%，比上年决算数增收28,208万元，增长23.3%，与年初向县人代会报告数一致。全县完成财政总支出547,817万元，为年初预算数的104.5%，比上年决算数增支73,973万元，增长15.6%，与年初向县人代会报告数一致。其中：公共财政预算支出387,107万元，为年初预算数的98.4%，比上年决算数增支27,714万元，增长7.7%，与年初向县人代会报告数一致。

地方公共财政预算平衡情况：公共财政预算收入149,210万元，地方政府债券转贷收入1,000万元，上级补助收入236,239万元，上年结余12,049万元，调入资金7,504万元，收入合计406,002万元；地方公共财政预算支出387,107万元，地方政府债券还本支出154万元，上解支出6,782万元，调出资金2,583万元，支出合计396,626万元；收支相抵，年终滚存结余9,376万元，占全县公共财政预算支出2.4%，低于省财政厅控制目标  2.2个百分点。结余结转资金形成的主要原因是部分项目不具备当年执行完毕的条件，需结转下年按原用途继续使用。

2013年，县本级财政总收入完成146,886万元，为年初预算数的104.4%，比上年决算数增收29,737万元，增长25.4%，与年初向县人代会报告数一致。其中：公共财政预算收入完成92,116万元，为年初预算数的101.1%，比上年决算数增收20,173万元，增长28%，与年初向县人代会报告数一致。县本级财政总支出完成471,639万元，为年初预算数的103.5%，比上年决算数增支67,812万元，增长16,8%，与年初向县人代会报告数一致。其中：公共财政预算支出316,144万元，为年初预算数的97.5%，比上年决算数增支19,138万元，增长6.4%，与年初向县人代会报告数一致。

县本级公共财政预算收支平衡情况为：公共财政预算收入92,116万元，上级补助236,239万元，乡级上解30,446万元，上年结余11,669万元，调入资金7,504万元，地方政府债券转贷收入1,000万元，收入合计378,974万元；公共财政预算支出316,144万元，地方政府债券还本支出154万元，上解支出6,782万元，补助下级支出43,962万元，调出资金2,583万元，支出合计369,625万元。收支相抵，年终滚存结余9,349万元，比年初向县人代会报告数减少274万元，其中：结转下年支出9,268万元，净结余为81万元。年终滚存结余减少属决算整理期的正常变动。

（二）地方政府性基金决算情况

2013年，全县基金预算收入完成136,030万元，比上年决算数增收16,967万元，增长14.3%，与年初向县人代会报告数一致。全县基金预算支出完成160,710万元，比上年决算数增支46,259万元，增长40.4%，与年初向县人代会报告数一致。

基金预算平衡情况：基金收入136,030万元，上级补助15,073万元，上年结余95,760万元，调入资金2,583万元，收入合计249,446万元；基金支出160,710万元，上解支出-1,453万元，调出资金5,473万元，支出合计164,730万元。收支相抵，年终滚存结余84,716万元，与年初向县人代会报告数一致。政府性基金形成滚存结余的主要原因：一是按照以收定支、先收后支的原则，部分当年收取的基金无法形成当年支出，需结转到2014年按规定用途安排使用；二是部分项目不具备当年执行完毕的条件，需结转下年按原用途继续使用。

县本级基金预算收入完成136,030万元，比上年决算数增收16,967万元，增长14.3%，与年初向县人代会报告数一致。县本级基金预算支出完成155,495万元，比上年决算数增支48,674万元，增长45.6%，与年初向县人代会报告数一致。

县本级基金预算收支平衡情况为：基金收入136,030万元，上级补助收入15,073万元，上年结余95,035万元，调入资金2,583万元，收入合计248,721万元；基金支出155,495万元，补助下级支出4,848万元，上解支出-1,453万元，调出资金5,473万元，支出合计164,363万元。收支相抵，年终滚存结余84,358万元。

 （三）社会保险基金决算情况

2013年，全县社会保险基金收入完成61,029万元，比上年决算数增加9,117万元，增长17.5%。主要是因为居民社会养老保险制度实现了全覆盖、居民医疗保险的补助标准和其他社会保险缴费基数提高。全县社会保险基金支出完成47,839万元，比上年决算数增支2,671万元，增长5.9%。

