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关于腾冲市2018年地方财政决算情况的报告  

－2019年7月25日在腾冲市第二届人大常务委员会第二十一次会议上  

腾冲市人民政府  

主任、各位副主任、各位委员：  

根据《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》的有关规定，受市人民政府委托，我向本次市人大常委会报告经省财政厅审核批复的腾冲市2018年地方财政决算情况，请予审查。  

一、 全市地方财政决算情况  

（一）地方公共财政收支决算情况  

2018年，腾冲市一般公共预算收入完成175,580万元，为年初预算数的100%，为调整预算数的100%，比上年决算数增收5,695万元，增长3.4%。一般公共预算支出626,253万元，为年初预算数的105.2%，为调整预算数的100.4%，比上年决算数增支74,822万元，增长13.6%，以上数据与年初向市人民代表大会报告的快报数一致。  

全市一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入175,580万元，上级补助322,011万元，上年结余8,912万元，调入预算稳定调节基金161万元，调入资金136,520万元，债券转贷收入46,110万元，收入合计689,294万元。比年初向市人民代表大会报告的快报数增加404万元（上级补助收入增加404万元）；一般公共预算支出626,253万元，上解支出13,923万元，债券还本支出32,510万元，安排预算稳定调节基金7,916万元，增设预算周转金-18万元，支出合计680,584万元。比年初向市人民代表大会报告的快报数增加404万元（其中，上解支出减少1,465万元，安排预算稳定调节基金增加1,869万元），收支相抵，年终结余8,710万元。以上数字变化属于决算期间正常调整。  

2018年，市本级一般公共预算收入126,729万元，为年初预算数的97.9%，比上年决算数增收1,706万元，增长1.4%。一般公共预算支出535,505万元，为年初预算数的104.4%，比上年决算数增支64,326万元，增长13.7%。以上数据与年初向市人民代表大会报告的快报数一致。  

市本级一般公共预算收支平衡情况为：一般公共预算收入126,729万元，上级补助322,011万元，上年结余8,912万元，下级上解收入27,894万元，调入预算稳定调节基金77万元，债券转贷收入43,898万元，调入资金136,129万元，收入总计665,650万元。比年初向市人民代表大会报告的快报数增加404万元（其中，上级补助收入增加404万元）；一般公共预算支出535,505万元，上解支出13,923万元，补助下级支出69,546万元，债务还本支出30,298万元，安排预算稳定调节基金7,686万元，增设预算周转金-18万元，支出总计656,940万元。比年初向市人民代表大会报告的快报数增加404万元（其中，上解支出减少1,465万元，安排预算稳定调节基金增加1,869万元）收支相抵，年终结余8,710万元，以上数字变化属于决算期间正常调整。  

（二）地方政府性基金决算情况  

全市政府性基金预算收入完成226,194万元，为年初预算数的361.2%，为调整预算数的104.6%，比上年决算数增收162,751万元，增长256.5%。政府性基金支出138,701万元，为年初预算数的355.3%，为调整预算数的88.2%，比上年决算数增支90,770万元，增长189.4%。与年初向市人民代表大会报告的快报数一致。  

基金预算平衡情况：政府性基金收入226,194万元，上级补助5,588万元，上年结余10,261万元，债券转贷收入62,110万元，收入合计304,153万元；政府性基金支出138,701万元，上解支出10,193万元，调出资金130,174万元，债务还本支出17,110万元，支出合计296,178万元；收支相抵，结余7,975万元，比年初向市人民代表大会报告的快报数相比减少9,593万元。主要是决算期间上解支出增加9,593万元（省级从土地收入中计提专项资金清算上解），属于决算期间正常调整。  

  （三）社会保险基金决算情况  

全市社会保险基金收入141,057万元，为年初预算的104.5%，比上年决算数减收34,883万元，减19.8%。社会保险基金支出119,086万元，为年初预算的98.8%，比上年决算数减支37,293万元，减23.8%。以上数据与年初向市人民代表大会报告的快报数一致。  

社会保险基金平衡情况：社会保险基金收入141,057万元，上级补助收入53,339万元，上年结余57,669万元，收入合计252,065万元；社会保险基金支出119,086万元，上解支出63,260万元，支出合计182,346万元。收支相抵，结余69,719万元，以上数据与年初向市人民代表大会报告的快报数一致。  

（四）国有资本经营决算情况  

全市国有资本经营预算收入完成181万元，为年初预算数的113.1%，为调整预算数的100.6%，比上年决算数增收33万元，增长22.3%。；国有资本经营预算支出完成179万元，为年初预算数的111.9%，为调整预算数的99.4%，比上年决算数增支79万元，增长79%。与年初向市人民代表大会报告的快报数一致。  

全市国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入完成181万元，收入总计181万元；国有资本经营预算支出完成179万元，调出资金2万元，支出总计181万元。收支相抵，年终结余0万元。与年初向市人民代表大会报告的快报数一致。  

二、2018年全市财政工作情况  

2018年，在市委市政府的正确领导和市人大的依法监督下，市财政部门认真贯彻落实中央和省市委的决策部署、市人大财政经济委员会的审查意见，以及审计提出的意见建议，充分听取市人大代表和市政协委员的建议，按照市政府的各项重点工作安排，积极推动产业发展和财源培育，优化财政资源配置，突出保障支持重点，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，财政改革发展取得积极成效。  

（一）优化财政资源配置，支持打好“三大攻坚战”  

一是精准施策支持打好脱贫攻坚第一场硬仗。紧扣“两不愁三保障”，集中财力保障脱贫攻坚。全年投入各级财政专项扶贫资金13,918万元。加大市级扶贫资金投入力度，投入财政专项扶贫资金8,448万元，同比增长69%，超额完成省级和腾冲市“十三五”财政专项扶贫资金投入年度考核任务。二是综合施策打好防范化解重大风险攻坚战。全面防范化解重大风险，落实政府债务预算管理和限额管理、风险管理和监督管理等各个环节管理制度。制定年度债务风险化解规划，通过增收、节支、控制项目规模、处置存量资产等措施，多渠道筹集资金，积极稳妥化解政府性债务风险。在“严堵后门”的同时，积极“开好前门”，全年共获批政府置换债券4.96亿元，新增政府债券5.86亿元。稳步推进政府和社会资本合作（PPP），纳入财政部综合信息平台PPP项目管理库7个（列入国家示范库项目2个），总投资139.84亿元，落地实施6个，总投资139.4亿元。三是统筹施策支持打好污染防治攻坚战。积极支持全国第二批“绿水青山就是金山银山”实践创新基地、国家园林城市、国家森林城市创建。积极开展项目申报工作，编制储备生态环境保护修复治理项目18个，大盈江生态修复综合整治、农村“一水两污”工程纳入财政部和财政厅重点生态环境保护修复项目，市生态保护红线勘界定标项目列入省级生态环保重点支持项目，全年节能环保支出6,674万元。  

（二）全面贯彻改革精神，深入推进财税体制改革  

一是预算管理体制不断完善。通过“四本预算”实现财力统筹考虑、项目统筹保障、管理统筹推进。以加强项目库建设为切入点，将零基预算改革、定额标准体系建设向纵深推进。二是县乡财政体制坚持保障与激励并重，更加注重激励的原则。全面贯彻落实云南省财政税收增收留用及奖补政策，乡镇奖励资金814万元全部返还乡镇，并从市本级奖励资金3,854万元中安排3,371万元给予10个困难乡镇一次性财力补助，缓解乡镇财政困难。三是全力推进税制改革。深入推进增值税改革，全面落实增值税税率调整，入库增值税98,754万元。实施环境保护税法，入库环境保护税57万元。积极参与个人所得税改革，抓好个人所得税改革相关政策贯彻落实和宣传解读。四是实施预算绩效管理。全面下达项目支出预算绩效目标，扎实开展绩效跟踪管理，在部门开展绩效自评的基础上选取部份项目及部门开展再评价。开展2019年部门预算绩效目标前置审核工作，规范部门绩效目标编制，提高编制的规范性、准确性。五是国库集中支付改革持续深化。财政统发工资实现国库集中直接支付，将卫生系统25个二级单位纳入财政资金国库集中支付范围。六是切实做好预决算公开。持续推进“阳光财政”，全面提升2018年预决算公开质量，通过云南省预决算信息集中公开平台对预决算信息公开期间的公开情况实施动态监督。七是推进政府采购管理改革。修订年度政府集中采购目录标准，单位30万元及以下目录外项目由采购单位按照内控、财务等制度执行。政府采购专家分库投入使用，第一批入库专家162人，实现了全省联网在线抽取管理。八是推行厉行节约电子化管理。加强“三公”经费监管，全年支出同比下降19.6%。      