全县社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入61,029万元，上级补助收入12,383万元，上年结余27,209万元，收入合计100,621万元；全县社会保险基金支出47,839万元，上解上级支出20,248万元，支出合计68,087万元。收支相抵，年终滚存结余32,534万元。

2013年全县公共财政预算、政府性基金、社会保险基金收支情况详见附表。

二、2013年全县财政工作情况

2013年，面对经济下行压力加剧的实际情况，在县委正确领导和县人大的依法监督下，县人民政府紧紧围绕县十六届人大一次会议确定的目标任务，奋力攻坚克难，经受住了经济增幅回落、财政收支矛盾突出的严峻考验，圆满完成了各项财政工作任务。

（一）狠抓财政收入

坚持年初县人代会审议通过的全县地方公共财政预算收入任务149,191万元的目标，密切跟踪财政经济形势，及时完善相关政策措施，全力组织财政收入。支持税务部门全面加强税收征管，坚持“抓大不放小、以小补大”，切实做到依法征收、应收尽收，努力克服宏观经济下行、政策性减税和自身税源结构不合理等不利因素带来的影响，在艰难中保持了财政收入持续增长。

（二）切实加强财政预算管理

   进一步细化部门预算编制，继续深化国库集中收付和公务卡制度改革，切实加强预算执行动态监控，加快推进预算绩效管理，强化财政监督检查。认真贯彻落实中央八项规定精神及《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制一般性支出，特别是“三公”经费支出。2013年，全县财政拨款“三公”经费决算数12,510万元，同比压缩了12.6%。加大结余资金清理力度，努力激活财政存量资金。摸清地方政府性债务底数，将土地储备机构融资纳入地方政府性债务统一管理，实行年度可融资规模控制。

（三）积极争取上级资金

    抢抓发展先机，用足、用好省财政直管县的优势，建立常态化工作机制，调动全县各部门共同努力，共争取中央和省、市各类资金25.7亿元，有效地增强了县级财力，缓解了财政困难，为促进全县经济社会健康发展提供了财力保障。

   （四）优化财政支出结构

   坚持把保障和改善民生作为公共财政的基本取向，不断优化支出结构，加强资金统筹整合力度，合理安排支出，在“保工资、保运转、保稳定”的前提下，优先保证民生项目资金需求。2013年，全县民生支出达298,242万元，同比增11.4%，占公共财政预算支出的77％。 

   （五）强化财政监督检查

    以用活财政资金、提高资金使用效益为基准，从强化财政基础工作入手，切实落实财政的管理与监督职能，不断提高依法理财水平。一是加强财政监督，把财政监督作为日常工作的一项重要内容来抓，采取事前事中控制与事后检查相结合，将财政资金运行全过程纳入监督范围；二是不断加强财政自身建设，提高工作效率和依法理财水平。加强财政思想政治工作和业务培训，提高干部队伍的整体素质。

2013年，虽然我县财政运行总体情况良好，财政收入再创新高，但财政运行中依然存在一些不容忽视的问题：一是受经济下行压力加大、结构性减税等因素影响，主体税收增长乏力，财政收入增幅放缓，收入质量逐步下降；二是保障民生等刚性支出不断增加，财政保障任务十分繁重，收支矛盾异常尖锐；三是基础设施建设任务较重，保重点建设、重点项目资金需求较大，资金调度的压力空前高涨；四是全县已进入偿债高峰期，二级公路、城市建设、教育、卫生等偿债需还本付息的资金达4亿元，偿债压力凸显，政府债务风险不容忽视。对此，县人民政府高度重视，召集相关部门进行认真分析研究，将采取行之有效的措施逐步加以解决。

主任、各位副主任、各位委员，2013年，全县财税部门围绕年初既定任务，坚持依法征收、应收尽收，密切关注经济形势，切实加强对重点税源、重点行业的监控，及时掌握税源动态，强化征管措施 ，积极应对各种减收增支不利因素，实现了“保工资、保运转、保重点、保民生、保稳定”的目标，圆满完成了人代会审查通过的全年财政收支目标任务。

附件：2013年地方财政决算（草案）