（三）加大税源培植力度，支撑财政收入稳步增长  

一是全力培育收入增长点。积极支持招商引资工作，配合做好“园中园”、石头山工业园区建设，优化企业投资环境，吸引优秀企业来腾投资，培育实体经济发展。积极做好房地产、矿产品、固定资产投资及土地出让等方面保障工作。二是全力抓好收入征管工作。加强对重点行业、重点企业的税源监控，推进精细化征管，做到“颗粒归仓”。严格执行非税“收支两条线”管理，加大“以票管收、以票促收”力度，全面推进罚没收入电子化开票。三是积极向上争取资金。密切关注中央省市投资导向和重点，集中力量谋划和选择项目，全年向上争取资金325,422万元，其中：建设性资金129,077万元，政策性资金196,345万元。  

（四）着力保障民生福祉，不断提高财政保障水平  

2018年，民生支出占一般公共预算支出的70.9%。一是支持教育事业优先发展。围绕“促进义务教育均衡发展，支持学前教育、高中教育和现代职业教育加快发展，完善高等教育投入机制”思路加大教育经费投入，全年教育支出133,393万元，同比增15.9%。二是保障“三农”经费投入。围绕乡村振兴战略，不断优化财政支农支出结构，落实强农惠农政策，全年农林水事务支出66,868万元。三是促进文化体育事业繁荣发展。继续实施“三馆一站”免费开放工作，持续推进乡村农家书屋、文化活动场所、非物质文化遗产保护等公共文化服务体系建设项目，支持举办腾马等一系列国际国内精品赛事，全年文化体育与传媒支出6,683万元。四是强化医疗卫生经费保障。推进医药卫生体制改革，城乡医疗救助、基本医疗保险，健康扶贫等工作持续推进，全年医疗卫生与计划生育支出75,110万元，同比增长13%。五是健全社会保障财政投入机制。全面推进城乡居民社会养老保险制度建设，扎实做好城乡困难人群基本生活保障、落实优抚对象待遇、机关事业离退休人员待遇保障和职业技术培训工作。全年社会保障和就业支出85,650万元，同比增长11%。六是强化保障性住房资金管理，棚户区改造、农村危房改造等资金支出11,696万元。  

（五）持续推进稳中提质，重大项目建设保障有力  

一是支持项目前期工作。安排重大建设项目前期工作经费1,000万元，助推重大工程项目打牢前期工作。二是加强全市基本建设资金投入。全年共投入基本建设项目资金70,420万元，同比增3.5%，拉动固定资产投资近8亿元，全力支持城乡基础设施、保障性安居工程、文化教育和交通等建设。三是积极推进中央预算内投资项目建设。全年共争取到农村饮水安全、千亿斤增粮等2018年中央预算内基建投资项目14项，项目资金8,244万元。四是抓好财政主导实施项目建设。完成2017年度土地治理高标准农田建设项目和农业综合开发产业化发展项目10个，项目投资3,524万元；2017年度农村综合改革项目67个，项目投资3,981万元；边境地区转移支付项目213个，项目投资18,931万元。同时，2017年度农村综合改革项目在全省考评中被评选为优秀。  

（六）有效规范财政支出，加大财政监督检查力度  

一是组织开展财政收支真实性、政府性债务管理、扶贫资金监管“三大检查”，切实提高财政收入质量和财政支出收益。二是开展行政事业单位财务管理专项检查。组织全市187个市直预算单位、16个乡镇开展专项自查，并对18个市直预算单位和6个乡镇开展重点检查。三是加大扶贫资金检查力度。加强扶贫资金管理，严格执行县乡两级分开报账、资金分配部门联报、资金到位使用公开、扶贫项目资金监查和通报等制度，实现对扶贫项目资金监督检查全覆盖。四是开展预决算公开检查。将预决算信息公开作为执行新《预算法》，加强政务信息公开的一项重要内容，全市乡镇和部门预决算公开率达100%。五是开展“双随机、一公开”监管。深化“放管服”改革，根据会计信息质量检查事项，随机检查行政单位1个，并向社会公开检查结果。六是开展公务机票购买管理改革检查。对违规加价多报财政资金的2家公司依法进行查处，暂停1家公司在腾公务机票销售代理业务。七是开展政府采购监督。全年政府采购预算233,089万元，实际完成采购215,556万元，资金节约率7.5%。八是主动接受人大及其常委会的法律监督、工作监督和政协民主监督。严格执行人大各项决议、决定和审议意见，加强“两会”期间的财政解释说明服务，进一步完善人大代表沟通联系和建议办理机制。  

（七）持续深化国资监管，推进公司实体化市场化  

一是国资监管制度更加完善。修改完善《腾冲市市属国有企业监督管理暂行办法》《腾冲市国资委履行出资人职责事项权力责任清单》，理顺政企关系，强化国资监管。二是国资监管基础不断夯实。强化国有企业财务管理基础，做到财务监管全覆盖；完成36户市属国有企业办理产权登记工作，实现国有资产产权登记监管全覆盖。三是推进国有企业实体化转型升级。新成立全资及控股子公司17户，纳入国资委财务监管11户企业当年实现收入11,881万元。全力打造2A公司，以水投公司2A评级和城投公司集团化转型为代表的平台公司实体化和市场化转型升级加速。四是推进混合所有制改革。通过兼并、收购、吸收民营资本等形式推动混合所有制经济发展，全市混合所有制公司26户，占国有企业数的38.2%。五是积极防范和化解国有企业债务风险。通过资产划拨、盘活实物资产、成立实体子公司、建立企业资产负债率管控线等措施，提高资金使用效率，增加企业盈利能力，将资产负债率控制在合理范围。  

（八）健全完善金融秩序，全力维护金融市场安全  

一是沿边金融稳步推进。积极推动跨境人民币业务创新，跨境人民币结算达42,208万元。加强对开设非居民账户的管理，年末共有518户非居民在腾开立人民币个人结算账户。着力加强农村信用体系建设，普惠金融深入推进。设立314个惠农支付服务点，实现了全市220个行政村和社区全覆盖。二是域内金融体系不断完善。红塔证券线下网点、浦发银行营业网点设立工作有序推进。逐步建成以银行机构为主体，保险、证券、小额贷款公司、担保公司为补充的金融服务体系。三是强化地方金融风险监管。防范和化解地方金融风险的地方政府主体责任、行业部门监管责任进一步厘清和明确；防范和处置非法集资协调联动机制逐步建立健全，监测预警常态化全面建立，融媒体助力防范非法集资宣传机制全面铺开，防处非法集资格局全面推行，恒大、金鼎、亿都等金融领域涉嫌违法犯罪行为的个案办理依法全面查处，坚决遏制金融领域违法犯罪、依法查处、维护稳定震慑效应全面形成。  

主任、各位副主任、各位委员，2018年财政收支目标虽已全面完成，但我们清醒地认识到财政和预算管理工作中还存在一些突出问题：一是收入质量有待进一步提升，财政收入增收基础不牢。二是资金使用绩效有待进一步提高，预算部门重分配、轻绩效观念尚未转变，项目库建设滞后，项目前期准备不充分等导致预算执行进度慢的情况仍然十分突出。三是财政保障能力有待进一步增强。全市“五网”建设、脱贫攻坚、教育医疗卫生补短板等支出增加较多，市乡两级财政紧平衡、硬平衡特征依然突出。四是财政监管有待进一步强化，财政收支管理不规范问题依然存在，政府性债务风险大，财政监管还存在手段不多、力度不够、处罚不严等问题。五是改革有待进一步深化，预算约束机制有待进一步硬化，全面绩效预算管理改革仍需加强。对上述问题，我们将认真研究分析，采取积极有效措施，逐步加以改进。  

附件：2018年地方财政决算（草案）  

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